大型集团企业的财务数智化转型解决方案

大型集团企业的财务数智化转型财务是企业天然的数据中心。财务数智化是企业数智化的先行者、引领者和推动者，是基于新一代数字及智能技术，重塑财务组织和流程，逐步实现基于数据驱动的全流程自动化和基于规则模型的全业务智能化，改善会计信息质量，提高财务管理效率，降低财务工作成本，以支持集团战略决策、赋能业务价值创造和防控企业经营风险。数智化转型思路01两大发展目标三个转型阶段九项业务领域四大支撑保障✫提高财务管理效率✫提升业务洞察力财务共享智能核算智能费控财税一体电子档案司库管理全面预算合并报表决策支持文化引领人才支撑技术升级组织变革☊

流程自动化♔

管理智能化♗

业务可视化流程驱动→数据驱动→模型驱动数智化转型两大目标02✷财务业务管控

✷业财信息提供✷绩效考核说明

✷业务风险防范✷全面服务业务

✷预警经营风险✷支撑战略决策

✷价值创造整合✷财务流程处理

✷财务数据记录✷财务信息统计

✷财务业务总管✷有限业务支撑

✷数据统计分析✷辅助业务决策

✷局部价值创造价值守护者信息记录者价值整合者有限分析者不断提高财务管理效率统一标准和数据，统一管理流程并实现自动化，为业务开展提供高效支撑不断提升业务洞察能力业务数据整合能力，基于模型的数据分析能力，为管理决策保驾护航数智化转型三个阶段03主要是流程驱动型

流程自动化主要是数据驱动型

业务可视化主要是模型驱动型

管理智能化主要面向基础运营操作，以数据精准为导向，实现业财税资档等流程高度一体化，提升运行效率和质量，实现业务合规、数据提质和管理增效。主要面向数据统计分析，以数据可视为导向，实现战略到执行的管理会计闭环，全面掌握业务运行情况，实现数据实时、业务洞察和管理可视。主要面向数据算法分析，以模型驱动为导向，实现基于规则和模型的业务、财务的一体化运行和管控，实现风险预警、立体管控和智能决策。

国务院国资委《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》中指出，要实现财务运行机制“从流程驱动为主向流程驱动和数据驱动并重转变”。基于企业财务数智化转型目标、思路以及业务领域的管理逻辑，大型集团企业财务数智化可以大体划分为三个阶段：流程自动化、业务可视化和管理智能化。上述三个阶段划分是一般性规律，综合考虑企业财务信息化建设实际以及难易程度等，在推进过程中，企业可融合交叉发展和推进。数智化转型九项领域04添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。5添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。011添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。02添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。2添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。03添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。3添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。04添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。4添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。7添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。8添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。9添加标题单击此处输入你的正文，文字是您思想的提炼。6多源数据融合的财务共享事项智能驱动的实时会计灵活便捷高效的费控管理共建共享互信的财税管理高效集约协同的司库管理完整生命周期的会计档案多维敏捷智能的全面预算全球帐并模式的合并报告四维模型支撑的决策分析数据已经成为继土地、资本、劳动力、技术之外的第五大生产要素。财务数智化转型的核心目标是实现基于数据和规则的财务领域全业务、全流程、全要素的自动处理、高效管控、自主预警和智能决策。多源数据融合的财务共享05业务核算型财务共享业财融合型财务共享数据应用型财务共享能力聚合型财务共享以会计核算标准化和集约化为主，强调核算管理流程再造以业务财务一体化运行为核心，强化业务财务融合运营打通业财体系，聚合全面业财数据，强化业财数据分析应用内外互联，获取内外部数据，凸显财务中台的智能聚合能力传统式财务共享中心数智化财务共享中心

基于全融合、全链接、全协同的理念，整合企业内部核心数据，链接企业外部数据，构建财务数据中台，聚合经营管理、决策支持等所需的大数据，形成全息全链路数据化的供应能力，赋能业务经营、经营管理、风险内控、管理决策，支撑财务共享承接多元化业务、多功能服务、全球化运营和集团化管控，为财务数智化夯实数据基础和能力基础。典型特征：内外融合协同、端到端流程数据化、全链路数据贯通、多维数据聚合、运营可视化、经管可视化、内控可视化、决策可视化、财务数据中台、数据资产化等。事项智能驱动的实时会计06事项管理理念建立事项库，明晰每笔事项明细财务会计基于会计准则的财务会计核算，主要满足信息对外报告和披露管理会计事业部、产品、客户等管理会计核算，主要满足内部管理要求税务会计基于税务法要求的分税种核算，满足向税务管理部门报税要求责任会计支撑阿米巴核算会计，满足阿米巴经营和绩效考核，有效激活组织基于事项管理理念和海量数据处理能力，实时从各业务系统中采集原汁原味的交易级业务明细数据，通过财务中台和智能核算系统，覆盖企业业务和资产运营的全链条、高价值的全面数据服务，构建“管财合一、同源分流”的自动化会计体系，实现实时化采数、精准化核算、多目的核算、社会化链接、多维度分析和智能化应用，从而建立企业数据神经系统。灵活便捷高效的费控管理07

