2026年企业财务风险管理师试题风险评估与应对策略

2026年企业财务风险管理师试题：风险评估与应对策略一、单选题（共10题，每题2分，共20分）背景：某制造业企业位于长三角地区，2025年面临原材料价格波动、汇率变动及供应链中断等多重风险。1.在风险评估中，通过收集历史数据并分析风险发生的频率和影响程度，该方法属于（）。A.定性分析法B.定量分析法C.模糊综合评价法D.德尔菲法2.某企业采用情景分析法评估极端天气对生产的影响，若情景假设为“暴雨导致工厂停产一周”，则该情景属于（）。A.常态情景B.极端情景C.负面情景D.中性情景3.风险应对策略中，“通过购买保险转移风险”属于（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留4.某跨国公司在东南亚市场运营，若当地货币贬值20%，其财务报表中的“汇率变动风险”应归类为（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险5.在财务风险评估中，VaR（风险价值）模型主要适用于（）。A.信用风险B.市场风险C.操作风险D.法律风险6.某企业通过优化内部控制流程减少人为错误导致的风险，该措施属于（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留7.针对供应链中断风险，某企业与备用供应商签订长期合作协议，该策略属于（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留8.某银行采用压力测试评估极端利率变动对信贷资产的影响，若测试结果显示不良贷款率可能上升至10%，则该测试属于（）。A.常态测试B.极端测试C.情景测试D.敏感性测试9.在财务风险评估中，敏感性分析主要关注（）。A.风险发生的概率B.风险的影响程度C.风险的应对措施D.风险的监管要求10.某企业通过增加备用生产线降低断电导致的生产停滞风险，该措施属于（）。A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留二、多选题（共5题，每题3分，共15分）背景：某科技公司位于深圳，2025年面临网络安全攻击、技术迭代缓慢及融资难度加大的风险。1.以下哪些方法可用于财务风险评估？（）A.德尔菲法B.敏感性分析C.压力测试D.模糊综合评价法E.蒙特卡洛模拟2.风险应对策略中，属于“风险降低”的措施包括（）。A.增加备用供应商B.购买保险C.优化内部控制D.减少业务规模E.投资研发3.某企业面临汇率风险，以下哪些措施可用于对冲？（）A.远期外汇合约B.货币互换C.货币期权D.增加出口业务E.减少外币负债4.财务风险评估中的“压力测试”主要关注（）。A.市场极端波动B.信贷资产质量变化C.操作流程中断D.监管政策变动E.公司流动性风险5.针对网络安全风险，以下哪些措施属于“风险降低”范畴？（）A.安装防火墙B.定期漏洞扫描C.数据加密D.风险转移给黑客E.员工安全培训三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.风险评估只需要关注财务风险，无需考虑非财务风险。（×）2.德尔菲法通过专家匿名投票达成共识，适用于定性风险评估。（√）3.风险自留是指企业完全承担风险，无需采取任何措施。（×）4.VaR模型假设市场收益率服从正态分布，适用于所有类型的风险。（×）5.敏感性分析只能评估单一因素变动对财务指标的影响。（×）6.压力测试通过模拟极端情景评估企业的抗风险能力。（√）7.购买保险属于风险转移策略，可以完全消除风险。（×）8.操作风险主要指因人为错误导致的风险，与财务风险无关。（×）9.情景分析法适用于评估长期、复杂风险。（√）10.风险管理只需财务部门负责，无需其他部门参与。（×）四、简答题（共5题，每题5分，共25分）1.简述财务风险评估的步骤。2.解释“风险价值（VaR）”的概念及其局限性。3.针对跨国公司，如何评估汇率风险？4.简述操作风险的常见类型及应对措施。5.如何通过情景分析法评估供应链中断风险？五、论述题（共1题，10分）背景：某零售企业位于北京，2025年面临线上竞争加剧、线下门店租金上涨及消费者偏好变化的多重风险。请结合企业实际情况，设计一套财务风险评估与应对策略，并说明其合理性。答案与解析一、单选题1.B定量分析法通过数据量化风险频率和影响程度。2.B极端情景指低概率但影响巨大的事件。3.C风险转移是指将风险转移给第三方（如保险公司）。4.B汇率风险属于市场风险范畴。5.BVaR模型适用于市场风险量化。6.B优化流程降低风险发生的可能性和影响。7.B与备用供应商合作降低供应链中断风险。8.B压力测试评估极端情景下的财务表现。9.B敏感性分析关注单一因素变动的影响。10.B增加备用生产线降低风险影响。二、多选题1.A,B,C,D,E均为常用风险评估方法。2.A,C,E增加备用供应商、优化内部控和投资研发属于风险降低。3.A,B,C远期合约、货币互换和期权可对冲汇率风险。4.A,B,E压力测试关注极端波动、信贷质量变化和流动性风险。5.A,B,C,E安装防火墙、漏洞扫描、数据加密和培训均降低风险。三、判断题1.×风险评估需涵盖财务与非财务风险。2.√德尔菲法适用于定性风险。3.×风险自留需结合保险或应急基金。4.×VaR假设不适用于所有市场（如极端事件）。5.×敏感性分析可评估多因素交互影响。6.√压力测试模拟极端情景。7.×保险只能转移部分风险，不能消除。8.×操作风险影响财务表现（如舞弊导致损失）。9.√情景分析法适用于复杂长期风险。10.×风险管理需跨部门协作。四、简答题1.财务风险评估步骤：-确定评估范围（财务/非财务风险）。-收集数据（历史数据、行业报告）。-识别风险因素（市场、信用、操作等）。-分析风险频率和影响程度。-评估风险优先级并排序。2.VaR概念与局限性：-概念：衡量投资组合在特定置信水平下的最大潜在损失。-局限性：未考虑极端事件（黑天鹅）、假设市场正态分布不成立。3.汇率风险评估方法：-收集历史汇率数据，分析波动性。-使用VaR或敏感性分析评估敞口。-设计对冲策略（远期合约、期权等）。4.操作风险类型与应对：-类型：内部欺诈、系统故障、第三方风险。-应对：优化内部控制、定期审计、技术升级。5.情景分析法评估供应链风险：-设计情景（如供应商破产、物流中断）。-评估财务影响（如成本上升、收入下降）。-制定应急预案（备用供应商、多元化采购）。五、论述题设计方案：1.风险识别：-线上竞争加剧导致利润率下降。-线下租金上涨压缩现金流。-消费者偏好变化需调整产品结构。2.风险评估：-使用敏感性分析评估租金上涨对利润的影响。-情景分析模拟线上竞争加剧时的市场份额变化。3.应对策略：-租金风险：与房东协商长期优惠、搬迁至低成本区域。-竞争风险：加大线