家居建材专卖店财务制度

PAGE家居建材专卖店财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范家居建材专卖店的财务管理，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，为专卖店的稳定运营和发展提供有力的财务支持。2.适用范围本制度适用于[专卖店具体名称]的所有财务活动，包括但不限于销售收款、采购付款、费用报销、库存管理、财务核算等。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务制度，确保财务活动合法合规。准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映专卖店的财务状况和经营成果。及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的及时传递和反馈。效益性原则：合理配置资源，降低财务成本，提高资金使用效益。财务岗位职责1.财务经理全面负责专卖店的财务管理工作，制定和完善财务管理制度。组织编制财务预算和财务报表，定期进行财务分析，为管理层提供决策支持。负责资金管理，合理安排资金，确保资金安全和正常周转。监督财务收支情况，审核各项费用报销和付款申请，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，办理税务申报、缴纳等工作。组织财务人员培训和考核，提高财务团队的业务水平和综合素质。2.会计负责专卖店的会计核算工作，按照国家统一会计制度的规定设置会计科目和账簿。审核原始凭证，编制记账凭证，登记账簿，定期结账，编制财务报表。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作。负责与供应商、客户进行往来账款的核对和结算工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据。协助会计做好财务报表的编制工作。负责员工工资、奖金等的发放工作。财务预算管理1.预算编制每年[具体时间]前，财务经理组织各部门编制下一年度的财务预算。各部门根据专卖店的经营目标和实际情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。财务经理对各部门的预算草案进行汇总、审核和平衡，形成年度财务预算草案。年度财务预算草案经专卖店管理层审议通过后，报董事会批准执行。2.预算执行各部门严格按照批准的预算执行，确保预算目标的实现。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申请和审批。3.预算考核年末，财务部门对各部门的预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、费用控制率、资金周转率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门给予奖励，对未完成预算目标的部门进行处罚。收入管理1.销售收款专卖店应建立完善的销售收款制度，明确销售流程和收款责任。销售人员在销售商品或提供服务后，应及时开具销售发票，并按照规定的收款方式收取款项。出纳人员收到款项后，应及时登记现金日记账或银行存款日记账，并将收款情况告知会计人员。会计人员应及时核对收款凭证和销售发票，确保收入的准确性和完整性。2.应收账款管理财务部门应定期对应收账款进行清理和核对，及时掌握应收账款的余额和账龄情况。对于逾期未收回的应收账款，应及时通知销售人员进行催收，并采取相应的催收措施。如应收账款确实无法收回，应按照规定的程序进行坏账核销，并报税务机关备案。成本费用管理1.采购付款专卖店应建立严格的采购审批制度，明确采购流程和付款责任。采购人员在采购商品或服务前，应填写采购申请单，经相关部门负责人和管理层审批后，方可进行采购。采购合同签订后，应按照合同约定的付款方式和时间进行付款。出纳人员在付款前，应审核付款申请单、采购合同、发票等相关凭证，确保付款的准确性和合规性。2.费用报销专卖店应制定费用报销制度，明确费用报销的范围、标准和审批程序。员工在发生费用支出后，应及时填写费用报销单，并附上相关的发票、收据等原始凭证。部门负责人对费用报销单进行审核，确保费用支出的真实性和合理性。财务经理对费用报销单进行审批，对于不符合规定的费用报销予以拒绝。出纳人员根据审批后的费用报销单进行付款，并登记费用明细账。3.成本核算财务部门应按照规定的成本核算方法，对家居建材的采购成本、库存成本、销售成本等进行核算。定期对成本进行分析，找出成本控制的关键点，采取有效措施降低成本。库存管理1.库存管理制度专卖店应建立健全库存管理制度，加强对库存商品的管理和控制。定期对库存商品进行盘点，确保账实相符。建立库存商品台账，详细记录库存商品的出入库情况。合理控制库存水平，避免库存积压或缺货。2.库存盘点每月末，财务部门组织相关人员对库存商品进行盘点。盘点人员应认真核对库存商品的数量、规格、型号等，确保盘点结果的准确性。盘点结束后，应编制库存盘点表，对盘点结果进行分析和总结。如发现库存盘盈或盘亏，应及时查明原因，并按照规定的程序进行处理。财务核算与报表1.财务核算财务部门应按照国家统一会计制度的规定，对专卖店的财务活动进行核算。会计人员应及时、准确地记录各项经济业务，编制记账凭证，登记账簿。定期进行结账和对账工作，确保账账相符、账实相符。2.财务报表财务部门应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表应真实、准确、完整地反映专卖店的财务状况和经营成果。财务经理应组织对财务报表进行分析，为管理层提供决策支持。税务管理1.税务申报财务部门应按照国家税收法律法规的规定，及时、准确地进行税务申报。每月末，会计人员应根据当月的经营情况，计算应缴纳的各项税费，并填写纳税申报表。纳税申报表经财务经理审核后，报税务机关申报缴纳。2.税务筹划财务经理应关注国家税收政策的变化，合理进行税务筹划，降低税务成本。在合法合规的前提下，通过优化经营活动、合理利用税收优惠政策等方式，减少应纳税额。资金管理1.资金筹集专卖店应根据经营需要，合理筹集资金，确保资金的正常周转。资金筹集方式包括银行贷款、股东出资、内部融资等。财务经理应根据资金需求情况，制定资金筹集计划，并组织实施。2.资金使用专卖店应建立资金使用审批制度，明确资金使用的范围、标准和审批程序。资金使用前，应填写资金使用申请单，经相关部门负责人和管理层审批后，方可使用。出纳人员应按照审批后的资金使用申请单进行付款，并登记资金日记账。3.资金安全加强资金安全管理，确保资金的安全存放和使用。库存现金应存放在保险柜中，限额存放，超过限额应及时存入银行。银行存款应定期进行核对，确保银行账户的安全。加强对财务印章、票据等重要物品的管理，防止丢失和被盗用。财务监督与审计1.内部监督专卖店应建立健全内部财务监督制度，加强对财务活动的监督和检查。财务部门应定期对财务制度的执行情况进行自查，发现问题及时整改。内部审计部门应定期对专卖店的财务收支、经济活动等进行审计，提出审计意见和建议。2.外部审计专卖店应按照国家法律法规的规定，定期聘请外部审计机构对财务报表进行审计。配合外部审计机构的工作，提供真实、准确、完整的财务资料和相关信息。根据外部审计机构的审计意见，及时进行整改，提高财务管理水平。财务档案管理1.档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务申报资料、合同协议、银行对账单等。2.档案保管财务档案应指定专人负责保管，确保档案的安全和完整。档案保管期限应按照国家规定执行，期满后按照规