会计师事务所审计师审计结果质量绩效评定表

会计师事务所审计师审计结果质量绩效评定表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入周期考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计项目完成质量审计报告准确性40%无重大错报根据审计准则，审计报告的准确性由独立第三方评估，完全符合准则要求得满分，存在一般性错误扣5-10分，存在重大错报扣20分以上。审计意见恰当性无不当意见根据财务报表实际情况，审计意见是否恰当由监管机构或行业专家评估，恰当得满分，存在误导性意见扣10分以上。审计工作底稿完整性100%完整审计工作底稿的完整性由内部复核团队检查，100%完整得满分，缺失关键证据扣5分/项，缺失重要证据扣10分/项。审计风险识别率95%审计过程中识别出的重大风险比例由事后回溯分析确定，95%及以上得满分，90%-94%扣5分，低于90%扣10分。客户投诉率0%客户对审计结果的投诉次数由客户服务部门统计，0投诉得满分，1次投诉扣5分，2次及以上投诉扣10分。审计效率项目按时完成率25%100%审计项目是否在约定时间内完成，由项目管理系统记录，100%完成得满分，每延迟1%扣2.5分，最低不得低于80%。审计成本控制不超过预算审计项目实际成本与预算的对比，由财务部门核算，不超过预算得满分，超出5%以内扣3分，超出5%-10%扣5分，超出10%扣10分。审计资源利用率90%审计团队成员的工作负荷均衡度，由人力资源部门评估，90%及以上得满分，80%-89%扣5分，70%-79%扣10分，低于70%扣15分。审计报告及时性提交时间不超过法定要求审计报告提交时间是否符合监管要求，由合规部门检查，符合要求得满分，每延迟1天扣2分，累计延迟超过5天扣10分。审计流程优化建议采纳率80%审计过程中提出的流程优化建议被采纳的比例，由管理层统计，80%及以上得满分，70%-79%扣5分，60%-69%扣10分，低于60%扣15分。客户关系维护客户满意度20%90分以上客户满意度通过问卷调查统计，90分以上得满分，85-89分扣3分，80-84分扣5分，低于80分扣10分。客户续约率95%审计客户是否续约，由销售部门统计，95%及以上得满分，90%-94%扣5分，85%-89%扣10分，低于85%扣15分。客户推荐率5个以上新客户通过老客户推荐的比例，由市场部门统计，5个以上得满分，3-4个扣5分，1-2个扣10分，无推荐扣15分。客户沟通响应时间24小时内对客户咨询的响应速度，由客服团队记录，24小时内得满分，48小时内扣3分，超过48小时扣5分。客户增值服务参与度50%客户参与审计团队提供的增值服务（如税务咨询、内部控制建议等）的比例，50%及以上得满分，40%-49%扣5分，30%-39%扣10分，低于30%扣15分。职业素养与合规性职业道德遵守情况15%无违规行为根据内部合规检查和外部监管机构报告，无违规行为得满分，存在轻微违规扣3分，存在严重违规扣10分以上。继续教育完成率100%审计师是否完成年度继续教育要求，由人力资源部门统计，100%完成得满分，95%-99%扣2分，90%-94%扣4分，低于90%扣10分。审计独立性维护无利益冲突审计过程中是否保持独立性，由内部审计部门评估，无利益冲突得满分，存在轻微利益冲突扣5分，存在严重利益冲突扣10分以上。审计团队协作能力优秀审计师在团队中的协作表现，由项目经理评分，优秀得满分，良好扣2分，一般扣5分，较差扣10分。审计质量复核通过率98%审计工作底稿和报告在复核中的通过率，由质量控制部门统计，98%及以上得满分，95%-97%扣3分，90%-94%扣5分，低于90%扣10分。本考核表用于评估会计师事务所审计师在审计过程中的结果质量、效率、客户关系维护及职业素养。请根据各维度指标的实际表现，结合评分标准进行客观评价。权重分配已综合考虑各维度对审计结果的影响程度。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：