以”人工判断“为核心的事后管控以”流程控制“为核心的全面管控以”智能算法“为核心的智能管控通过线上费用报销流程，让员工更加便捷地进行费用报销处理，节约报销时间，提高报销效率，降低报销成本，财务人员对报销结果进行审核，以移动化报销处理、事后管控为主。接入商旅和消费资源，采用月结等管理方式实现费用统一结算，减少员工垫资、贴票报销的业务痛点，实现企业预算管控精细化、费用透明化和业务合规化，推动企业财务高效运营。全面覆盖对公对私报销，采用最新数智技术和创新管理模式，实现合同、付款、摊销、预提等业务效率和质量的双提升，实现从消费、报销、支付、核算、归档的全流程智能闭环。典型应用场景

聚合消费比价降低差旅成本

多维数据采集提升填单体验

智能信用算法缩短报销周期

智能审核确保流程高效合规

精细透明交易提高信息对称水平

多维灵活管控提升费用控制能力

实时多维分析监控费用趋势状态

预警决策模型防范企业经营风险

流程智能优化降

低企业管理成本

数据风险洞察增强企业内控管理共建共享互信的财税管理08123流程自动化应用RPA、自动填单、低代码等技术，实现税务流程自动化，提升税务管理的合规和效率事项可视化利用数据中台推动业财税闭环管理，使得财税务人员掌握最底层业务信息，便于有效充分报税管理智能化应用知识图谱、大数据等技术，帮助企业更加体系地归集税务经验，提高税务管理水平税务机关正在稳步推进发票电子化改革，将建立”信用+风险“为基础的新型监管模式。对大型集团企业而言，以往分散点状的税务风险应对机制已经无法满足需要，需要从税务流程自动化入手，将系统产生的数据作为税务事项管理的基础，最终达成企业内部”以数治税“，提高集团整体税务风险管理能力。征管系统流程嵌入税务监管数据贯通业财税大数据分析数字化技术颠覆传统税收征管模式高效集约协同的司库管理09集中管理

以结算服务平台实现资金穿透和安全合规以资金集中管理平台提升资金运营效率以票据集中管理平台加强票据运作能力专业服务以多维预算平台确保资金的有序性和前瞻性管理以金融管控平台开展金融资源的动态分析数智赋能以量化分析模型支撑风险预警和有效管理以智能数据中台洞察资金流向和经营趋势关注资金运营和监管，利用银企直连、电子支付等技术，实现统一结算服务、资金集中管理、全局账户管理和票据集中管理，实现集团各企业银行账户和资金流动信息的动态归集和穿透监测。关注资源配置和运作效率，利用银企联、移动互联网等技术，实现结算中心运营、多维预算管理、资源动态定价和投融资管理，实现全球范围内统一配置和调度资金等资源，服务业务经营。关注全集团各级经营链条，利用人工智能、区块链、大数据等技术，实现量化风险管理、智能决策分析、资源高效配置和产链协同创新，提升战略决策深度、经营分析精度和风险管理力度。主要目标典型场景完整生命周期的会计档案10管用收存销档案收集系统集成接口实体影像采集电子票据归集档案整理进行档案立卷档案清册管理建立档案索引档案保存档案移交入库档案定期盘点档案信息统计档案利用档案内容检索档案借阅查阅档案数据分析档案销毁档案信息鉴定电子档案销毁会计电子档案全流程、全生命周期的自动化管理，实现档案收集、整理、保存、利用、统计和处置的线上操作，突破时空限制，实现数据共享利用，减轻劳动强度，提高工作效率，大幅提升企业财务会计档案管理水平。多维敏捷智能的全面预算11预算编审23预算控制4滚动预测6预算分析5预算调整1目标制定7绩效考核多场景多版本模拟测算让预算目标更科学智能化预测让预算目标制定更加精准多维计算支撑快速、精准、灵活的预算编制流程引擎和移动审批提升预算协同效率一站式直观灵活的预算控制策略配置控制规则引擎支持对业务系统的智能化控制以Forcast实现T+N预算敏捷滚动多场景智能预测实现资源实时动态配置多场景预算调整提升全面预算适应性预算调整系统留痕便于日后追溯和分析多维钻取分析让预算影响因素直观显现人工智能等助力预算分析决策智能化智能报表支持预算执行情况的自动跟踪智能报表实现预算工作与绩效考核的结合一般性财务预算主要是财务部门负责，关注经营指标，基于人工估算，缺乏监控反馈，灵活度低经营性全面预算主要是财务部门主导，关注战略和经营指标协同，基于二维预算，强化统筹管理战略性全面预算各部门深度参与，预算与战略、计划和绩效统一，基于多维预算，实现滚动预测和资源优化敏捷预算闭环管理全球帐并模式的合并报告12核算协同，多维底座式合并独立应用，二维报表式合并总账核算，多账套式合并基于总账核算功能的扩展科目级数据汇总和简单合并处于合并报表的初级阶段多种数据采集方式，合并报表成为独立应用领域并表工作能涵盖相对简单的对外披露功能报表之间数据相对独立，较难重复应用账表协同，夯实业财数据质量数据建模，支撑高效自动合并活用模型，满足各类应用场景有迹可循，数据灵活展现应用自动智能，助力财务风险预警❏

