我国中小商业银行风险管理策略：困境、路径与展望

我国中小商业银行风险管理策略：困境、路径与展望一、引言1.1研究背景与意义在我国金融体系的版图中，中小商业银行占据着不可或缺的重要地位，是我国金融体系的重要组成部分。历经多年发展，中小商业银行的数量与业务规模实现了质的飞跃。截至2023年，中小商业银行资产总额已超过100万亿元，在全国银行业金融机构资产总额中的占比超过四分之一。其发展不仅丰富了金融机构的类型，促进了金融市场的竞争，提高了资金配置效率，还极大地便利了中小企业融资，打通了金融服务“最后一公里”，有力地推动了地方经济发展，满足了居民的金融需求。然而，随着我国经济进入高质量发展阶段，银行业传统的快速扩张模式遭遇瓶颈，中小商业银行发展中的挑战日益增多。从外部环境来看，数字化转型的加速与大型银行下沉市场，使中小商业银行的传统获客优势受到冲击。同时，金融监管的全面加强，对中小商业银行的公司治理与合规经营提出了更高要求，经营相对粗放的中小商业银行面临较大压力。从内部经营来看，中小商业银行长期依赖传统信贷业务，主要依靠利差收入，经营方式较为粗放，经营成本相对较高。过去单纯依靠扩大规模增加盈利的模式难以为继，传统盈利能力面临严峻挑战。此外，内源积累不足与外源渠道受限并存，使得中小商业银行资本补充难度加大，一定程度上影响了其可持续发展能力。近年来，多家中小商业银行出现重大风险事件，暴露出公司治理与内控体系存在的严重不足，风险问题加速暴露。风险管理对于中小商业银行而言至关重要，直接关系到其经营业绩、市场形象以及金融系统的稳定。有效的风险管理能够帮助中小商业银行准确识别、评估和控制各类风险，保障资产安全，提高经营效益，增强市场竞争力，维护金融市场的稳定。然而，当前我国中小商业银行在风险管理方面仍存在诸多问题，如风险管理体制不健全，现代商业银行制度尚未完全确立，公司治理结构有待完善，相关法律体系和市场调控机制不够成熟；风险管理理念落后，全面风险管理理念尚未深入人心，对市场风险和操作风险重视不足，缺乏差别化风险管理理念；风险管理机制差距明显，与国外先进商业银行相比，在风险甄别、报险、决策、避险和全程监控等方面存在较大差距；风险管理工具及技术较为落后，主营仍以存贷款业务为主，风险量化手段欠缺，在风险识别、度量等方面不够精确。在此背景下，深入研究我国中小商业银行风险管理策略具有重要的理论与实践意义。从理论层面来看，有助于丰富和完善商业银行风险管理理论体系，为后续研究提供新的视角和思路，推动金融风险管理理论的发展。通过对中小商业银行风险管理的深入剖析，可以进一步揭示风险管理的内在规律和影响因素，为构建更加科学、完善的风险管理理论框架奠定基础。从实践层面来讲，本研究能够为中小商业银行提供切实可行的风险管理策略建议，帮助其提高风险管理水平，增强风险应对能力，实现可持续发展。同时，也可为监管部门制定科学合理的监管政策提供参考依据，促进金融市场的健康稳定发展，更好地发挥中小商业银行在服务实体经济、促进经济增长等方面的积极作用。1.2研究方法与创新点在研究过程中，本论文将综合运用多种研究方法，以确保研究的科学性、全面性与深入性。文献研究法是本研究的重要基础。通过广泛查阅国内外相关文献，包括学术期刊论文、学位论文、研究报告以及政策文件等，全面梳理和分析中小商业银行风险管理的理论与实践成果，了解当前研究的现状与趋势，明确已有研究的不足与空白，为本研究提供坚实的理论基础和丰富的研究思路。在梳理风险管理理论发展脉络时，将详细分析国内外学者对商业银行风险管理的不同观点和研究方法，总结其在风险管理体系构建、风险评估模型应用等方面的研究成果，从而为本论文的研究方向提供明确指引。案例分析法将贯穿研究始终。选取具有代表性的中小商业银行作为研究对象，深入剖析其在风险管理过程中的成功经验与失败教训。通过对这些具体案例的详细分析，能够更加直观地了解中小商业银行风险管理的实际情况，发现其中存在的问题与挑战，并从中提炼出具有普遍性和借鉴意义的风险管理策略。以某家在风险管理方面表现出色的城市商业银行为例，深入研究其在信用风险管理、市场风险管理和操作风险管理等方面的具体措施和创新做法，分析其如何通过完善的风险管理体系和有效的风险控制措施，实现了业务的稳健发展和风险的有效防范；同时，选取一家出现风险事件的农村商业银行作为反面案例，分析其在风险管理方面存在的缺陷和不足，如公司治理结构不完善、风险识别与评估能力不足等，从而为其他中小商业银行提供警示和借鉴。