拟订财务制度

PAGE拟订财务制度一、总则1.目的本财务制度旨在规范公司/组织的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司/组织的健康稳定发展。通过明确财务工作的各项原则、流程和责任，确保财务信息的真实、准确、完整，为公司/组织的决策提供可靠的财务依据。2.适用范围本制度适用于公司/组织内各部门及全体员工，涵盖公司/组织的所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本费用核算、利润分配等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司/组织的财务活动合法合规。真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司/组织的财务状况和经营成果。准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应当准确无误，避免出现错误或遗漏。完整性原则：全面涵盖公司/组织的各项财务活动，确保财务信息的完整性，不得隐瞒或遗漏重要财务事项。及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，保证财务数据的时效性，以便为公司/组织的决策提供及时有效的支持。效益性原则：注重资金的使用效益，合理配置资源，降低成本费用，提高公司/组织的经济效益。二、财务机构与人员设置1.财务部门职责财务管理：负责制定和执行公司/组织的财务战略、财务计划和财务预算，组织实施财务决策，确保公司/组织的财务目标得以实现。会计核算：按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表，反映公司/组织的财务状况和经营成果。资金管理：负责资金的筹集、调配和使用，合理安排资金，确保资金的安全和流动性，提高资金使用效率。成本控制：制定成本控制目标和措施，进行成本核算和分析，监督成本费用的发生情况，降低公司/组织的运营成本。财务监督：对公司/组织的财务活动进行监督检查，确保财务制度的执行，防范财务风险，维护公司/组织的利益。税务管理：负责税务申报、缴纳和税务筹划等工作，合理降低公司/组织的税务负担。财务分析：定期对公司/组织的财务状况和经营成果进行分析，为管理层提供决策支持，提出改进建议和措施。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责财务部门的日常管理工作，组织实施财务工作计划和目标。制定和完善财务管理制度和流程，确保财务工作的规范化和标准化。组织财务核算和财务报表编制工作，保证财务信息的真实、准确、完整。负责资金管理和资金运作，合理安排资金，确保资金安全和流动性。参与公司/组织的重大决策，提供财务分析和决策支持，防范财务风险。组织财务人员培训和考核，提高财务人员的业务素质和工作能力。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司/组织的良好形象。会计按照会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行成本核算和控制，监督成本费用的发生情况。负责税务申报和缴纳工作，合理进行税务筹划，降低税务风险。保管会计档案，确保会计档案的安全和完整。完成领导交办的其他财务工作任务。出纳负责现金收付和银行结算业务，确保资金收付的安全和准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金和有价证券，确保现金和有价证券的安全。协助会计进行资金核对和账务处理，提供资金收支情况的相关信息。完成领导交办的其他出纳工作任务。三、财务管理制度1.财务预算管理预算编制：每年末，各部门应根据公司/组织的战略目标和年度经营计划，编制本部门的财务预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。财务部门负责汇总各部门的预算草案，结合公司/组织的整体情况，编制年度财务预算方案，报管理层审批。预算执行：各部门应严格按照批准的财务预算组织实施，确保预算目标的实现。财务部门负责对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。预算调整：在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。未经批准，不得擅自调整预算。2.资金管理制度资金筹集：根据公司/组织的发展需要和资金状况，合理选择资金筹集渠道，如银行贷款、股权融资、债券融资等。资金筹集应符合国家法律法规和相关政策要求，确保资金来源合法合规。资金使用：建立资金使用审批制度，明确资金使用的审批流程和权限。所有资金支出必须经过审批，确保资金使用的合理性和合规性。资金使用应按照预算安排进行，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。资金安全：加强资金安全管理，确保资金的安全存放和安全使用。建立健全资金内部控制制度，防范资金风险，如现金管理、银行账户管理、票据管理等。定期对资金进行盘点和核对，确保账实相符。3.费用报销制度报销范围：明确费用报销的范围，包括办公费、差旅费、业务招待费、培训费、会议费等。费用报销应符合公司/组织的相关规定和实际工作需要。报销标准：制定各项费用的报销标准，如差旅费的住宿标准、交通标准，业务招待费的限额标准等。报销标准应合理、明确，便于员工执行。报销流程：员工发生费用后，应及时填写费用报销单，并附上相关发票、收据等原始凭证。按照规定的审批流程进行审批，审批通过后到财务部门办理报销手续。财务部门应严格审核报销凭证，确保报销金额准确无误。4.成本核算制度成本核算对象：根据公司/组织的生产经营特点和管理要求，确定成本核算对象，如产品、项目、部门等。成本核算方法：选择合适的成本核算方法，如品种法、分批法、分步法等。成本核算方法应符合公司/组织的实际情况，确保成本核算的准确性和可靠性。成本核算流程：按照确定的成本核算对象和方法，进行成本数据的收集、整理和计算。定期编制成本报表，反映成本的构成和变动情况，为成本控制和决策提供依据。5.固定资产管理制度固定资产购置：根据公司/组织的生产经营需要，编制固定资产购置计划，报管理层审批。固定资产购置应按照规定的采购程序进行，确保资产质量和价格合理。固定资产折旧：按照国家规定计提固定资产折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。固定资产处置：固定资产处置应按照规定的程序进行审批，处置收入应及时入账，处置损失应按照规定进行处理。6.财务报告管理制度财务报告编制：按照国家统一的会计制度和公司/组织的财务管理制度，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报告应真实、准确、完整，反映公司/组织的财务状况和经营成果。财务报告审核：财务部门负责人对财务报告进行审核，确保财务报告的质量。审核通过后，报管理层审批。财务报告披露：按照相关法律法规和监管要求，及时披露公司/组织的财务报告，确保信息公开透明。四、财务监督与审计1.内部监督财务部门应建立健全内部监督制度，对公司/组织的财务活动进行日常监督检查。定期对财务制度的执行情况进行检查，发现问题及时整改。加强对财务人员的监督管理，确保财务人员严格遵守财务制度和职业道德规范。对财务人员的工作进行定期考核，发现违规行为及时处理。2.外部审计定期聘请外部审计机构对公司/组织的财务报表进行审计，确保财务报表的真实性和合法性。配合外部审计机构的工作，提供必要的资料和信息。