银行信贷风险控制管理规范手册

银行信贷风险控制管理规范手册第一章总则1.1目的与依据为规范银行信贷业务风险控制管理，提升信贷资产质量，保障信贷业务稳健开展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行法》及监管部门相关要求，结合本行实际，制定本手册。1.2适用范围本手册适用于本行境内外所有信贷业务（含公司信贷、个人信贷、信用卡透支、贸易融资等）的风险控制管理，涵盖信贷业务全流程（贷前调查、贷中审批、贷后管理）及相关配套管理活动。1.3基本原则审慎经营：以风险为本，坚持“了解你的客户”“了解你的业务”，确保信贷决策基于充分的风险评估。全面管理：覆盖所有信贷业务类型、客户群体及风险类别（信用风险、市场风险、操作风险、合规风险等），实现风险全流程管控。权责对等：明确各岗位在信贷风险控制中的职责与权限，建立“尽职免责、失职问责”机制。动态监控：运用信息化手段对信贷风险持续监测、预警与处置，适应内外部环境变化及时调整管控策略。第二章信贷风险识别与评估2.1风险类型与识别维度2.1.1主要风险类型信用风险：借款人或交易对手违约导致信贷资产损失的风险（如还款能力下降、还款意愿不足）。市场风险：利率、汇率、商品价格等市场因素波动，导致信贷资产价值变动或借款人偿债能力受影响的风险（如利率上升推高企业融资成本）。操作风险：内部流程缺陷、人员失误、系统故障或外部事件引发的风险（如尽职调查流于形式、合同签订存在法律瑕疵）。合规风险：违反监管要求、内部制度或合同约定，导致监管处罚、法律纠纷或声誉损失的风险（如违规向限制性行业放贷）。2.1.2识别维度客户维度：分析借款人（含企业及个人）的信用记录、财务状况、经营稳定性、关联交易等。企业客户重点关注股权结构、实际控制人信用；个人客户重点关注收入稳定性、负债水平。业务维度：评估信贷产品特性（如贷款期限、担保要求）、交易背景真实性（如贸易融资的单据合规性）、还款来源可靠性（如经营性贷款的现金流覆盖度）。外部环境维度：跟踪宏观经济政策（如货币政策调整）、区域经济发展（如地方财政状况）、市场竞争态势（如同业信贷投放策略对本行客户的影响）。2.2风险评估方法与工具2.2.1定性评估通过现场访谈、非现场资料分析，结合行业专家判断，评估客户的管理能力（如企业治理结构）、行业前景（如政策支持力度）、担保有效性（如抵押物变现能力）等难以量化的风险因素。2.2.2定量评估财务分析：运用偿债能力（资产负债率、利息保障倍数）、盈利能力（净利润率、ROE）、营运能力（应收账款周转率）指标，评估企业财务健康度；个人客户重点分析收入负债比、资产负债率。风险评级模型：采用内部评级法（IRB），结合客户信用等级（如AAA、AA、A等）与债项等级，计算预期损失率（EL）与风险敞口，为信贷定价、额度审批提供依据。压力测试：针对重点行业、大额客户，模拟极端情景（如经济衰退）下的风险承受能力，评估信贷资产韧性（如房地产企业在销售下滑情景下的偿债能力）。第三章信贷风险控制措施3.1贷前调查与准入管理3.1.1尽职调查要求组建调查团队（含客户经理、风险专员、行业专家），对客户及业务开展“双人实地调查”，留存调查记录（如现场照片、访谈纪要）。企业客户需核实营业执照、财务报表、纳税凭证、征信报告等资料的真实性；个人客户需核实身份信息、收入证明、征信报告的完整性。重点核查贷款用途的合规性（如经营性贷款不得流入房地产、股市），要求客户提供资金使用计划及后续监控方案。3.1.2客户准入标准建立行业准入负面清单（如限制向“两高一剩”行业放贷），明确支持类、审慎类、限制类行业的信贷政策（如对绿色产业给予利率优惠）。