文旅企业“三重一大”决策制度实施办法

文旅企业“三重一大”决策制度实施办法第一章总则1.1制度定位“三重一大”决策制度是文旅企业治理的“中枢神经”，把方向、管大局、保落实。凡涉及企业战略、资产、人事、资金、品牌、安全、合规的“七类关键事项”，必须纳入清单管理，未经集体研究不得擅自启动、变更或终止。1.2适用范围本制度适用于集团本部、全资及控股子公司、事业部、项目部、景区、酒店、演艺、旅行社、线上平台等全部经营单元。境外机构参照当地法律，在不低于本制度标准的前提下执行。1.3决策原则（1）党建引领：党委前置研究，董事会依法决策，经理层高效执行。（2）风险穿透：财务、法务、审计、纪检、安全、舆情六条专业线同步评估。（3）数据说话：所有议题须附量化测算、对标分析、压力测试、退出预案。（4）闭环管理：决策—执行—评估—问责四段式留痕，电子档案保存十五年。第二章事项清单2.1重大决策事项a.五年发展规划、年度经营计划、全面预算、资本运作方案；b.新产品线（度假区、演艺、IP主题店）投资≥5000万元；c.品牌升级、企业更名、视觉体系更换；d.重大票价政策、会员体系重构；e.重大环保、文保、非遗开发项目；f.重大舆情危机处置方案。2.2重大项目安排a.景区基础设施新建、改建、扩建≥3000万元；b.酒店新建、升级≥2000万元；c.数字化平台（票务、分销、大数据）建设≥1000万元；d.境外项目股权收购、绿地投资；e.影视、综艺、实景演艺制作≥1000万元。2.3重要人事任免a.集团总监及以上、二级公司经营班子、财务负责人、首席安全官；b.派驻参股企业董事、监事、高管；c.重大项目总指挥、总设计师、总运营官；d.关键岗位AB角备案（票务、采购、招商、信息、安全）。2.4大额资金运作a.单笔或同一事项累计支出≥净资产5%或≥3000万元；b.对外捐赠、赞助≥100万元；c.金融衍生品、外汇套保、结构性存款；d.对外借款、担保、委托贷款；e.超预算资金调剂≥预算总额10%。第三章组织体系3.1党委会（1）前置研究“三重一大”事项政治方向、政策合规、社会责任；（2）对董事会拟决策事项出具“同意、复议、否决”三类意见；（3）建立“红黄牌”机制，对高风险事项可要求暂缓上会。3.2董事会（1）战略与投资委员会：负责项目筛选、估值、退出路径；（2）审计与风险委员会：负责财务真实性、内控有效性、合规性；（3）薪酬与提名委员会：负责人才盘点、绩效挂钩、继任计划；（4）独立董事对关联交易、利益冲突事项拥有一票否决权。3.3经理层（1）设立“重大项目办公室”（PMO），配备投资、运营、财务、法务、安全、舆情六类专业经理；（2）执行“项目经理负责制”，签订“军令状”，纳入年度绩效考核；（3）建立“红黄绿”里程碑预警，月度向董事会报送《执行偏差分析报告》。3.4专业条线a.财务资金线：建立“资金池+预算池+票据池”三池联动，大额支付须“双钥匙”审批；b.法务合规线：建立“合规地图”，对用地、文保、环保、劳动、数据跨境流动进行穿透式审查；c.审计纪检线：实施“1+N”飞行审计，重大项目必审、关键岗位必审、离职离任必审；d.安全应急线：建立“双预控”（风险分级管控+隐患排查治理），对景区最大承载量、特种设备、食品安全、防汛防火实行“日调度、周复盘”；e.舆情品牌线：建立“7×24”全网监测，负面舆情30分钟内预警、2小时内策略、4小时内回应。第四章决策流程4.1议题提出（1）需求单位填写《三重一大事项立项申请表》，附可研、风险清单、合规报告、舆情评估；（2）归口部门3个工作日内完成初审，缺项一次性告知补正；（3）涉及多部门的，由PMO组织“多堂会审”，48小时内形成《联合审查意见》。4.2风险评估a.财务：NPV、IRR、回本期、敏感性分析、情景模拟；b.市场：客源结构、竞品票价、OTA佣金、淡旺季波动；c.政策：土地、规划、文保、环保、消防、出入境政策变化；d.舆情：社交媒体情感值、热搜概率、危机传播链路；e.安全：最大承载量、特种设备、极端天气、公共卫生。4.3党委会前置（1）党委书记确定列席范围，纪检专员全程监督；（2）重大事项须提前3日送达委员，附“一页纸”风险提示；（3）会议实行“末位表态”，党委书记末位总结，形成《党委会议纪要》。4.4董事会决策（1）通知须提前5日送达董事，材料不足可暂缓；（2）独立董事须发表独立意见，关联交易关联方董事回避；（3）表决实行“票决+签字”，赞成票≥三分之二方可通过；（4）现场会议须全程录音录像，电子投票系统留痕。4.5经理层执行（1）签订《目标责任书》，明确进度、质量、成本、安全、舆情五大指标；（2）建立“里程碑付款”机制，完成率＜80%暂停付款；（3）每月召开“复盘会”，偏差＞10%触发纠偏程序；（4）纪检、审计、安全、舆情四线同步嵌入，发现问题立即叫停。4.6评估与问责a.项目结束后6个月内完成《后评价报告》，对照可研指标逐项打分；b.建立“决策—执行—结果”三段式档案，保存十五年；c.