2026年跨国企业国际合规与反腐倡廉常识试题集

2026年跨国企业国际合规与反腐倡廉常识试题集一、单选题（共10题，每题2分）题目：1.根据《联合国反腐败公约》，跨国企业若在东道国境内发现腐败行为，应优先采取哪种措施？（）A.直接向当地执法机构举报B.暂停业务直至问题解决C.通过内部合规部门调查并记录D.向母公司高管汇报后静观其变2.欧盟《反商业贿赂指令》（2020）要求企业对哪些职位人员实施更严格的背景调查？（）A.高管及中层管理人员B.所有员工C.仅销售部门员工D.仅外籍员工3.以下哪个国家/地区的反腐败法律对第三方贿赂的处罚力度最为严格？（）A.美国（FCPA）B.德国（德国反腐败法）C.英国（UKBriberyAct）D.中国（反不正当竞争法）4.跨国企业若发现东道国法律允许某种形式的“正常商业款待”，是否仍需遵守母公司的合规政策？（）A.不需要，东道国法律优先B.需评估是否影响商业决策C.可以按东道国惯例执行D.必须完全禁止此类活动5.《联合国反腐败公约》的缔约国需建立哪些机制以打击跨国贿赂？（）①资金追溯系统②外国代理人登记制度③资产没收程序A.①②③B.①③C.②③D.①②6.若跨国企业在俄罗斯发现员工收受供应商贿赂，但当地法律对此不处罚，企业应如何处理？（）A.违反当地法律，必须终止合作B.仅按母公司政策处理C.优先考虑商业利益，低调处理D.向俄罗斯执法机构报告并暂停业务7.根据《德国反腐败法》，企业需对哪些行为进行内部调查？（）A.员工接受超过500欧元款待B.第三方代理人的费用报销C.高管与政府官员的私人交往D.以上均需8.欧盟《数字反洗钱指令》（2020）主要针对哪些机构实施监管？（）A.银行和金融机构B.科技公司和电商平台C.非营利组织和政府机构D.所有跨国企业9.若跨国企业在印度发现员工利用职权影响采购决策，但当地法律对此缺乏明确禁止，企业应如何应对？（）A.仅记录事件，不作干预B.按印度法律处理，无需额外行动C.采取内部纪律处分，并加强培训D.向印度执法机构举报并暂停合作10.《联合国反腐败公约》的缔约国需保障哪些人的权利？（）A.知情者举报保护B.受贿者免于起诉C.企业高管免于罚款D.所有企业员工二、多选题（共5题，每题3分）题目：1.跨国企业在东道国运营时，需重点防范哪些腐败风险？（）A.政府官员索贿B.第三方代理人的贿赂请求C.员工利用职权谋私D.供应链供应商的贿赂2.《英国反贿赂法》对哪些主体有管辖权？（）A.在英国运营的外国企业B.在英国境外的英国企业C.通过英国代理人实施贿赂的外国公司D.任何涉及英国利益的行为3.跨国企业为避免第三方贿赂风险，可采取哪些措施？（）①严格筛选供应商和代理人②签订合规协议并定期审计③对高风险地区实施额外审查A.①②③B.①②C.②③D.①③4.若跨国企业在巴西发现员工向政府官员行贿，企业需承担哪些责任？（）A.内部调查并处罚违规员工B.向巴西执法机构报告C.没收违法所得并赔偿损失D.暂停在巴西的业务5.《联合国反腐败公约》的履约机制包括哪些？（）A.知情者保护制度B.跨国司法合作C.资金返还机制D.定期报告义务三、判断题（共10题，每题1分）题目：1.跨国企业若在东道国发现轻微贿赂行为，可仅内部处理而不向当地执法机构报告。（）2.美国《FCPA》对“利益相关者”的贿赂行为不处罚。（）3.欧盟《数字反洗钱指令》要求所有企业建立客户身份识别系统。（）4.中国《反海外腐败法》对在境外的中资企业有完全管辖权。（）5.德国《反腐败法》禁止员工与政府官员私下会面。（）6.跨国企业若在沙特阿拉伯发现员工接受小额款待，通常不构成合规问题。（）7.《联合国反腐败公约》仅适用于发达国家。（）8.英国《反贿赂法》要求企业建立“商业行为准则”并定期更新。（）9.若跨国企业在尼日利亚发现员工贿赂官员，但当地法律对此不处罚，企业仍需按国际标准处理。（）10.《德国反腐败法》对“第三方”的定义仅限于代理人。（）四、简答题（共4题，每题5分）题目：1.