监理办财务制度

PAGE监理办财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范监理办的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障监理工作的顺利开展，确保监理办财务活动合法、合规、有序进行。（二）适用范围本制度适用于监理办全体工作人员及与监理办财务相关的各类经济活动。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和相关财经制度，依法进行财务收支活动。2.真实性原则财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。3.完整性原则涵盖监理办所有财务活动，确保财务信息全面、完整。4.准确性原则财务数据的记录、计算和报告应准确无误，保证财务信息的质量。5.及时性原则及时进行财务核算和报告，为管理决策提供及时、有效的财务信息。6.效益性原则合理配置资源，提高资金使用效益，降低成本，实现财务管理目标。二、财务机构与人员职责（一）财务机构设置监理办设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责财务核算、财务管理和监督等工作。（二）财务人员职责1.财务负责人职责全面负责监理办财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织编制和执行财务预算，定期进行财务分析和报告。建立健全财务管理制度，加强财务内部控制。协调与外部相关部门的财务关系，保障财务工作顺利开展。对财务人员进行业务指导和培训，提高财务人员素质。2.会计职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的审核和记录，确保财务数据准确、完整。定期核对账目，进行财产清查，保证账账相符、账实相符。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责保管库存现金、有价证券和各种票据，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。定期与会计核对账目，编制资金报表，及时反映资金收支情况。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，财务部门应根据监理办的工作计划、业务需求和历史数据，编制下一年度的财务预算草案。2.预算草案应包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容，并详细说明各项预算的编制依据和计算方法。3.财务预算草案编制完成后，应提交监理办管理层进行审核，经审核通过后报上级主管部门备案。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的财务预算组织实施各项经济活动，确保预算的执行。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期对预算执行情况进行检查，及时发现和解决预算执行过程中存在的问题。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申报和审批。调整预算的申请应详细说明调整的原因、调整的内容和对财务预算的影响等。经监理办管理层审核通过后，报上级主管部门备案。（三）预算考核1.建立健全预算考核制度，对各部门的预算执行情况进行考核评价。2.预算考核应与部门和个人的绩效挂钩，对预算执行情况良好的部门和个人给予奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。3.预算考核结果应作为部门和个人评优评先、晋升晋级的重要依据。四、收入管理（一）监理费收入1.监理办应按照监理合同的约定，及时足额收取监理费。2.监理费收入应按照规定的会计核算方法进行确认和计量，并及时入账。3.财务部门应定期与建设单位核对监理费收入情况，确保监理费收入的准确性和完整性。（二）其他收入1.监理办取得的其他收入，如咨询费、服务费等，应按照相关规定进行管理和核算。2.其他收入应纳入财务预算管理，按照规定的用途使用，不得擅自挪作他用。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.监理办的成本费用主要包括人员费用、办公费用、差旅费、业务招待费、设备购置及使用费、车辆使用费等。2.人员费用包括工资、奖金、津贴、补贴、社会保险费、住房公积金等。3.办公费用包括办公用品、水电费、通讯费、物业管理费等。4.差旅费包括因公出差的交通费、住宿费、伙食补助费等。5.业务招待费是指监理办为开展业务活动需要而发生的招待费用。6.设备购置及使用费包括购置设备的费用、设备维修保养费、设备租赁费等。车辆使用费包括车辆购置及租赁费、车辆燃油费、车辆保险费、车辆维修保养费等。（二）成本费用控制1.建立健全成本费用控制制度，加强对成本费用的预算管理和控制。2.各部门应按照批准的成本费用预算控制各项费用支出，严格执行费用审批制度。3.财务部门应加强对成本费用的核算和分析，及时发现和解决成本费用控制过程中存在的问题。4.对于超预算的成本费用支出，应严格按照规定的程序进行审批，未经批准不得支出。（三）费用报销1.费用报销应按照规定的程序进行，报销人应填写费用报销单，注明费用的用途、金额、报销日期等，并附上相关的发票、收据等原始凭证。2.费用报销单应由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批。财务负责人应根据财务制度和预算情况进行审批，对于不符合规定的报销申请，应予以拒绝。3.出纳人员应根据审批后的费用报销单进行付款，并在报销单上加盖“现金付讫”或“银行付讫”章。4.费用报销应及时入账，确保财务核算的准确性和及时性。六、资产管理（一）流动资产1.货币资金监理办应严格遵守现金管理和银行结算制度，确保货币资金的安全。现金应及时存入银行，不得坐支现金。库存现金应定期进行盘点，做到账实相符。银行存款应按照规定开设账户，定期与银行核对账目，确保银行存款的安全和准确。2.应收账款财务部门应加强对应收账款的管理，定期与建设单位核对账目，及时催收应收账款。对于逾期未收回的应收账款，应查明原因，采取有效措施进行催收，如发函催收、上门催收等。对于确实无法收回的应收账款，应按照规定的程序进行核销，并报上级主管部门备案。（二）固定资产1.固定资产的购置监理办购置固定资产应按照规定的程序进行审批，经批准后进行购置。固定资产购置应遵循合理、必要、节约的原则，确保固定资产的质量和性能符合监理工作的需要。2.固定资产的核算财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对固定资产进行核算，准确记录固定资产的原值、折旧、净值等信息。固定资产应按照规定的折旧方法计提折旧，折旧年限应符合国家相关规定。3.固定资产的清查定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产的账实相符。对于盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定的程序进行处理，并报上级主管部门备案。（三）无形资产1.监理办的无形资产主要包括专利权、商标权、著作权等。2.无形资产的取得应按照规定的程序进行审批，经批准后进行取得。3.财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对无形资产进行核算，准确记录无形资产的原值、摊销、净值等信息。4.无形资产应按照规定的摊销方法进行摊销，摊销年限应符合国家相关规定。七、财务内部控制（一）内部控制制度1.建立健全财务内部控制制度，明确各部门和人员的职责权限，规范财务收支流程，防范财务风险。2.财务内部控制制度应包括财务审批制度、财务核算制度、财务监督制度、财务档案管理制度等。（二）财务审批1.监理办的财务审批应严格按照规定的程序进行，实行分级审批制度。2.一般费用支出由部门负责人审核签字后，报财务负责人审批；重大费用支出应由监理办管理层集体研究决定，并报上级主管部门备案。3.财务审批应严格把关，确保费用支出的合理性、合法性和真实性。（三）财务监督1.财务部门应加强对财务活动的监督检查，定期对财务收支情况进行审计，及时发现和纠正财务违规行为。2.监理办应接受上级主管部门和审计机关的监督检查，如实提供财务资料，积极配合监督检查工作。（四）财务档案管理1.财务部门应按照国家有关规定，对财务档案进行整理、归档和保管。2.财务档案应包括会计凭证、会计账簿、财务会计报告、财务预算、财务审计报告等。3.财务档案的保管期限应符合国家相关规定，期满后应按照规定的程序进行销毁。八、财务报告与分析（一）财务报告1.财务部门应定期编制财务报告，向监理办管理层和上级主管部门报告财务状况和经营成果。2.财务报告应包括资产负债表、利润表、现金流量表、财务报表附注等内容，并详细说明各项财务指标的计算方法和分析结果。3.财务报告应及时、准确、完整，为管理决策提供可靠的财务信息。（二）财务分析1.定期对财务状况和经营成果进