由单项业务走向多元化扩张

❏

由单一层级走向多层级发展❏

由国内运营走向全球化经营

❏

由单个准则走向多准则合并四维模型支撑的决策分析13财务指标分析以传统财务指标模型分析为主，比如盈利分析、趋势分析、杜邦分析等业财融合分析业财一体，结合事项会计构建数据中台，打通财管报闭环，实现多维度经营分析面向未来分析利用大数据技术，基于模型实现自动滚动预测，问题智能预警到解决全闭环在线管理，提前防范风险第一阶段第二阶段第三阶段建立指标体系以战略为导向，分级分层制定分析指标，建立贯通的指标体系厘清组织管理构建管理架构，理清管理重点和要求，合理划分最小核算单元数据源强化数据支撑多维数据融合与分析，深度洞察业务，实现智能预测和决策构建规则模型以目标为导向，规划设计管报规则体系，坚持典型管报规则先行四维一体01040203数智化转型四大保障14强化战略财务、专业财务和交易处理的集中管理，面向下属企业提供统一共享服务，并与企业全价值链各环节的业务联通，上下贯通内外协同，实现财务职能由核算、价值守护型向管理、价值创造型转变。加快组织转型加快构建包括技术平台、数据中台和智能中台的数智化技术底座，横向上拉通架构、数据，汇聚快速开发、系统集成、生态连接、数据管理等各项能力，纵向上支撑前台应用场景和服务的多元化，夯实数智化转型的技术基础。夯实技术底座变革传统的组织文化，积极拥抱数智化理念，主动掌握数智化技术，加强业务、财务和信息技术的融合协同，鼓励智能财务创新应用，推动企业在思维方式、管理方式、行为模式和业务运营模式的转型升级。推进文化转变会计、数据和信息技术正在加速融合，未来财务要面向支撑战略、支持决策、服务业务和价值创造转型，需要通过引进和培养相结合的方式，培养一批”明政策、懂财务、知业务、精技术“的复合型人才，强化数智化的人才支撑。加强人才培养财务数智化财务数字化转型解决方案15管理分析

体系财务转型数据资产

管理财务

标准化财务管控

平台分析与报表接受咨询回顾历史业务观察用户企业的看门人展望未来对业务深度洞察关键贡献用户业务与战略伙伴领导业务变革财务数字化转型2转变后转变前数据战略

数据战略实施

数据治理组织数据治理数据制度流程建设数据治理沟通数据生命周期根据CMMI的数据管理

能力成熟度模型和能力

项和行业领先实践，通

常重点先解决属于数据

治理的几个重要部分：•

数据治理组织•

数据制度流程建设•

数据字典•

元数据管理•

数据分布•

指标数据方案1：数据资产管理-根据财务管理标准化体系及需求，重点关注以下五大方面数据架构数据质量数据标准数据安全数据应用数据退役数据设计和开发数据运维参考数据和主数据指标体系数据元业务术语数据集成与共享元数据管理数据分布数据安全审计数据安全管理数据服务数据开放共享数据质量检查数据质量分析数据质量提升数据安全策略数据分析数据字典数据质量需求数据效益评价数据战略规划数据职能框架3数据需求广而全专而精先管控建体系方案2：财务标准化-根据财务管理标准化体系及需求，重点关注以下四大方面

