电教设备财务制度

PAGE电教设备财务制度一、总则（一）目的为加强公司电教设备财务管理，规范电教设备采购、使用、维护、处置等环节的财务行为，提高电教设备使用效益，保障公司各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有电教设备的财务管理，包括但不限于投影仪、电子白板、音响设备、电脑、摄像机、数码相机等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保电教设备财务管理工作合法合规。2.规范性原则：建立健全电教设备财务管理制度，规范各项财务流程，确保财务管理工作有章可循。3.效益性原则：合理配置电教设备资源，提高设备使用效益，降低使用成本，实现资源的优化利用。4.权责对等原则：明确各部门在电教设备财务管理中的职责和权限，做到权责对等，确保各项工作有序开展。二、管理职责（一）财务部门职责1.负责制定和完善电教设备财务管理制度，并监督执行。2.负责电教设备采购、使用、维护、处置等环节的财务核算和账务处理。3.负责审核电教设备采购预算、报销凭证等，确保财务支出的合理性和合规性。4.定期对电教设备的财务状况进行分析和评估，为公司决策提供财务依据。（二）采购部门职责1.根据公司需求，制定电教设备采购计划，并报财务部门审核。2.负责电教设备的采购工作，严格按照采购流程进行操作，确保采购设备的质量和性能符合要求。3.负责与供应商签订采购合同，明确采购价格、付款方式、交货时间等条款，并及时将合同副本提交财务部门备案。4.负责采购设备的验收工作，确保设备数量、规格、型号等与合同一致，并及时办理入库手续。（三）使用部门职责1.负责提出电教设备的需求申请，配合采购部门做好设备采购工作。2.负责电教设备的日常使用和管理，制定设备使用操作规程，确保设备的正常运行。3.负责设备的维护和保养工作，定期对设备进行检查和维修，及时发现和解决设备故障。4.负责设备的安全管理工作，做好设备的防盗、防火、防潮等工作，确保设备安全。5.负责设备的报废申请和处置工作，配合财务部门做好资产清理工作。（四）资产管理部门职责1.负责建立电教设备资产台账，对设备的采购、使用、维护、处置等情况进行详细记录。2.定期对电教设备进行清查盘点，确保账实相符。3.负责办理电教设备的固定资产登记、折旧计提等手续。4.协助财务部门做好设备的报废鉴定和处置工作。三、采购管理（一）采购预算1.各部门应根据工作需要，提前编制电教设备采购预算，并报财务部门审核。2.财务部门应结合公司年度预算和资金状况，对采购预算进行综合平衡，提出审核意见。3.采购预算经公司领导批准后，严格按照预算执行，不得随意调整。如因特殊原因需要调整预算，应按规定程序办理审批手续。（二）采购流程1.使用部门根据工作需要填写《电教设备采购申请表》，详细说明设备名称、规格、型号、数量、用途等，并提交采购部门。2.采购部门收到申请表后，进行市场调研，选择合适的供应商，并填写《电教设备采购报价单》，报财务部门审核。3.财务部门对采购报价单进行审核，重点审核采购价格、质量保证、售后服务等条款，确保采购成本合理。4.采购部门根据审核意见，与供应商签订采购合同，并将合同副本提交财务部门备案。5.采购合同签订后，采购部门负责跟踪合同执行情况，确保设备按时、按质、按量到货。6.设备到货后，采购部门组织使用部门、资产管理部门等相关人员进行验收。验收合格后，办理入库手续，并填写《电教设备验收单》。7.财务部门根据采购合同、验收单等凭证，办理设备付款手续。（三）采购付款1.采购付款应严格按照采购合同约定的付款方式和时间执行。2.采购部门应在设备验收合格后，及时向财务部门提交付款申请，并提供采购合同、验收单、发票等相关凭证。3.财务部门对付款申请进行审核，审核无误后，按照公司资金审批流程办理付款手续。4.对于金额较大的采购项目，应实行分期付款方式，以降低资金风险。四、使用管理（一）使用登记1.电教设备使用部门应建立设备使用登记制度，对设备的使用情况进行详细记录。2.