卫生院会计电算化制度

PAGE卫生院会计电算化制度一、总则（一）目的为了规范卫生院会计电算化工作，提高会计核算和财务管理水平，保证会计信息的及时、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《会计电算化管理办法》等相关法律法规，结合本卫生院实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本卫生院及所属各部门的会计电算化工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，确保会计电算化工作合法合规。2.规范性原则：按照统一的会计制度和财务管理制度进行会计核算和财务管理，保证会计信息的规范性和一致性。3.准确性原则：确保会计数据的录入、处理、存储和输出准确无误，真实反映卫生院的财务状况和经营成果。4.安全性原则：采取有效的安全措施，保护会计信息的安全，防止数据泄露、篡改和丢失。5.保密性原则：对涉及卫生院财务机密的信息严格保密，防止信息泄露给无关人员。二、会计电算化岗位设置及职责（一）岗位设置1.电算主管：负责卫生院会计电算化工作的整体规划、组织、协调和管理。2.软件操作：负责会计电算化软件的日常操作，包括凭证录入、审核、记账、结账等。3.审核记账：负责对输入计算机的会计数据进行审核，确保数据的准确性和合法性，并进行记账处理。4.电算维护：负责会计电算化系统的硬件、软件维护和故障排除，保证系统的正常运行。5.电算审查：负责对会计电算化系统的运行进行审查，监督系统运行过程中的各项操作，防止违规行为。6.数据分析：负责对会计电算化系统生成的数据进行分析，为卫生院的财务管理提供决策支持。（二）岗位职责1.电算主管负责制定和修订会计电算化管理制度，明确各岗位的职责和权限。组织协调会计电算化工作，确保系统的正常运行和会计信息的及时处理。负责对会计电算化人员的培训和考核，提高人员的业务素质和操作技能。定期对会计电算化系统进行评估和优化，提高系统的运行效率和管理水平。2.软件操作严格按照会计制度和财务管理制度的要求，正确录入会计凭证和其他会计数据。及时对录入的数据进行核对和修改，确保数据的准确性和完整性。负责会计电算化软件的日常操作，包括凭证录入、审核、记账、结账等工作。定期备份会计数据，防止数据丢失。3.审核记账对输入计算机的会计凭证进行审核，检查凭证的合法性、准确性和完整性。对审核无误的凭证进行记账处理，确保会计数据的及时入账。定期打印会计账簿和报表，保证会计资料的真实、完整和规范。协助电算主管对会计电算化系统进行维护和管理，及时发现和解决系统运行中出现的问题。4.电算维护负责会计电算化系统的硬件、软件维护和故障排除，保证系统的正常运行。定期对系统进行检查和维护，包括数据备份、系统升级、病毒防范等工作。及时处理系统运行中出现的技术问题，确保会计工作的顺利进行。协助软件操作人员进行操作培训，提高操作人员的业务水平。5.电算审查对会计电算化系统的运行进行审查，监督系统运行过程中的各项操作，防止违规行为。定期对会计电算化系统的内部控制制度进行检查和评价，提出改进建议。协助有关部门对电算化系统进行审计，提供相关资料和信息。对发现的问题及时进行处理，并向上级领导报告。6.数据分析负责对会计电算化系统生成的数据进行分析，为卫生院的财务管理提供决策支持。（此处可根据卫生院实际情况，列举一些常见的分析内容，如财务指标分析、成本分析、预算执行情况分析等）定期编制财务分析报告，对卫生院的财务状况和经营成果进行评价和预测。协助电算主管制定财务管理策略，为卫生院的发展提供财务建议。三、会计电算化操作管理（一）操作流程1.凭证录入操作人员根据审核无误的原始凭证，按照会计制度和财务管理制度的要求，在会计电算化软件中录入记账凭证。录入凭证时，应确保凭证的日期、编号、摘要、科目、金额等信息准确无误。凭证录入完成后，应进行自审，检查凭证的准确性和完整性。2.凭证审核审核人员对录入的凭证进行审核，检查凭证的合法性、准确性和完整性。审核人员应认真核对凭证的各项内容，包括日期、编号、摘要、科目、金额等，并与原始凭证进行核对。对审核无误的凭证，审核人员应签字确认；对审核不通过的凭证，应注明原因并返回给录入人员进行修改。3.记账记账人员根据审核通过的凭证进行记账处理，将凭证数据登记到相应的账簿中。记账过程中，应确保数据的准确性和连续性，不得随意中断或修改记账数据。记账完成后，应打印出记账凭证和账簿，作为会计档案保存。4.结账在每个会计期末，结账人员按照会计制度的要求进行结账处理。结账前，应检查本期所有凭证是否已审核记账，各项费用是否已结转，往来账款是否已核对清楚等。结账完成后，应打印出结账报表，作为会计档案保存。（二）操作规范1.操作人员应严格按照会计电算化软件的操作流程进行操作，不得擅自更改操作顺序或操作方法。2.