财务核算与报告

成本过程控制

预算过程控制

财务分析内容4核算与财务报告统一规范

会计科目表

会计核算政策

会记核算流程

财务报表真实准确

会计核算能够真实

反应公司情况

会计核算及时有效自动高效

信息采集自动化

审批电子化

控制自动化

凭证生成自动化

报表编辑自动化

信息集成与共享强化控制

预算事前控制

资金计划控制

财务可行性分析

付款合同审核

付款预算控制

付款财务合规审核信息全面

财务核算信息预算管理信息决策支撑信息

其他相关信息成本管理成本预算编制

相关业务计划

成语预算与业务计划的沟通衔接

成本预算的测算

成本预算质询与确定成本过程控制

成本预算事前控制

付款环节成本预算控制成本核算

成本信息全面性

多维产品成本核算成本分析

成本分析评价的标准

成本分析内容的完整性

成本分析内容的深入性绩效考核与管理改进

关键考核指标的设定跟踪考核和激励机制

预算管理战略规划

战略规划对长期战略目标的支撑

财务模拟制定业务计划

业务计划的编制

业务计划和战略规划的衔接制定财务预算

财务预算编制政策

预算数据以业务计划为基础

预算数据测算依据

预算编制工具过程控制

预算控制机制

预算与实际数据口径的一致性报告调整

调整的前提调整的程序分析考核预算分析内容的完整性

预算分析内容的深入性

以财务部牵头的差异质询机制

关键考核指标的设定

跟踪考核和激励机制财务分析分析服务对象

分析服务对象范围

分析内容根据不同使用者区分分析内容

分析的评价标准

分析内容的完整性

分析内容的深入性分析表格与工具

标准的报告格式和框架

统一的数据仓库

财务分析平台投资分析

投资财务评估体系的建立

事前分析的标准内容

实施的后评估

运行的后评估绩效分析

投股东价值最大化的核心绩效指标核心绩效指标的动因分解基于绩效指标计算的会计调整的标准推导模式成本分析

投成本分析评价的标准成本分析内容的完整性

成本分析内容的深入性资金管理资金计划编制

业务活动的输入

资金计划的编制资金使用监控分析

资金使用监控分析资金计划考核

资金计划考核内控与内审风险初评

风险初评内容范围

风险初评工具

风险初评的记录与更新规范制定

规范制定规范执行

固化管理

人员管理内控检测

内控检测内审检测

内审计划内审执行风险管理

风险管理方案3：财务管控平台-业财融合的“大财务”、“大会计”协同和管控自上而下理框架，定功能自下而上补内容，取实效财大会计、大财务信息、资本及管理控制

的过程大业务、全过程战略规划的制定与执行经营计划的制订具体的商业运作活动5财务业务税管第一层操作层业务

数

据客商信息投资管理投资项目信息资金管

理票据管理预算管理财税管理会计凭证单体报表报关数据分产品交易信息MTP和预算委存、委贷财务台账关联交易数据发票数据经销商销售数据项目方案理财科目明细账合并报表资产数据 汽车金融

项目实施评估

财产保险 科目余额表 合并科目余额表

存货数据产销存管理项目期后管理资金收付总账管理审计报告人力资源方案4：管理分析体系-扫描、聚焦和行动(SFA)

，设定目标、聚焦问题、重点突破构建管理分析体系计算层同比/趋势分析 新车收益分析

财务风险分析 转让定价分析

部门/个人绩效成本费用分析第三层分析层自由现金流量分析损益/资金预实分析分税种计算收入预实分析TdC降成本损益/资金预算、预测及分析标杆/行业分析预算指南CCR考核样例产品/客户/利润中心

盈利能力分析6内控及风险业务分析业务单元财产保险投保与结案宏观经济趋势分析零售金融渗透率资金集中度分析TIV走势分析投资成本分析机会风险分析融资成本分析重点项目进度报告政策及制度统一投资发包/支付执行率场景分析资产减值测算事业部内部价格转移费用预实分析财务分析比率TP趋势分析第四层

