银行信贷风险管理内部控制细则

银行信贷风险管理内部控制细则一、总则为规范银行信贷业务风险管理，强化内部控制机制，保障信贷资产安全，依据《中华人民共和国商业银行法》《银行业监督管理法》等法律法规及监管要求，结合本行信贷业务实际运行特点，制定本内部控制细则。本细则适用于本行境内外所有信贷业务（含表内表外、本外币信贷）的全流程管理，涵盖公司信贷、个人信贷、信用卡透支等业务类型。信贷风险管理内部控制遵循全面性、审慎性、有效性、独立性原则：全面性要求覆盖信贷业务全流程及所有风险点；审慎性要求以风险为本，提前预判、严格防控；有效性要求制度执行到位，问题整改闭环；独立性要求风险管控部门独立于业务部门，客观履职。二、组织架构与职责分工（一）董事会与高级管理层董事会作为风险管控的最终责任主体，负责审批信贷风险管理战略、重大政策及风险容忍度，定期听取风险报告并督导管理层履职。高级管理层牵头制定信贷业务制度、流程及风险管控措施，组织开展风险识别、评估与应对，确保信贷业务合规稳健开展。（二）信贷管理部门信贷管理部门作为业务前端，承担客户准入、信贷调查、业务发起职责，需严格执行客户分层分类管理标准，对客户资质、还款能力、资金用途等进行实质审查，确保业务符合本行信贷政策。同时，负责贷后日常管理，跟踪客户经营变化，收集还款资金来源信息。（三）风险管理部门风险管理部门独立于业务条线，履行风险识别、计量、监测与预警职责。通过内部评级模型、压力测试等工具量化风险，对信贷业务进行风险评级；建立风险预警指标体系，对超警戒线业务及时提示并推动处置；定期向管理层及董事会报送风险报告，提出管控建议。（四）内部审计部门内部审计部门对信贷风险管理内部控制体系进行独立审计，每年至少开展1次专项审计，重点检查制度执行、岗位制衡、风险处置等环节的合规性与有效性。审计发现问题需形成整改清单，跟踪督导责任部门限期整改，整改结果纳入部门绩效考核。三、信贷业务流程内部控制（一）贷前环节控制1.客户准入管理建立分层分类的客户准入标准，明确禁止准入的“黑名单”客户类型（如涉诉失信、环保违规企业）。对新客户实行“双人实地尽调”，通过工商、税务、征信系统及行业协会交叉验证信息，重点核查客户股权结构、关联交易及隐性负债，杜绝虚假主体准入。2.尽职调查与风险评估客户经理需结合客户行业属性、经营周期等特点，采用“定量+定性”方法评估还款能力：定量分析聚焦资产负债、现金流、偿债指标（如资产负债率、流动比率）；定性分析关注管理层素质、行业政策影响、市场竞争格局。风险评估报告需经团队负责人复核，复杂业务需提交专家委员会审议。（二）贷中环节控制1.审查审批制衡实行“审贷分离”机制，审查岗独立于调查岗，对尽调报告的完整性、数据真实性及风险揭示充分性进行审查，重点关注担保措施的合法性、足值性（如抵押物需实地核价、质押物需全程监控）。审批权限实行“分级授权”，超权限业务提交贷审会审议，贷审会委员需独立发表意见并签字确认。2.合同签订与放款管理信贷合同需经法律合规部门审查，确保条款符合法律法规及监管要求，明确违约处置、争议解决等核心条款。放款前实行“双人核保”，对担保手续、资金用途证明等进行二次核验；采用“受托支付”方式管控资金流向，严禁信贷资金流入股市、楼市或违规套利领域。（三）贷后环节控制1.动态监控与检查贷后管理岗按季度开展实地检查，重点核查客户经营状况、担保物价值变化、资金使用合规性。对大额贷款、高风险行业贷款实行“月度监测”，通过企业财报、水电费单、纳税记录等交叉验证经营真实性。建立“风险预警台账”，对逾期、欠息、涉诉等信号及时标记并启动处置流程。2.风险预警与资产处置设置“三色预警”机制：黄色预警（风险潜在）启动谈话提醒、增加检查频率；橙色预警（风险显现）制定应急方案、压缩授信额度；红色预警（风险爆发）立即启动保全程序，通过协商还款、资产处置、法律诉讼等方式压降损失。对不良资产实行“账销案存”管理，持续跟踪债务人偿债能力恢复情况。四、风险识别与评估机制（一）风险识别方法采用“名单制+模型化”识别方式：对房地产、地方政府融资平台等敏感行业建立负面清单，禁止或限制准入；对公司客户运用内部评级模型（IRB）计量违约概率（PD）、违约损失率（LGD），对个人客户依托大数据征信模型（如消费行为、社交数据）评估信用风险。同时，关注利率风险、集中度风险（单一客户贷款占比不超资本净额的10%）等非信用风险。（二）风险分类管理严格执行“五级分类”标准，按月对信贷资产进行分类：正常类资产需持续跟踪还款能力；关注类资产重点核查风险诱因（如现金流暂时紧张）；次级、可疑、损失类资产需测算预计损失率，计提充足拨备。分类结果需经风险管理部门复核、管理层审议，确保分类准确性。（三）压力测试与限额管理每年开展2次压力测试，模拟经济衰退、行业危机等极端情景下的信贷损失，评估资本充足率、拨备覆盖率的承压能力。根据测试结果动态调整行业限额、客户限额，对高风险领域实行“限额管控+名单管控”双约束，确保风险暴露在可控范围内。五、内部控制保障措施（一）授权管理与岗位制衡建立“纵向分级、横向分岗”的授权体系：总行对分行实行“信贷审批权+额度管理权”双线授权，分行对支行仅下放小额零售贷款审批权。岗位设置遵循“不相容职务分离”原则，调查、审查、审批、放款、贷后管理岗位不得交叉任职，关键岗位实行“强制轮岗”（每3年轮岗1次）。（二）信息系统与数据管控依托信贷管理系统（CMS）实现全流程线上化，系统内置“风控规则引擎”，自动拦截不符合政策的业务（如禁入行业客户申请）。建立“数据治理委员会”，规范客户信息、财务数据的采集标准，定期开展数据质量审计，确保风险计量基础数据真实可靠。（三）档案管理与保密机制信贷档案实行“一户一档、全程留痕”管理，纸质档案与电子档案同步归档，保存期限不少于贷款结清后5年。明确档案查阅权限，严禁无关人员接触客户敏感信息；对数据泄露、档案篡改等行为实行“零容忍”，违规人员按《员工违规处理办法》从严问责。六、监督评价与整改机制（一）内部审计监督内部审计部门每半年开展“信贷内控专项审计”，重点检查制度执行偏差（如调查流于形式、审批超权限）、风险处置滞后等问题。审计报告需披露问题数量、整改完成率、责任追究情况，提交董事会审计委员会审议，并抄送监管部门。（二）内部控制评价每年开展1次“信贷风险管理内部控制评价”，从“制度健全性、执行有效性、风险可控性”三个维度设置评价指标（如制度更新及时率、违规业务占比、不良率压降幅度）。评价结果与部门绩效考核挂钩，得分低于80分的部门需提交整改方案，限期提升内控水平。（三）问题整改闭环对审计、检查发现的问题实行“台账管理”，明确整改责任人、整改时限、验证标准。整改完成后需提交“整改