客户信用等级需达到本行最低要求（如企业客户信用等级不低于BBB，个人客户征信报告无当前逾期、近2年逾期次数不超过X次）。关联企业贷款需穿透审查实际控制人及关联交易，防范集团客户资金挪用、互保圈风险。3.2贷中审批与合同管理3.2.1审批流程与授权实行“审贷分离”制度，调查岗、审批岗、放款岗相互独立，严禁“一手清”操作。按贷款金额、风险等级划分审批权限：小额贷款由分支机构审批，大额贷款需报总行信贷审批委员会审议，特别重大项目需提交董事会风险管理委员会备案。审批决策需形成书面记录，明确同意、有条件同意（如追加担保）或否决的理由，严禁“拍脑袋”决策。3.2.2合同签订与放款条件采用总行统一制定的制式合同，明确贷款金额、期限、利率、还款方式、违约责任，必要时由法律部门审核特殊条款（如跨境贷款的外汇管理条款）。放款前需满足全部前提条件：担保手续办妥（如抵押登记、质押物交付）、企业已办妥工商变更（如需）、资金监管账户开立完毕等，由放款岗双人核验后放款。3.3贷后管理与风险处置3.3.1日常监测与检查按客户风险等级确定监测频率：低风险客户每季度检查，中风险客户每月检查，高风险客户每周跟踪。检查内容包括客户经营状况（如企业产能、订单变化）、财务指标（如企业现金流）、贷款用途合规性（如通过资金流向追踪核查）。运用信贷管理系统实时监控贷款本息偿还情况，设置预警指标（如企业资产负债率突破70%、个人逾期超过30天），触发预警后24小时内启动核查程序。3.3.2风险预警与处置预警等级分为蓝色（关注）、黄色（预警）、红色（风险）：蓝色预警由客户经理跟进，分析风险诱因；黄色预警需制定整改方案（如要求客户补充担保）；红色预警启动应急处置（如提前收贷、资产保全）。风险处置措施包括：催收：对逾期客户采用电话、函件、上门等方式催收，记录催收过程；重组：对暂时困难但有发展前景的企业，协商调整贷款期限、利率或还款方式；保全：对恶意逃废债的客户，及时查封抵押物、冻结账户，启动法律程序追偿；核销：对符合核销条件的贷款，按监管要求履行内部审批与报备程序，核销后仍需持续追偿。第四章监督与问责4.1内部监督机制4.1.1审计与检查内部审计部门每年度对信贷风险控制体系进行全面审计，重点检查制度执行情况（如尽职调查是否流于形式）、系统数据真实性、风险处置有效性。合规部门每季度开展专项检查，针对重点业务（如房地产贷款）、重点区域（如风险高发地区）进行合规性审查，发现问题及时下发整改通知书。4.1.2信息披露与报告按月向管理层报送《信贷风险分析报告》，内容包括不良贷款率、风险预警数量、重点风险事件处置进展；按季向董事会报送《信贷资产质量报告》。对重大风险事件（如大额贷款违约、监管处罚），24小时内向上级主管部门及监管机构报告，同时向内部通报事件经过与应对措施。4.2责任追究与激励4.2.1责任认定情形对存在以下行为的责任人追责：故意隐瞒客户重大风险信息（如企业涉诉、个人征信不良）；未按规定开展尽职调查（如伪造调查资料、未实地核查）；越权审批或逆程序操作（如先放款后审批、拆分贷款规避权限）；贷后管理失职（如未及时发现风险、处置措施不力导致损失扩大）。4.2.2问责方式与免责情形问责方式包括：经济处罚（扣减绩效奖金）、行政处分（警告、记过）、解除劳动合同，涉嫌犯罪的移交司法机关。尽职免责情形：已按制度要求履行调查、审批、管理职责，因宏观政策变化、不可抗力等外部因素导致风险的，经认定后可免除责任。第五章附则5.1解释与修订本手册由本行风险管理部负责解释，根据监管政策变化、业务发展需要及风险管控实践，每年度进行修订完善，修订稿经董事会审议通过后生效。5.2生效时间本手册自发布之日起施行，原有相关