使用登记内容包括设备名称、规格、型号、使用时间、使用人员、使用地点等。3.设备使用人员应在使用前和使用后对设备进行检查，确保设备正常运行，并在使用登记本上签字确认。（二）操作规程1.各使用部门应根据电教设备的特点和使用要求，制定设备使用操作规程，并张贴在设备显著位置。2.设备使用人员应严格按照操作规程进行操作，不得擅自更改设备设置和参数。3.在设备使用过程中，如发现异常情况，应立即停止使用，并及时报告设备维护人员进行维修。（三）维护保养1.电教设备维护保养工作由使用部门负责，定期对设备进行检查、清洁、保养等工作，确保设备性能良好。2.对于大型、贵重设备，应按照设备厂家要求，定期进行专业维护和保养，并做好记录。3.设备维护保养所需的材料、配件等费用，应按照公司相关规定进行报销。（四）安全管理1.各使用部门应加强电教设备的安全管理，制定安全管理制度，落实安全责任。2.设备使用人员应做好设备的防盗、防火、防潮等工作，确保设备安全。3.在设备使用过程中，如发生安全事故，应立即采取措施进行处理，并及时报告公司相关部门。五、维修管理（一）维修申请1.电教设备出现故障时，使用部门应及时填写《电教设备维修申请表》，详细说明设备故障情况、故障发生时间、维修要求等，并提交设备维护人员。2.设备维护人员收到维修申请表后，应及时对设备进行检查和诊断，确定维修方案和维修费用。（二）维修审批1.对于维修费用在规定金额以下的设备维修项目，由设备维护人员报部门负责人审批后进行维修。2.对于维修费用超过规定金额的设备维修项目，由设备维护人员报部门负责人审核后，提交财务部门审核，经公司领导批准后进行维修。（三）维修实施1.设备维护人员应按照维修审批意见，及时组织维修工作，确保设备尽快恢复正常运行。2.在维修过程中，如发现需要更换设备零部件，应填写《电教设备维修零部件更换清单》，详细记录更换零部件的名称、规格、型号、数量等，并经使用部门确认。3.维修工作完成后，设备维护人员应填写《电教设备维修报告》，详细说明维修情况、维修费用等，并提交使用部门验收。（四）维修费用报销1.设备维修完成后，使用部门应凭维修报告、维修发票等凭证，按照公司报销流程办理维修费用报销手续。2.财务部门对维修费用报销凭证进行审核，审核无误后，按照公司财务制度进行报销。六、处置管理（一）报废鉴定1.电教设备因使用年限已久、技术落后、损坏严重等原因无法继续使用时，使用部门应填写《电教设备报废申请表》，详细说明设备报废原因、设备名称、规格、型号、购置时间、使用情况等，并提交资产管理部门。2.资产管理部门收到报废申请表后，应组织相关人员对设备进行技术鉴定，确定是否符合报废条件。3.对于符合报废条件的设备，资产管理部门应出具《电教设备报废鉴定报告》，报公司领导批准。（二）报废处置1.经公司领导批准报废的电教设备，由资产管理部门负责组织处置。2.报废设备处置方式包括出售、捐赠、报废等，处置过程中应遵循公开、公平、公正的原则，确保资产处置价值最大化。3.对于出售报废设备的，应按照规定进行评估和拍卖，所得款项应及时上缴公司财务。4.对于捐赠报废设备的，应办理相关手续，并做好记录。5.对于报废的设备，应及时进行清理，确保账实相符。（三）账务处理1.财务部门应根据资产管理部门出具的报废鉴定报告和处置结果，及时进行账务处理，核销固定资产账面价值。2.对于出售报废设备取得的收入，应按照规定进行账务处理，计入公司收入。3.对于报废设备处置过程中发生的相关费用，应按照规定进行报销，计入公司成本费用。七、监督检查（一）内部审计1.公司内部审计部门应定期对电教设备财务管理制度的执行情况进行审计，检查采购、使用维护、处置等环节的财务核算和管理是否规范。2.审计部门应重点关注设备采购的合规性、使用效益、资产安全等方面，发现问题及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务检查1.财务部门应定期对电教设备的财务状况进行检查，核对账实是否相符，财务核算是否准确。2.财务检查应包括设备台账、采购合同、验收单、发票、付款凭证等相关资料的审查，确保财务数据真实