卫生院会计采购制度

PAGE卫生院会计采购制度一、总则1.目的本制度旨在规范卫生院会计采购行为，加强采购管理，确保采购活动合法、合规、透明、高效，保障卫生院医疗业务的正常开展，提高资金使用效益，维护卫生院及相关利益方的合法权益。2.适用范围本制度适用于卫生院内所有采购活动，包括但不限于医疗设备、药品、医用耗材、办公用品、后勤物资等的采购。3.基本原则合法性原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策要求，确保采购行为合法合规。公开透明原则：采购信息应公开透明，采购过程应接受内部和外部监督，保障各方知情权。公平竞争原则：营造公平竞争的市场环境，鼓励符合条件的供应商参与竞争，确保采购质量和价格合理。效益原则：在保证采购质量的前提下，追求采购成本的合理性和资金使用效益的最大化。诚实守信原则：采购各方应诚实守信，履行各自的权利和义务，不得欺诈、隐瞒或不正当竞争。二、采购组织与职责1.采购决策机构卫生院采购领导小组：由卫生院领导班子成员、相关职能部门负责人等组成。负责审议采购计划、采购预算、重大采购项目等，对采购活动进行宏观决策和指导。职责：研究制定采购政策和战略，确保采购活动符合卫生院发展规划和目标。审批采购计划和预算，确保采购项目的必要性和可行性。监督采购过程，协调解决采购中的重大问题。对采购结果进行审核和决策。2.采购执行部门采购部门：负责具体采购业务的实施，包括采购需求调研、供应商选择、采购合同签订、采购项目执行等工作。职责：根据各部门需求，编制采购计划和预算，报采购领导小组审批。开展市场调研，收集供应商信息，建立供应商库，组织供应商资格审查和评估。按照规定的采购方式和程序，组织采购活动，与供应商进行商务谈判，签订采购合同。负责采购项目的执行和协调，跟踪采购进度，确保按时、按质、按量完成采购任务。建立采购档案，妥善保管采购文件和资料，包括采购申请、采购合同、验收报告等。3.财务部门职责：参与采购预算的编制和审核，提供财务专业意见。负责采购资金的核算和支付管理，按照合同约定及时支付货款。对采购活动进行财务监督，审核采购成本和费用的合理性，确保资金使用合规。定期对采购资金使用情况进行分析和报告，为采购决策提供财务数据支持。4.验收部门职责：制定验收标准和流程，组织对采购物资和服务进行验收。对验收过程中发现的问题及时与采购部门和供应商沟通协调，督促整改。出具验收报告，作为支付货款和资产入账的依据。三、采购预算管理1.预算编制采购部门应根据卫生院年度工作计划、业务发展需求和资产配置标准，会同各相关部门编制采购预算。采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、资金来源等内容，并按照规定的格式和要求进行编制。采购预算编制应充分考虑市场价格波动、业务变化等因素，确保预算的科学性和合理性。2.预算审批采购预算编制完成后，应报采购领导小组审批。采购领导小组应根据卫生院实际情况和发展战略，对采购预算进行审核和调整，确保预算与卫生院整体规划相适应。经审批后的采购预算应严格执行，不得随意调整。如因特殊原因需要调整采购预算，应按照规定的程序重新申报和审批。3.预算执行与监控采购部门应按照批准的采购预算组织采购活动，严格控制采购成本，确保采购资金不超预算。财务部门应加强对采购预算执行情况的监控，定期对采购资金使用情况进行核对和分析，及时发现和纠正预算执行中的问题。采购领导小组应定期对采购预算执行情况进行检查和评估，对执行不力的部门进行督促和整改。四、采购方式1.公开招标适用范围：达到国家规定公开招标数额标准的采购项目，应采用公开招标方式进行采购。程序：采购部门发布招标公告，邀请潜在供应商参与投标。对投标人进行资格审查，确定符合要求的投标人名单。组织开标、评标和定标，确定中标供应商。发布中标公告，并向中标供应商发出中标通知书。2.邀请招标适用范围：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的。采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。程序：采购部门从供应商库中选择符合条件的供应商，发出投标邀请书。对被邀请的供应商进行资格审查，确定符合要求的供应商名单。组织开标、评标和定标，确定中标供应商。发布中标公告，并向中标供应商发出中标通知书。3.竞争性谈判适用范围：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的。技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的。