操作人员应使用自己的用户名和密码登录会计电算化系统，不得使用他人的用户名和密码进行操作。3.操作人员在操作过程中应认真核对数据，确保数据的准确性和完整性。如发现数据有误，应及时进行修改。4.操作人员在操作过程中应注意保存数据，定期备份会计数据，防止数据丢失。备份数据应存储在安全可靠的介质上，并妥善保管。5.操作人员在操作过程中应遵守保密制度，不得泄露会计信息和财务机密。6.操作人员在操作过程中如遇到问题或异常情况，应及时向电算主管或电算维护人员报告，不得擅自处理。四、会计电算化数据管理（一）数据备份1.定期备份：每天对会计电算化系统中的数据进行备份，备份数据应存储在安全可靠的介质上，如磁带、光盘、移动硬盘等。2.备份方式：采用全量备份和增量备份相结合的方式进行数据备份。全量备份每周进行一次，增量备份每天进行一次。3.备份存储：备份数据应存储在专门的存储设备上，并妥善保管。存储设备应存放在安全、干燥、通风的地方，防止数据损坏或丢失。4.备份检查：定期对备份数据进行检查，确保备份数据的完整性和可用性。如发现备份数据有误或损坏，应及时进行修复或重新备份。（二）数据恢复1.恢复条件：在会计电算化系统出现故障或数据丢失时，需要进行数据恢复操作。数据恢复应在电算主管的批准下进行，并严格按照数据恢复流程进行操作。2.恢复流程：首先，使用最新的备份数据进行恢复操作。如备份数据无法满足恢复需求，可使用历史备份数据进行恢复。在恢复数据前，应备份当前系统中的数据，防止恢复过程中覆盖有用数据。恢复数据完成后，应进行数据核对和检查，确保恢复后的数据准确无误。3.恢复记录：数据恢复操作应做好记录，记录内容包括恢复时间、恢复原因、恢复数据来源、恢复结果等。恢复记录应妥善保存，以备查阅。（三）数据安全1.安全措施：采取防火墙、入侵检测系统、加密技术等安全措施，保护会计电算化系统的数据安全。2.用户权限管理：严格设置用户权限，不同用户只能访问其权限范围内的数据和功能。对涉及财务机密的信息，应设置更高的权限级别，并进行加密处理。3.病毒防范：安装杀毒软件和防火墙，定期更新病毒库，对计算机系统进行病毒扫描和查杀，防止病毒感染会计电算化系统。4.数据存储安全：会计电算化系统的数据应存储在安全可靠的服务器上，并进行定期备份。服务器应存放在安全、干燥、通风的地方，防止数据损坏或丢失。五、会计电算化档案管理（一）档案内容1.会计凭证：包括记账凭证、原始凭证等。2.会计账簿：包括总账、明细账、日记账等。3.会计报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。4.会计电算化软件及相关文档：包括软件安装程序、使用手册、维护手册等。5.其他会计资料：如财务分析报告、审计报告等。（二）档案保管1.保管期限：会计电算化档案的保管期限应按照国家有关规定执行。一般情况下，会计凭证、会计账簿、会计报表等保管期限为15年；会计电算化软件及相关文档等保管期限为软件停止使用或有重大更改后5年。2.保管方式：会计电算化档案应采用纸质和电子两种方式进行保管。纸质档案应按照档案管理的要求进行整理、装订和存放；电子档案应存储在安全可靠的介质上，并定期进行备份。3.保管地点：会计电算化档案应存放在专门的档案保管地点，档案保管地点应具备防火、防潮、防虫、防盗等安全条件。（三）档案查阅1.查阅权限：严格限制会计电算化档案的查阅权限，只有经过授权的人员才能查阅档案。查阅档案时，应填写查阅申请表，注明查阅原因、查阅内容、查阅时间等，并经电算主管批准。2.查阅登记：查阅档案时，应进行查阅登记，记录查阅人员的姓名、查阅时间、查阅内容等信息。查阅登记应妥善保存，以备查阅。3.查阅要求：查阅人员应遵守档案管理制度，不得擅自复制、涂改、销毁档案。查阅完毕后，应及时归还档案，并确保档案的完整性和安全性。六、会计电算化系统维护管理（一）系统维护计划1.定期维护：制定系统维护计划，定期对会计电算化系统进行维护，包括硬件维护、软件维护、数据备份等工作。2.维护内容：系统维护的内容包括系统检查、故障排除、软件升级、数据优化等。3.维护记录：对系统维护工作应做好记录，记录内容包括维护时间、维护内容、维护人员等信息。维护记录应妥善保存，以备查阅。（二）系统升级1.升级计划：根据会计制度和财务管理制度的要求，以及卫生院业务发展的需要，制定系统升级计划。系统升级计划应包括升级时间、升级内容、升级方式等。2.升级测试：在系统升级前，应进行升级测试，确保升级后的系统能够正常运行。升级测试应包括功能测试、性能测试、安全测试等。3.升级实施：系统升级应在电算主管的批准下进行，并严格按照升级流程进行操作。升级实施过程中，应做好数据备份和恢复工作，防止数据丢失。升级完成后，应进行系统验收，确保升级后的系统符合要求。（三）系统故障处理1.故障报告：操作人员在操作过程中如发现系统故障，应及时向电算维护人员报告。故障报告应包括故障现象、故障发生时间、故