管理层第五层

决策层总部投资/项目分析授信额度分析价值链分析经济资本配置模拟与分配测算与模拟分配与控制计算和测算企业重组产销存分析税务规划 财务指标分析

关联交易分析

税赋分析资金分析两金分析并购、重组模拟损益分析宏观/行业分析凭证疑点分析预实偏差分析第二层现金流分析财务职能整体提升在传统会计职能之外，即保持外部相关方合作信任、满足内部相关方信息需求、加强控制降低风险，又要优化资本结构与资源配置，将战略转化为目标及预算并对此引导与评价方案5：财务转型-组织和人员变革，重新定位和划分财务人员角色和职责控制型活动战略型活动战略型活动控制型活动控制型活动战略型活动控制型活动记录报告者•

核算•

税务•

登记备案•

法定报表交易型活动关系维护者•

监管机构联络•

资本市场联络•

股东管理•

金融机构管理资本运筹者•

融资

•

并购策划与执行•

投资项目管理战略规划者•

财务战略•

建模与财务论证•

预算与预测风险管理者日常控制活动

风险评估活动

财务风险规避政策执行者•

配合监管检查•

配合内审检查•

合规自评信息分析者•

决策分析•

绩效分析•

管理报表资源管理者•

有形资产管理•

无形资产管理•

资金调控77结束语：助力企业实现财务数字化转型，全面变革技术、人员和组织“业务牵引财务，财务支撑业务”，实现“外联内通”业务和财务的“双轮驱动”共同促进企业的价值创造人员变革•

互联网+思维和AI技术、机器学习等概念引入•传统工作模式的改变，减免低效、重复劳动•

价值型财务理念和具体成果的落实技术变革•信息化的技术手段和平台、工具引入•

自动化和准确性的全面提升•管理过程的透明化以及精细化•业财事前、事中、事后全方位、全过程的有机融合，

增强部门间横向沟通以及集团间纵向沟通•财务报告、税务管理等服务趋于集中、共享财务

数字化

转型•

财务信息规划和运维管理服务协同集中8组织变革财务数据中台162签约中台A+三级分账经纪及新房核算部贝壳平台核算部平台职级线业务支持部集团税务及交易中心财务支持中心集团财务报告部核算流程COE财务共享管理部CFO线CHO线CTO线营收管理系统&EBS总账、应收、应付、资产发票平台员工报销&对公支付财务BI&财务iReport海波龙法报&管报财务系统建设协作管控FSSC财务共享中心关联交易引擎结算引擎发票引擎报告引擎核心人事部业务人力支持部城市HR人力核心行政PS人力资源系统UC人力数据系统KEHR系统EHR系统资产实物管理项目奥丁系统指标平台数据管理平台人店平台经纪事业部新房事业部新装修平台装修事业部社区服务事业部渠道成交明源代理新租赁事业部新网销事业部装修系统社区服务租赁系统签约中台（Link)入职道加油站权限系统研究院运营COO线实时计算平台梅林平台图灵平台大数据移动应用ADHOC即席报表DATAbus贝壳APP数据地图知识图谱九恒星DB运维HEC费控DB运维OracleDB运维

数据库全局的DB运维支持云主机运维服务器硬件运维操作系统运维其他日常运维云主机申请服务器申请权限申请堡垒机申请轻托管事业部签约中台（Link)会计引擎财务系统运维人力系统运维权限申请综合服务CIO线服务安全数据审计税务引擎业务数据中台纠错平台财务数据中台财务主数据税务数据中台对账平台社区服务平台财务数据中台案例（核算篇）二手房新房门店装修如视资金……营收退费……保证金/定金佣金理房通分账规则化判断数据输入规范自动转换为会计记账凭证可配置科目引擎财务可以自助式预览凭证结果业财数据可双向跟踪追溯随时可多维度查询应付模块总账模块资产模块资金模块营收模块……建立弹性组织结构，支持业务线变动管理统一主数据和属性数据管理规则，统一查询和报表结果一致统一服务化导入数据财务数据中台（数据校验&异常处理）二手房新房门店装修如视资金……数据校验异常处理基础管理账户管理、权限管理、核心运营管理功能高阶应用数据导入、数据存储、数据分析、数据应用数据提取多渠道数据提取、清洗、转换自动化引擎规则引擎业务与财务转换规则库，可自定义、可配置调用主数据与数据质量管理生成与维护财务主数据规范与单一视图数据模型与数据算法库财务数据统一归档，自定义分析维度，报表生成自动化数据处理可配置规则引擎主数据模型统一存储统计分析业务事件触发数据推送异常数据退回处理重传财务系统数据推送PC端移动端H5APP前端多终端适应数据中心UI财务数据中台（数据存储和分析）流程引擎消息事件管理引擎页面引擎搜索与查询多业务数