卫生部小金库管理制度

PAGE卫生部小金库管理制度一、总则（一）目的为加强卫生部财务管理，规范财务收支行为，防范财务风险，杜绝“小金库”现象，确保资金安全、合理、有效使用，根据国家相关法律法规及行业标准，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于卫生部所属各部门、各单位及其工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项财务活动合法合规。2.规范透明原则财务收支行为应规范有序，信息公开透明，接受内外部监督。3.风险防控原则强化风险意识，对可能出现的财务风险进行有效识别、评估和防控。4.责任追究原则对违反本制度的行为，依法依规追究相关人员责任。二、“小金库”的界定（一）定义“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。（二）表现形式1.违规收费、罚款及摊派设立“小金库”。2.用资产处置、出租收入设立“小金库”。3.以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”。4.经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”。5.虚列支出转出资金设立“小金库”。6.以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”。7.上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。8.其他形式设立的“小金库”。三、财务管理与监督（一）财务核算1.卫生部应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置总账、明细账、日记账等，确保账目清晰、准确、完整。2.各项收入应及时足额入账，不得账外设账，严禁截留、挪用、隐匿收入。3.各项支出应严格按照规定的开支范围和标准执行，不得擅自扩大开支范围、提高开支标准，不得虚列支出、套取资金。（二）账户管理1.卫生部应按照规定开设银行账户，严禁多头开户。2.银行账户的开立、变更、撤销应按照规定程序办理，并报上级主管部门备案。3.加强银行账户的日常管理，定期核对账目，确保资金安全。（三）票据管理1.卫生部应按照规定领购、使用、保管票据，确保票据的真实性、完整性和合法性。2.票据的开具应符合规定，不得开具虚假票据，不得转让、出借、代开票据。3.定期对票据进行盘点，确保票据账实相符。（四）财务监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务收支活动的日常监督和定期检查。2.财务部门应定期对财务报表进行审计，确保财务信息真实、准确、完整。3.接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的外部监督检查，对检查发现的问题及时整改。四、“小金库"治理措施（一）教育宣传1.加强对全体工作人员的财经法规教育，提高法律意识和合规意识。2.通过培训、会议、宣传资料等形式，广泛宣传“小金库”的危害和治理要求，营造良好的治理氛围。（二）自查自纠1.定期组织开展“小金库”自查自纠工作，各部门、各单位应认真对照本制度进行全面自查，如实填报自查情况报告。2.对自查发现的问题，应及时进行整改，主动纠正违规行为，并将整改情况报上级主管部门。（三）重点检查1.卫生部将定期或不定期组织开展“小金库”重点检查工作，对重点部门、重点领域进行深入检查。2.检查方式包括查阅账目、凭证、报表，实地查看资产，调查走访相关人员等，并做好检查记录。（四）举报奖励1.设立“小金库”举报电话和邮箱，接受群众举报。对举报属实的，给予举报人适当奖励，并严格为举报人保密。2.对举报人反映的问题，应及时进行调查核实，依法依规处理。五、责任追究（一）对设立“小金库”行为的责任追究1.对违反本制度设立“小金库”的部门、单位及其负责人，视情节轻重，给予警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等行政处分。2.对设立“小金库”行为涉及的其他直接责任人员，视情节轻重，给予相应的行政处分。3.对设立“小金库”行为涉嫌犯罪的，依法移送司法机关追究刑事责任。（二）对使用“小金库”资金行为的责任追究1.对使用“小金库”资金用于发放奖金、福利、补贴等违规支出的，责令追回资金，并对相关责任人员给予相应的行政处分。2.对使用“小金库”资金进行其他违法违规活动的，依法依规追究相关责任人员的责任。（三）对相关部门和人员在“小金库”治理工作中存在的违规行为的责任追究1.对在“小金库”治理工作中敷衍塞责、走过场的部门和人员，给予批评教育，并责令限期整改。2.对在“小金库”治理工作中弄虚作假、隐瞒不报的部门和人员，视情节轻重，给予相应的行政处分。六、附则（一）解释权