采用招标所需时间不能满足用户紧急需要得。不能事先计算出价格总额的。程序：采购部门成立谈判小组，制定谈判文件。发布谈判公告，邀请符合条件的供应商参加谈判。谈判小组与供应商进行谈判，确定谈判结果。发布成交公告，并向成交供应商发出成交通知书。4.单一来源采购适用范围：只能从唯一供应商处采购的。发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的。必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。程序：采购部门填写单一来源采购申请表，说明采购理由和拟采购的货物或服务的名称、数量、金额等。报采购领导小组审批，采购领导小组应组织相关部门和专家进行论证，确保单一来源采购的合理性。采购部门与单一供应商进行协商，签订采购合同。5.询价适用范围：采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。程序：采购部门成立询价小组，制定询价文件。向不少于三家的供应商发出询价通知书，要求其在规定时间内报价。询价小组对供应商的报价进行比较和评估，确定成交供应商。发布成交公告，并向成交供应商发出成交通知书。五、采购流程1.采购申请各部门根据业务需求，填写采购申请表，详细说明采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、用途等内容，并提交相关证明材料。采购申请表应经部门负责人审核签字后，报采购部门。2.采购审批采购部门收到采购申请表后，对采购项目的必要性、合规性、预算合理性等进行审核。对于重大采购项目或超出采购部门审批权限的项目，采购部门应报采购领导小组审批。经审批后的采购申请表作为采购活动的依据。3.采购实施采购部门根据采购审批结果，按照规定的采购方式组织采购活动。在采购过程中，采购部门应与供应商保持密切沟通，确保采购项目顺利进行。采购部门应按照合同约定，及时向供应商支付货款。4.验收采购物资和服务到货后，采购部门应通知验收部门进行验收。验收部门按照验收标准和流程，对采购物资和服务的数量、质量、规格型号等进行验收。验收合格的，验收部门出具验收报告；验收不合格的，验收部门应及时与采购部门和供应商沟通协调，要求供应商限期整改或退换货物。5.付款财务部门根据验收报告和采购合同，审核无误后办理付款手续。付款方式应按照合同约定执行，确保资金支付安全、及时。6.采购档案管理采购部门应建立采购档案，妥善保管采购过程中形成的各类文件和资料，包括采购申请、采购合同、验收报告、发票等。采购档案应按照规定的期限进行保存，以备查阅和审计。六、供应商管理1.供应商选择与评估采购部门应通过多种渠道收集供应商信息，建立供应商库。对申请进入供应商库的供应商进行资格审查，包括营业执照、税务登记证、组织机构代码证、生产经营许可证、产品质量认证、业绩信誉等方面的审查。定期对供应商进行评估，评估内容包括产品质量、价格、交货期、售后服务、合同履行情况等。根据评估结果，对供应商进行分类管理，对于表现优秀的供应商给予优先合作机会，对于不符合要求的供应商及时淘汰。2.供应商考核与激励建立供应商考核机制定期对供应商的供货质量、交货期、售后服务等进行考核，考核结果与供应商的合作机会、货款支付等挂钩。对表现优秀的供应商给予适当的奖励，如增加采购份额、优先支付货款、提供培训和技术支持等；对表现不佳的供应商进行警告、限期整改或暂停合作等处理。3.供应商关系维护采购部门应与供应商保持良好的沟通与合作关系，及时了解供应商的生产经营情况和市场动态，协调解决合作中出现的问题。定期组织供应商座谈会，听取供应商的意见和建议，共同探讨改进采购工作的措施和方法。加强对供应商的培训和指导，帮助供应商提高产品质量和服务水平，共同促进卫生院采购工作的顺利开展。七、监督与检查1.内部监督卫生院内部审计部门应定期对采购活动进行审计监督，检查采购程序是否合规、采购合同是否履行、采购资金使用是否合理等。采购部门应建立健全内部监督机制，加强对采购人员的管理和监督，防止采购过程中的违规行为。各部门应积极配合内部监督工作，如实提供相关资料和信息。2.外部监督接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，按照要求及时提供采购相关资料和信息。主动接受社会监督，对采购活动中的违法违规行为，及时向社会公开披露，并依法依规进行处理。八、责任追究1.对于在采购活动中违反本制度规定的单位和个人，视情节轻重给予相应的处罚，包括批评教育、警告、罚款、停职检查、解除劳动合同等