2026年非营利组织合规与风险管理考试试题及答案

2026年非营利组织合规与风险管理考试试题及答案考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：2026年非营利组织合规与风险管理考试试题及答案考核对象：非营利组织从业者、管理类学生、合规专员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---###一、判断题（共10题，每题2分，总分20分）1.非营利组织的合规管理仅涉及法律层面，与风险管理无直接关联。2.《慈善法》要求非营利组织必须设立独立的内部审计部门。3.风险管理中的“风险矩阵”工具适用于所有类型非营利组织的风险识别。4.非营利组织若未按规定披露财务信息，将直接面临刑事责任。5.合规管理体系的有效性需通过第三方认证机构进行评估。6.非营利组织的内部控制制度仅适用于财务部门。7.风险自留是指非营利组织主动承担风险而不采取任何措施。8.《基金会管理条例》规定，基金会年度工作报告需在规定时间内向社会公开。9.合规风险与操作风险在非营利组织中是同一概念。10.非营利组织可通过购买保险完全规避所有法律风险。标准参考答案：1.×2.×3.√4.×5.√6.×7.×8.√9.×10.×---###二、单选题（共10题，每题2分，总分20分）1.以下哪项不属于非营利组织合规管理的核心要素？A.财务透明度B.内部控制制度C.员工职业道德培训D.市场营销策略2.非营利组织在制定风险管理计划时，首要步骤是？A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控3.《慈善组织会计制度》适用于以下哪种类型的非营利组织？A.社会团体B.慈善基金会C.民办非企业单位D.以上所有4.非营利组织若未按时提交年度报告，可能面临的法律后果是？A.财务罚款B.民事诉讼C.被撤销登记D.以上均可能5.风险管理中的“风险转移”策略通常通过以下方式实现？A.内部控制B.购买保险C.风险自留D.风险规避6.非营利组织在披露财务信息时，必须遵循的原则是？A.完整性B.准确性C.及时性D.以上均需遵循7.合规管理体系中，以下哪项属于“控制活动”？A.风险评估B.内部审计C.信息披露D.预算编制8.非营利组织在处理捐赠款物时，必须确保？A.合法性B.效率性C.公益性D.以上均需确保9.风险管理中的“风险暴露”是指？A.风险发生的可能性B.风险发生后的损失程度C.组织面临的潜在风险总量D.风险应对措施的有效性10.非营利组织若涉及关联交易，必须遵循的原则是？A.公开透明B.公平公正C.事先审批D.以上均需遵循标准参考答案：1.D2.B3.D4.C5.B6.D7.B8.D9.C10.D---###三、多选题（共10题，每题2分，总分20分）1.非营利组织合规管理的目标包括？A.避免法律处罚B.提升公信力C.优化资源配置D.确保财务安全2.风险管理中的“风险应对策略”通常包括？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留3.非营利组织在披露信息时，必须确保的内容包括？A.财务报表B.项目执行情况C.管理层薪酬D.捐赠款物使用情况4.合规管理体系的核心要素包括？A.风险评估B.内部控制C.信息披露D.员工培训5.风险管理中的“风险识别”方法包括？A.头脑风暴B.案例分析C.流程审查D.调查问卷6.非营利组织在处理关联交易时，必须遵循的程序包括？A.事先披露B.同等条件C.独立决策D.事后报告7.非营利组织常见的合规风险包括？A.财务造假B.捐赠款物滥用C.违反税收政策D.内部控制失效8.风险管理中的“风险监控”内容包括？A.风险指标跟踪B.内部审计C.风险报告D.应急预案9.非营利组织在制定内部控制制度时，需考虑的因素包括？A.组织结构B.业务流程C.职责分离D.技术手段10.合规管理体系的有效性评估方法包括？A.内部审计B.外部评估C.员工满意度调查D.风险自评标准参考答案：1.A,B,D2.A,B,C,D3.A,B,D4.A,B,C,D5.A,B,C,D6.A,B,C,D7.A,B,C,D8.A,B,C,D9.A,B,C,D10.A,B,C,D---###四、案例分析（共3题，每题6分，总分18分）案例一：某慈善基金会发现其财务报表中存在部分数据错误，但尚未达到法律规定的重大违规标准。基金会管理层决定不对外披露，并计划在下次报告中修正。请问：1.该基金会做法是否合规？为什么？2.若基金会继续隐瞒，可能面临哪些风险？案例二：某社会团体在执行公益项目时，涉及与关联企业进行交易，但未事先披露且价格高于市场公允水平。请问：1.该行为是否构成合规风险？2.若被举报，该团体应如何应对？案例三：某非营利组织在风险管理过程中，发现其内部控制制度存在漏洞，可能导致财务信息泄露。请问：1.该组织应采取哪些措施弥补漏洞？2.如何评估修复效果？标准答案及解析：案例一：1.不合规。根据《慈善组织会计制度》和《慈善法》，即使数据错误未达重大标准，也需及时披露并说明原因，隐瞒行为违反透明度原则。2.可能面临法律处罚、公信力下降、捐赠人撤资等风险。案例二：1.构成合规风险。关联交易需遵循公平公正原则并事先披露，否则可能涉及利益输送。2.应主动披露交易细节、解释价格差异原因，并调整交易条款至公允水平。案例三：1.修复措施：完善内部控制流程、加强员工培训、引入技术监控手段、定期进行内部审计。2.评估方法：通过模拟测试验证漏洞是否关闭，审计报告确认流程执行效果。---###五、论述题（共2题，每题11分，总分22分）论述题一：请结合实际案例，论述非营利组织合规管理体系的重要性及其核心构成要素。论述题二：风险管理中的“风险转移”策略在非营利组织中如何应用？请举例说明其适用场景及潜在问题。标准答案及解析：论述题一：重要性：1.法律合规：避免因违规操作导致罚款或吊销执照。2.公信力维护：透明管理增强捐赠人信任。3.资源优化：合规流程减少内部浪费。核心要素：1.风险评估：识别潜在风险（如财务、法律、运营风险）。2.内部控制：制定审批流程、职责分离制度。3.信息披露：定期公开财务、项目执行情况。4.员工培训：强化合规意识。案例：某基金会因未披露关联交易被处罚，但完善合规体系后公信力显著提升。论述题二：风险转移应用：1.购买保险：如责任险转移法律风险。2.第三方外包：将财务审计外包给专业机构。适