对未达标项目启动“倒查+问责”，情节严重者移交纪检或司法机关。第五章授权与分级5.1授权原则“授权不授责、放权不放任、分级不分权”，任何授权须同步匹配资金、合同、人事、审计、纪检五大监管手段。5.2分级标准a.集团董事会：单笔≥5000万元或净资产10%以上；b.二级公司董事会：单笔1000—5000万元；c.三级公司：单笔500—1000万元，须报二级公司备案；d.项目部：单笔＜500万元，须报三级公司审批，月度集中向二级公司报备。5.3动态调整每年12月根据净资产、现金流、信用评级、审计结果调整授权清单，授权额度与资产负债率、经营性现金流、重大风险事件挂钩，实行“一票冻结”。第六章风险管控6.1财务风险（1）建立“三率”预警：资产负债率≥70%、流动比率≤1、经营现金流连续三月为负，自动触发“黄色预警”，暂停新增投资；（2）对外担保须反担保，抵押率≤70%，并办理强制执行公证；（3）禁止对参股企业超股比担保，禁止对自然人借款。6.2投资风险a.建立“双库”：项目储备库、项目黑名单，对连续两次可研偏差＞20%的团队列入黑名单，三年内禁止申报新项目；b.境外项目须购买政治险、战争险、汇兑险，设立“离岸监管账户”；c.建立“退出通道”，明确股权转让、资产出售、清算注销三类路径，提前设定触发条件。6.3合规风险（1）文保项目须取得省级文物部门批复，考古调查费用纳入概算；（2）用地项目须“净地出让”，禁止触碰生态红线、永久基本农田；（3）数据跨境传输须通过安全评估，用户数据本地化存储≥70%。6.4安全风险a.景区实行“最大承载量+分时段预约+动态预警”，超载10%立即限流；b.特种设备“日检+周检+月检”，隐患整改不过夜；c.建立“极端天气熔断”机制，遇红色预警2小时内闭园。6.5舆情风险（1）建立“舆情熔断”机制，负面声量≥30%且情感值≤0.3，暂停相关营销活动；（2）建立“发言人+专家+当事人”三层回应体系，4小时内发布权威信息；（3）建立“黑公关”应急预案，遭遇恶意抹黑24小时内报警并固定证据。第七章信息化支撑7.1系统架构构建“1+3+N”数字平台：1个决策中枢，3大业务中台（投资、运营、资金），N个场景应用（票务、酒店、演艺、餐饮、零售、物业）。7.2功能模块a.议题管理：在线填报、自动校验、流程可视、手机端审批；b.风险雷达：接入天眼查、裁判文书、舆情API，实时推送风险信号；c.资金监控：银企直联+票据池+电子回单，大额支付人脸识别；d.电子档案：决策过程全程留痕，哈希值防篡改，十五年云存储；e.知识图谱：历史项目、合同、供应商、舆情案例自动关联，智能推荐相似案例。7.3数据治理建立“一数一源一标准”，关键字段包括项目名称、投资总额、里程碑、现金流、舆情指数、安全评分，每日自动校验，异常数据30分钟内预警。第八章监督与问责8.1内部监督（1）审计部：对重大项目实施“1+N”穿透审计，重点核查虚报投资、关联交易、资金挪用；（2）纪检室：建立“廉洁档案”，对招标、采购、招商、票务、营销五大重点领域实行“黑名单”管理；（3）安全部：对瞒报事故、篡改数据实行“零容忍”，一经查实就地免职。8.2外部监督a.引入“双会计师”机制，境内境外各聘一家四大会计师事务所，交叉审计；b.建立“阳光招采”平台，招标公告、中标结果、合同文本全公开；c.建立“游客监督员”制度，聘请第三方体验官，每月发布《暗访报告》。8.3问责情形（1）擅自决策：未履行“三重一大”程序，造成损失≥100万元，对直接责任人降职降级，赔偿损失；（2）虚假可研：可研指标与实际偏差≥30%，对项目负责人、可研团队、审批人一并追责；（3）违规招标：应招未招、化整为零、倾向性条款，涉案金额≥50万元，移送司法机关；（4）安全责任：发生较大事故，对党政主要负责人、安全总监、项目总经理实行“断崖式”处理；（5）舆情失控：因回应迟缓、信息虚假造成重大负面影响，对品牌总监、新闻发言人、业务负责人联合问责。8.4终身追责建立“重大决策终身责任档案”，对离职、退休、调岗人员仍保留追溯权，发现新问题可重新启动问责程序。第九章绩效与激励9.1绩效挂钩（1）将“三重一大”执行质量纳入年度绩效考核，权重不低于30%；（2）建立“风险准备金”，项目利润≥10%部分延期三年支付，期间出现风险事件予以扣回；（3）对提前识别风险、避免损失的团队，按避免损失额的1—3%给予专项奖励。9.2人才梯队a.建立“重大项目CEO储备库”，选拔标准包括“三个一”：主持过1个亿元以上项目、带过1个跨部门团队、处理过1起重大危机；b.建立“首席风险官”序列，实行“专业职级+薪酬包”双通道，薪酬对标一线投行；c.建立“轮岗+交叉”制度，投资、运营、财务、法务、安全、舆情六类专业人才每两年轮岗一次，形成复合能力。第十章持续改进10.1制度迭代每年12月由审计部牵头，组织“制度健康度”评估，从合规性、适用性、成本性、效率性四个维度打分，低于80分的条款立即修订。10.2对标提升建立“双对标”机制：国内对