街道办食堂财务制度

PAGE街道办食堂财务制度一、总则（一）目的为了规范街道办食堂的财务管理，加强财务监督，保障食堂财务工作的正常运行，提高资金使用效益，确保食堂各项工作的顺利开展，特制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于街道办食堂的所有财务活动，包括但不限于食材采购、设备购置、人员薪酬、日常运营费用等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，确保财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映食堂财务状况和经营成果。3.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务核算流程，确保财务管理工作有序进行。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。二、财务管理职责（一）财务人员职责1.负责食堂财务核算工作，按照国家统一的会计制度进行账务处理，编制财务报表。2.严格执行财务审批制度，对各项费用支出进行审核，确保支出合理合规。3.定期对食堂财务状况进行分析，为领导决策提供财务依据。4.负责食堂资金管理，确保资金安全，合理安排资金使用。5.做好财务档案管理工作，妥善保管会计凭证、账簿、报表等财务资料。（二）食堂负责人职责1.对食堂财务管理工作负总责，确保财务制度的贯彻执行。2.审核各项费用支出，对重大财务事项进行决策。3.配合财务人员做好财务工作，提供必要的财务信息。4.监督食堂财务收支情况，发现问题及时处理。三、财务预算管理（一）预算编制1.食堂应根据年度工作计划和实际情况，编制年度财务预算。预算内容包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.收入预算应根据食堂的经营规模、服务对象、收费标准等因素进行预测。成本费用预算应包括食材采购成本、人员薪酬、水电费、设备购置及维护费等各项费用。资金预算应根据收入预算和成本费用预算，合理安排资金收支。3.预算编制应遵循“量入为出。收支平衡”的原则，确保预算的科学性和合理性。（二）预算执行1.食堂应严格按照预算执行，确保各项收入和支出符合预算安排。2.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。调整预算应说明调整原因、调整内容及对财务状况的影响。3.财务人员应定期对预算执行情况进行分析，及时发现问题并提出改进措施。四、收入管理（一）收费标准1.食堂应根据成本核算和市场行情，制定合理的收费标准。收费标准应在食堂显著位置公示，接受群众监督。2.收费标准应保持相对稳定，如需调整，应提前公示并说明调整原因。（二）收入核算1.食堂收入包括就餐收入、食材销售收入、其他收入等。就餐收入应按照实际就餐人数和收费标准进行核算；食材销售收入应按照实际销售数量和价格进行核算；其他收入应按照实际发生额进行核算。2.财务人员应及时、准确地记录各项收入，确保收入核算的真实性和完整性。（三）收入监督1.食堂应建立健全收入监督机制，加强对收费过程的监督。收费人员应严格按照收费标准进行收费，不得擅自提高或降低收费标准。会计人员应定期对收入情况进行核对，确保收入账实相符。2.食堂应接受街道办及相关部门的监督检查，如实提供收入情况和相关资料。五、成本费用管理（一）食材采购管理1.食材采购应遵循“公开、公平、公正”的原则，选择资质良好、信誉度高的供应商。采购前应进行市场调研，了解食材价格和质量情况，确保采购价格合理、质量可靠。2.建立食材采购验收制度，采购的食材应进行严格验收，确保食材数量、质量符合要求。验收合格的食材应及时入库，并办理入库手续。3.财务人员应根据采购发票、验收单等凭证，及时进行账务处理，确保食材采购成本核算准确。（二）人员薪酬管理1.食堂应根据国家有关规定和实际情况，制定合理的人员薪酬制度。人员薪酬包括基本工资、绩效工资、奖金等。2.财务人员应按照薪酬制度和考勤记录，准确计算并发放人员薪酬。发放薪酬时应履行必要的审批手续，确保薪酬发放合规。（三）水电费管理1.食堂应加强水电费管理，安装计量装置，准确记录水电费使用情况。2.定期对水电费进行核算，及时缴纳水电费，确保水电费支出合理合规。（四）设备购置及维护费管理1.食堂设备购置应按照预算安排进行，购置前应进行可行性研究和论证。设备购置应选择正规渠道，确保设备质量和售后服务。2.建立设备维护保养制度，定期对设备进行维护保养，延长设备使用寿命。设备维护保养费用应按照规定进行核算和管理。（五）其他费用管理1.食堂其他费用包括办公费、差旅费、招待费等。其他费用应按照相关规定进行控制和管理，严格执行审批制度。2.财务人员应根据费用支出凭证，及时进行账务处理，确保其他费用核算准确。六、资产管理（一）固定资产管理1.食堂固定资产包括房屋、设备、家具等。固定资产应按照规定进行登记入账，建立固定资产台账。2.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产清查盘点结果应及时报告食堂负责人和财务人员。3.固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账。（二）流动资产（包括食材库存）管理1.食堂流动资产包括现金、银行存款、食材库存等。财务人员应加强流动资产的管理，确保资金安全和食材库存合理。2.建立现金管理制度，严格执行现金收支审批制度。现金收支应及时入账，做到日清月结。3.加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，确保银行存款安全。4.食材库存应建立盘点制度，定期进行盘点，确保食材库存账实相符。盘点结果应及时报告食堂负责人和财务人员。如发现食材库存盘盈、盘亏等情况，应及时查明原因并进行处理。七、财务审批制度（一）审批流程1.食堂各项费用支出应按照规定的审批流程进行审批。一般费用支出由食堂负责人审批；重大费用支出应经街道办相关领导审批。2.费用支出审批时，应提供真实、合法、有效的凭证，包括发票、收据、合同等。审批人员应认真审核凭证的真实性、合法性和完整性，确保支出合理合规。（二）审批权限1.食堂负责人审批权限为[X]元以下的费用支出；超过[X]元的费用支出应经街道办相关领导审批。2.对于重大财务事项，如大额资金支出、重大设备购置等，应按照街道办相关规定进行集体决策和审批。八、财务监督与检查（一）内部监督1.食堂应建立内部监督机制，加强对财务工作的监督检查。财务人员应定期对财务收支情况进行自查，发现问题及时整改。2.食堂负责人应定期对财务工作进行检查，确保财务制