卫生院票据领取制度

PAGE卫生院票据领取制度一、总则1.目的为加强卫生院票据管理，规范票据领取流程，保障财务收支的准确性和合法性，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于卫生院内涉及票据领取、使用、保管等相关工作的所有部门和人员。3.基本原则严格遵守国家有关票据管理的法律法规和行业标准，确保票据使用合法合规。明确职责，规范流程，保障票据领取、使用和保管的安全与准确。坚持财务公开、透明，便于监督和审计。二、票据种类及用途1.医疗收费票据用途：用于向患者收取医疗服务费用，包括挂号费、检查费、治疗费、药费等各类医疗项目收费。适用范围：门诊、住院等所有医疗服务收费场景。2.财政票据用途：根据财政部门规定，用于特定财政资金收支业务，如财政补助收入、专项资金收入等相关业务的收款凭证。适用范围：符合财政资金收支规定的各类业务。3.其他票据用途：如内部往来结算票据等，用于卫生院内部各部门之间的资金往来结算。适用范围：仅限于卫生院内部部门之间的经济往来业务。三、票据领取流程1.领取申请各部门需要领取票据时，应提前填写《票据领取申请表》。申请表应详细注明领取票据的种类、数量、预计使用期限等信息。部门负责人对申请表进行审核签字，确保申请内容真实、合理。2.审批流程将填写完整的《票据领取申请表》提交至财务部门。财务人员对申请进行初步审核，检查申请信息是否准确、完整，申请票据的数量与部门业务量是否匹配等。财务负责人根据审核情况进行审批。对于常规业务的票据领取申请，如门诊收费票据领取，可授权财务人员直接审批；对于涉及金额较大、特殊业务或首次领取某类票据的申请，需报卫生院分管领导审批。3.票据领取经审批通过后，申请人凭审批后的《票据领取申请表》到财务票据管理岗位领取票据。财务票据管理人员与申请人当面核对票据种类、数量，并在《票据领取登记表》上双方签字确认。登记表应记录票据领取日期、票据号码区间、领取人姓名、部门等详细信息。四、票据使用规范1.开具要求医疗收费票据必须按照物价部门核定的收费项目和标准准确开具。填写内容应完整、清晰，包括患者姓名、性别、年龄、收费项目、金额、日期等信息。财政票据和其他票据应按照规定的用途和格式开具，确保内容真实、准确、合法。开具票据时应使用蓝黑墨水或碳素墨水书写，不得使用圆珠笔、铅笔等易褪色的笔填写。在开具票据过程中，如发生填写错误，应在原票据上注明“作废”字样，并完整保存各联次，不得擅自销毁。重新开具正确的票据，并在备注栏注明原票据作废原因及重新开具的票据号码。2.使用范围各类票据必须严格按照规定的适用范围使用，不得混用、串用。医疗收费票据只能用于医疗服务收费，财政票据只能用于规定的财政资金收支业务，其他票据只能用于内部往来结算等相应业务。严禁超范围、超标准使用票据，严禁虚开、代开票据等违规行为。3.票据保管各部门领取票据后，应指定专人负责保管。保管人员应具备责任心强、熟悉财务票据管理规定等条件。票据应存放在安全、干燥、通风的地方，防止票据受潮、发霉、丢失或被盗。同时，应配备必要的保险柜等保管设备。已开具的票据存根联和作废票据应按照顺序整理存放，保存期限按照国家法律法规和财务档案管理规定执行。一般情况下，医疗收费票据存根联保存期限为5年，财政票据和其他票据按照相关规定执行。五、票据缴销与核销1.缴销规定当票据使用完毕或不再使用时，各部门应及时将剩余票据及已开具票据的存根联交回财务部门进行缴销。缴销票据时，应填写《票据缴销申请表》，注明缴销票据的种类、数量、起止号码、使用情况等信息。财务人员对缴销票据进行核对，检查票据是否完整、连续，开具金额与收款金额是否一致等。经核对无误后，财务人员在《票据缴销申请表》上签字确认，并将缴销的票据进行妥善保管。2.核销流程财务部门定期对缴销的票据进行核销。核销时，应按照票据号码顺序逐张核对存根联与相关记账凭证、收款记录等，确保票据使用的真实性和准确性。对于核销过程中发现的问题，如票据丢失、开具错误未按规定处理等，应及时查明原因，并按照相关规定进行处理。处理结果应记录在案，作为财务档案的一部分保存。核销完成后，财务人员应编制《票据核销报告》，总结票据使用、缴销及核销情况，报告应提交给财务负责人及卫生院领导审阅。六、监督与检查1.内部监督财务部门应定期对各部门票据领取、使用和保管情况进行检查。检查内容包括票据是否按规定领取、使用范围是否正确、填写是否规范、保管是否安全等。审计部门应不定期对票据管理情况进行审计监督，审查票据管理制度的执行情况、财务收支的合规性等。对于发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。2.外部监督接受财政、税务等相关部门的监督检查。积极配合相关部门的工作，如实提供票据管理资料，对于检查中提出的问题，应及时整改并反馈整改结果。卫生院应主动接受社会监督，设立举报电话和邮箱，接受患者及社会公众对票据使用等方面的投诉和举报。对于举报事项，应及时进行调查核实，并依法依规处理。七、责任追究1.违规行为界定凡违反本制度规定，有下列行为之一的，视为违规行为：未按规定申请领取票据，擅自领取或多领票据的。超范围、超标准使用票据，虚开、代开票据的。票据填写不规范，内容虚假或不完整的。未妥善保管票据，导致票据丢失、损坏或被盗的。未按规定及时缴销票据，拖延或隐瞒票据使用情况的。2.责任追究措施对于违规行为，视情节轻重给予相应的责任追究。情节较轻的，给予批评教育、责令整改等处理；情节严重的，按照卫生院相关规定给予警告、罚款、降职、撤职等处分；构成违法犯罪的，依法移交司法机关处理。因违规行为给卫生院造成经济损失的，相关责任人应承担相应的赔偿责任。赔偿金额根据损失情况和责任大小确定。