对比分析法也是本研究的重要方法之一。将我国中小商业银行与大型商业银行以及国外先进商业银行在风险管理理念、方法、技术和体系等方面进行对比分析，找出我国中小商业银行在风险管理方面存在的差距与不足。通过对比不同类型银行在风险管理上的差异，能够更加清晰地认识到我国中小商业银行的特点和优势，从而有针对性地提出改进措施和发展建议。在风险管理技术方面，对比国内中小商业银行与国外先进商业银行在风险量化模型应用、大数据分析技术运用等方面的差距，分析其原因并提出相应的改进策略；在风险管理体系方面，对比大型商业银行与中小商业银行在风险管理组织架构、内部控制制度等方面的不同，探讨中小商业银行如何结合自身特点构建更加完善的风险管理体系。本研究的创新点主要体现在以下几个方面：一是多维度分析视角，从宏观经济环境、行业竞争格局、银行内部管理等多个维度对中小商业银行风险管理进行综合分析，全面揭示风险管理的影响因素和内在机制。不仅关注银行自身的风险管理策略和措施，还将外部环境的变化纳入研究范畴，分析宏观经济政策调整、金融监管加强、市场竞争加剧等因素对中小商业银行风险管理的影响，从而为中小商业银行提供更加全面、系统的风险管理建议。二是结合最新案例与数据，在案例分析和实证研究中，充分运用近年来我国中小商业银行的最新案例和数据，使研究结果更具时效性和现实指导意义。通过对最新风险事件和成功案例的分析，及时总结经验教训，为中小商业银行应对当前复杂多变的市场环境提供最新的风险管理思路和方法。三是提出具有针对性和可操作性的风险管理策略，在深入分析我国中小商业银行风险管理现状和问题的基础上，结合其自身特点和发展需求，提出具有针对性和可操作性的风险管理策略建议，助力中小商业银行提升风险管理水平，实现可持续发展。针对中小商业银行在公司治理、风险识别与评估、风险控制等方面存在的问题，提出具体的改进措施和实施路径，如完善公司治理结构、加强风险管理人才队伍建设、优化风险评估模型等，使研究成果能够真正落地实施，为中小商业银行的风险管理实践提供有力支持。二、我国中小商业银行风险管理现状剖析2.1中小商业银行界定与发展历程在我国金融体系中，中小商业银行是相对于大型国有商业银行而言的重要组成部分，在支持地方经济、服务中小企业与居民等方面发挥着关键作用。目前，国内对中小商业银行并没有一个统一明确的定义，一般而言，从资产规模来看，中资中小型银行指本外币资产总量小于2万亿元的银行，在这个标准下，除了工商银行、农业银行、中国银行、建设银行和交通银行这五大国有大型商业银行以及部分资产规模超2万亿元的股份制商业银行外，众多区域性股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和村镇银行等都属于中小商业银行范畴。从市场定位和服务对象来看，中小商业银行主要服务于当地中小企业、居民以及农村地区，具有业务灵活、贴近市场、决策链短等特点，能够为客户提供个性化、差异化的金融服务。我国中小商业银行的发展历程可以追溯到上世纪80年代，在经济体制改革与金融体制改革的大背景下逐步兴起并发展壮大，其发展历程可大致分为以下几个阶段：初步形成阶段（1979-1995年）：改革开放后，经济快速发展，中小企业和居民金融需求日益增长，国有专业银行难以满足全部需求，中小商业银行应运而生。1979年，第一家城市信用社在河南驻马店成立，此后城信社数量迅猛增长，到1994年达到5200余家。1987年，交通银行重新组建，成为新中国第一家全国性股份制商业银行，打破了国有银行垄断格局，此后中信银行、招商银行、深圳发展银行（现平安银行）等股份制商业银行相继成立。1995年，深圳城市合作银行成立，这是我国第一家城市商业银行，由多个城市信用社合并组建而成，标志着城市商业银行正式登上历史舞台。此阶段，中小商业银行处于发展初期，机构数量不断增加，初步形成了一定的市场规模，但整体实力较弱，业务范围较窄，主要集中在传统存贷款业务，风险管理体系尚不完善。快速扩张阶段（1996-2010年）：随着金融体制改革的推进，中小商业银行迎来快速发展期。1998年，城市合作银行统一更名为城市商业银行，经营管理逐步规范。2001年，张家港农村商业银行正式挂牌营业，成为国内首家股份制农村商业银行，农村金融领域改革步伐加快。