简述跨国企业在非洲运营时需重点关注的腐败风险及其应对措施。2.比较美国《FCPA》和英国《反贿赂法》在管辖权上的主要差异。3.解释“第三方贿赂”的概念及其对跨国企业的法律影响。4.跨国企业如何通过内部控制机制防范腐败风险？五、案例分析题（共2题，每题10分）题目：1.案例背景：某跨国能源公司A在俄罗斯运营，其销售主管B为达成业绩目标，向某政府官员C提供价值10万美元的奢侈礼品以获取项目审批。当地法律允许此类“正常商业款待”，但公司政策明确禁止贿赂。问题：（1）A公司应如何处理此事？需承担哪些法律和合规风险？（2）若B已被解雇，A公司是否仍需向俄罗斯执法机构报告？2.案例背景：某跨国科技公司D在印度运营，其采购经理E发现供应商F要求提供额外回扣才能获得订单。当地法律对此缺乏明确禁止，但公司政策要求所有供应商必须合规。E向上级汇报后，公司决定终止与F的合作，但F威胁要公开A公司的商业信息。问题：（1）A公司应如何应对F的威胁？（2）若E因拒绝贿赂而遭到报复，A公司需采取哪些保护措施？答案与解析一、单选题答案1.A解析：根据《联合国反腐败公约》，企业有义务向当地执法机构报告腐败行为，优先采取合规途径。2.A解析：欧盟指令要求企业对“关键决策者”实施更严格的背景调查，通常包括高管及核心管理层。3.C解析：英国《反贿赂法》对第三方贿赂的处罚力度最强，即使行为发生在英国境外，只要涉及英国利益也需管辖。4.B解析：即使东道国法律允许，企业仍需遵守自身合规政策，评估是否存在商业决策影响。5.A解析：《联合国反腐败公约》要求缔约国建立资金追溯、外国代理人登记和资产没收等机制。6.B解析：即使当地法律不处罚，企业仍需按自身合规政策处理，并记录事件。7.D解析：德国法律要求企业对所有潜在腐败行为进行内部调查，包括高管私人交往可能涉及的利益冲突。8.A解析：《数字反洗钱指令》主要针对金融科技公司、虚拟资产服务提供商等，但银行仍是核心监管对象。9.C解析：即使当地法律不处罚，企业仍需按自身政策处理，并加强内部控制和培训。10.A解析：《联合国反腐败公约》强调保护知情者举报者的合法权益。二、多选题答案1.A、B、C、D解析：跨国企业在东道国需防范政府官员、第三方代理人、员工及供应链供应商的贿赂风险。2.A、B、C、D解析：英国法律对在英运营的外国企业、英国境外企业、通过英国代理人实施贿赂的行为均有管辖权。3.A、B、C解析：合规措施包括供应商筛选、定期审计和高风险地区审查。4.A、B、C解析：企业需调查、报告、没收违法所得，并可能面临业务处罚。5.A、B、C、D解析：《联合国反腐败公约》的履约机制包括知情者保护、跨国合作、资金返还和定期报告。三、判断题答案1.错解析：轻微贿赂也可能违反国际标准，需向执法机构报告。2.错解析：美国《FCPA》对“利益相关者”的贿赂行为同样处罚，包括董事、高管等。3.错解析：指令主要针对金融领域，非所有企业需建立客户识别系统。4.对解析：中国法律对在境外的中资企业有完全管辖权。5.错解析：德国法律禁止员工与政府官员私下会面可能涉及利益冲突。6.错解析：沙特阿拉伯虽允许款待，但企业仍需评估是否影响决策。7.错解析：《联合国反腐败公约》适用于所有缔约国，无论贫富。8.对解析：英国法律要求企业建立商业行为准则并定期更新。9.对解析：企业仍需按国际标准处理，不能仅依赖当地法律。10.错解析：德国法律对“第三方”的定义更广泛，包括供应商、客户等。四、简答题答案1.非洲腐败风险及应对：-风险：政府官员索贿、第三方代理贿赂、腐败文化根深蒂固。-应对：加强本地合规培训、严格供应商筛选、实施定期审计、与当地执法机构合作。2.美英反贿赂法差异：-美国《FCPA》侧重“利益相关者”贿赂，管辖权广泛；-英国《反贿赂法》强调“商业影响”，对第三方处罚更严格。3.第三方贿赂概念及影响：-概念：企业通过代理人（如供应商、顾问）实施贿赂。-影响：可能导致巨额罚款、业务暂停，甚至刑事责任。4.内部控制机制：-建立合规政策、定期培训、风险评估、举报机制、审计监督。五、案例分析题答案