一兆韦德财务制度

PAGE一兆韦德财务制度总则1.目的本财务制度旨在规范一兆韦德公司（以下简称“公司”）的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。2.适用范围本制度适用于一兆韦德公司及其下属各部门、分支机构。3.基本原则合法性原则：公司的财务活动必须遵守国家法律法规和相关政策，确保财务工作合法合规。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，确保制度的全面性和系统性。及时性原则：财务信息应及时收集、处理和传递，为公司决策提供及时有效的支持。效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效率，追求公司经济效益的最大化。财务机构与人员设置1.财务部门职责负责公司财务核算、财务管理和财务监督工作。制定和执行公司财务管理制度、财务预算和财务计划。组织财务报表编制、财务分析和财务决策支持工作。负责公司资金筹集、资金运用和资金管理工作。参与公司重大经济活动的决策和财务风险控制工作。2.财务人员岗位职责财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务战略和财务计划。组织财务核算和财务报表编制，确保财务信息的真实性和准确性。负责资金管理、预算管理和成本控制工作，提高资金使用效益。参与公司重大经济活动的决策，提供财务分析和财务建议。组织财务人员培训和考核，提高财务团队的业务水平和综合素质。会计负责公司日常财务核算工作，编制记账凭证、登记账簿和编制财务报表。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，确保财务核算的准确性。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理进行财务分析和财务决策支持工作。出纳负责公司现金收付、银行结算和票据管理工作。登记现金日记账和银行存款日记账，确保现金和银行存款的安全。负责支票、汇票等票据的开具和保管工作，确保票据的合规使用。协助会计进行财务核算工作，提供资金收支信息。财务核算1.会计政策与会计估计公司遵循国家统一的会计制度，制定适合公司实际情况的会计政策和会计估计。会计政策和会计估计的变更应符合法律法规和相关政策的要求，并按规定进行披露。2.会计科目设置根据国家统一的会计制度和公司实际情况，设置会计科目。会计科目的使用应符合会计准则和公司财务管理制度的规定。3.财务报表编制公司按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，定期编制财务报表。财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等。财务报表应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果，并按规定进行审计和披露。资金管理1.资金筹集公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。资金筹集应符合法律法规和相关政策的要求，确保资金来源合法合规。2.资金运用公司制定资金使用计划，合理安排资金用途。资金运用包括投资、采购、生产、销售等方面。资金运用应遵循效益性原则，提高资金使用效率。3.资金结算公司建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算包括现金结算、银行结算等方式。资金结算应严格遵守法律法规和相关政策的要求，确保资金安全。4.资金内部控制公司建立资金内部控制制度，加强资金风险管理。资金内部控制包括资金审批、资金核算、资金监督等环节。资金内部控制应确保资金安全、完整，提高资金使用效益。预算管理1.预算编制公司建立预算管理制度，明确预算编制的原则、方法和流程。预算编制应结合公司战略目标和经营计划，合理预测收入、成本和费用。预算编制应广泛征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。2.预算执行公司严格执行预算管理制度，确保预算的有效执行。各部门应按照预算安排组织生产经营活动，确保预算目标的实现。财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。预算调整应充分考虑公司战略目标和经营计划的变化，确保预算的科学性和合理性。4.预算考核公司建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。预算考核应与绩效挂钩，激励各部门积极完成预算目标。成本费用管理1.成本费用核算公司建立成本费用核算制度，明确成本费用核算的对象、方法和流程。成本费用核算应准确、及时地反映公司的生产经营成本和费用支出。成本费用核算应按照权责发生制原则进行，确保成本费用的合理分摊。2.成本费用控制公司制定成本费用控制目标，采取有效措施控制成本费用支出。成本费用控制措施包括成本预算控制、成本定额控制、成本分析控制等。各部门应加强成本费用管理，降低成本费用水平，提高公司经济效益。3.成本费用分析公司定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出改进措施。成本费用分析应采用比较分析、趋势分析、因素分析等方法，为公司决策提供依据。资产管理1.流动资产货币资金：公司应加强货币资金管理，确保货币资金的安全和完整。应收账款：公司应建立应收账款管理制度，加强应收账款的核算和管理，及时催收应收账款，降低坏账风险。存货：公司应建立存货管理制度，加强存货的核算和管理，合理控制存货库存，降低存货成本。2.固定资产固定资产购置：公司应根据生产经营需要，合理确定固定资产购置计划，按照规定的程序进行审批。固定资产折旧：公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，计提固定资产折旧。固定资产处置：公司应建立固定资产处置制度，规范固定资产处置流程，确保固定资产处置的合法合规。3.无形资产无形资产购置：公司应根据生产经营需要，合理确定无形资产购置计划，按照规定的程序进行审批。无形资产摊销：公司应按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，计提无形资产摊销。无形资产处置：公司应建立无形资产处置制度，规范无形资产处置流程，确保无形资产处置的合法合规。利润分配管理1.利润分配原则公司利润分配应遵循国家法律法规和公司章程的规定，兼顾股东利益和公司发展需要。公司利润分配应注重可持续发展，合理确定利润分配比例，确保公司有足够的资金用于扩大生产经营和技术创新。2.利润分配程序公司按照国家统一的会计制度和相关法律法规的要求，计算可供分配的利润。公司根据利润分配原则和公司章程的规定，制定利润分配方案。利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。3.利润分配方式公司利润分配方式包括现金分红、股票分红等。公司应根据实际情况合理确定利润分配方式，确保股东利益得到充分保障。财务监督1.内部审计公司建立内部审计制度，定期对公司财务状况、经营成果和内部控制进行审计。内部审计应独立、客观、公正地开展工作，发现问题及时提出改进建议。2.财务检查公司定期开展财务检查工作，对公司财务制度执行情况、财务核算情况、资金管理情况等进行检查。财务检查应及时发现问题并提出整改措施，确保公司财务工作合法合规。3.外部审计公司按照国家法律法规和相关政策的要求，聘请具有资