2004年，银监会发布《城市商业银行监管与发展纲要》，城商行开启重组改制、跨区域发展、引进战投、综合化经营以及上市等一系列变革。2006年，上海银行宁波分行正式挂牌，成为第一家设立异地分支机构的城商行，此后城商行跨区域扩张步伐加快。在这一阶段，中小商业银行通过跨区域经营、引入战略投资者、上市融资等方式，不断扩大资产规模，提升市场竞争力，业务范围不断拓展，金融创新能力逐渐增强，但也面临着跨区域经营带来的风险管理挑战，如对异地市场风险的识别与控制难度加大等。规范发展阶段（2011-至今）：2011年两会期间北京银行被点名批评，城商行跨区经营扩张步伐过快问题引起监管层关注，银监会暂缓审批城商行跨区开设分支机构申请，政策收紧，城商行异地扩张放缓。2013年12月，央行发布《同业存单管理暂行办法》，同业存单兴起，银行通过同业业务实现资产规模扩张，但也加剧了同业业务期限错配风险。2016-2017年，央行通过货币政策调控，银保监加强监管，开展金融去杠杆，严格监管同业业务和理财业务，表外业务逐步回表，中小商业银行发展更加注重合规性与风险管理。2019年，银保监会发布文件，明确农商行应专注服务本地、服务县域、服务社区，原则上机构不出县、业务不跨区。近年来，随着金融科技的发展，中小商业银行积极探索数字化转型，利用金融科技提升风险管理水平和服务效率，但同时也面临着技术风险、数据安全风险等新挑战。2.2风险管理的重要性风险管理对于中小商业银行而言，具有举足轻重的地位，是其稳健运营与可持续发展的关键保障，在维护金融稳定、保障自身发展以及增强市场竞争力等方面发挥着不可替代的重要作用。维护金融稳定是中小商业银行风险管理的重要使命。中小商业银行作为金融体系的有机组成部分，与其他金融机构紧密相连，共同构成了金融生态系统。一旦中小商业银行出现严重的风险问题，如大规模的不良贷款爆发、流动性危机等，可能引发连锁反应，对整个金融体系的稳定造成冲击。2008年国际金融危机的爆发，正是源于部分金融机构风险管理的失效，导致次贷危机迅速蔓延，引发全球金融市场的剧烈动荡，许多中小银行在这场危机中倒闭或被收购。在我国，个别中小商业银行也曾因风险管理不善，出现经营困难，如包商银行的接管事件，引起了市场的广泛关注，凸显了中小商业银行风险管理对金融稳定的重要性。有效的风险管理能够及时识别、评估和控制风险，防止风险的积累和扩散，从而维护金融市场的稳定运行，保障经济社会的健康发展。保障自身发展是中小商业银行风险管理的核心目标。风险管理贯穿于中小商业银行经营活动的全过程，对其资产质量、盈利能力和可持续发展能力产生直接影响。从资产质量来看，良好的风险管理有助于中小商业银行准确评估信用风险，合理筛选贷款客户，加强贷后管理，降低不良贷款率，保障资产的安全和质量。若风险管理不到位，信用风险失控，不良贷款大量增加，将侵蚀银行的资产，削弱其资本实力，严重时甚至可能导致银行破产。从盈利能力角度，有效的风险管理能够帮助中小商业银行优化资产配置，合理定价风险，提高风险调整后的收益。通过对市场风险和利率风险的有效管理，银行可以降低融资成本，提高资金使用效率，增强盈利能力。在利率市场化进程加速的背景下，市场利率波动频繁，中小商业银行若不能有效管理利率风险，可能面临利差收窄、利润下滑的困境。风险管理还关乎中小商业银行的可持续发展能力。随着金融市场的不断发展和监管要求的日益严格，中小商业银行面临着越来越多的不确定性和挑战。只有建立健全风险管理体系，提升风险管理能力，才能适应市场变化，把握发展机遇，实现长期稳健发展。增强市场竞争力是中小商业银行风险管理的重要驱动力。在日益激烈的金融市场竞争中，风险管理水平已成为衡量中小商业银行综合实力的重要标准之一。一方面，良好的风险管理有助于提升中小商业银行的信誉和形象。投资者和客户更倾向于选择风险管理能力强、经营稳健的银行进行合作，因为这意味着更低的风险和更可靠的服务。一家在风险管理方面表现出色的中小商业银行，能够吸引更多优质客户和资金，为其业务拓展提供有力支持。另一方面，有效的风险管理能够帮助中小商业银行降低运营成本，提高经营效率。通过风险的精准识别和控制，银行可以减少不必要的风险损失和应对成本，优化业务流程，提高资源配置效率。在风险控制方面做得好的银行，能够减少因风险事件导致的资产损失和声誉损害，从而降低运营成本，增强市场竞争力。风险管理还能促进中小商业银行的创新发展。在风险可控的前提下，银行可以积极开展金融创新，推出符合市场需求的新产品和新服务，拓展业务领域，提升市场份额。在金融科技快速发展的今天，中小商业银行通过运用大数据、人工智能等技术加强风险管理，同时也借助这些技术进行产品创新和服务升级，满足客户日益多样化的金融需求，提升自身在市场中的竞争力。2.3风险管理现状当前，我国中小商业银行在风险管理方面积极探索，不断完善风险识别、评估和控制等环节，取得了一定的成效，但也面临着诸多挑战。在风险识别方面，中小商业银行主要通过内部风险监测系统和人工经验判断来识别风险。多数中小商业银行建立了涵盖信贷业务、资金业务、中间业务等的风险监测系统，实时收集和分析业务数据，如贷款逾期情况、资金流动性指标、交易对手信用状况等，以此识别潜在风险点。在信贷业务中，通过监测企业的还款记录、财务指标变化等，及时发现信用风险隐患；在资金业务中，关注市场利率波动、债券价格变动等，识别市场风险。不过，受限于数据质量和技术水平，部分中小商业银行风险监测系统存在数据不准确、更新不及时的问题，影响风险识别的准确性和及时性。在复杂金融衍生品和创新业务风险识别上，中小商业银行因专业人才短缺和经验不足，存在一定困难。随着金融创新的不断发展，一些中小银行开展了资产证券化、金融衍生品交易等创新业务，但对这些业务的风险特征和潜在风险点认识不够深入，难以准确识别风险。风险评估是风险管理的关键环节，中小商业银行通常采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。定性评估主要依靠风险管理人员的专业判断，对风险发生的可能性和影响程度进行主观评价；定量评估则运用风险评估模型和指标体系，对风险进行量化分析。信用风险评估方面，许多中小商业银行建立了信用评分模型，根据客户的信用记录、财务状况、行业特征等因素，计算信用评分，评估信用风险等级。部分中小商业银行还引入了违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等量化指标，对信用风险进行更精确的度量。市场风险评估中，常用的方法有风险价值（VaR）模型、敏感性分析等，通过计算风险价值，评估在一定置信水平下，市场风险可能带来的最大损失；通过敏感性分析，了解市场因素变动对银行资产价值和收益的影响程度。然而，与大型商业银行和国际先进银行相比，中小商业银行的风险评估模型和技术仍相对落后。部分风险评估模型过于简单，对风险因素的考虑不够全面，无法准确反映风险的复杂性和动态变化；在数据挖掘和分析技术运用上，中小商业银行也存在不足，难以充分利用海量数据进行深度风险评估。在风险控制方面，中小商业银行采取了多种措施来降低风险损失。信用风险控制上，严格信贷审批流程，加强贷前调查、贷中审查和贷后管理，对贷款客户进行全面风险评估，合理确定贷款额度、期限和利率，要求借款人提供足额担保，以降低违约风险。同时，建立风险预警机制，对潜在风险客户及时发出预警信号，采取提前收回贷款、增加担保措施等风险处置措施。市场风险控制方面，通过资产负债管理，优化资产负债结构，合理配置资产和负债，降低利率风险和汇率风险。运用金融衍生品进行风险对冲，如利用远期、期货、期权等工具，对市场风险敞口进行套期保值，锁定收益和成本。操作风险控制上，完善内部控制制度，建立健全风险管理流程和岗位责任制，加强对员工的培训和监督，提高员工的风险意识和合规操作水平，减少操作失误和欺诈行为导致的风险损失。尽管如此，中小商业银行在风险控制过程中仍存在一些问题。内部控制制度执行不到位的情况时有发生，部分员工风险意识淡薄，违规操作现象屡禁不止，削弱了风险控制的效果；在风险应对措施上，中小商业银行存在灵活性和有效性不足的问题，面对复杂多变的风险，难以迅速做出科学合理的应对决策。三、我国中小商业银行面临的风险类型3.1信用风险3.1.1信用风险的内涵信用风险，又称违约风险，是指借款人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给商业银行带来损失的可能性。在商业银行的日常经营中，信用风险贯穿于信贷业务、投资业务以及表外业务等各个领域，是商业银行面临的最主要风险之一。从本质上讲，信用风险源于交易双方之间的信息不对称以及借款人未来经营状况和还款能力的不确定性。当借款人由于各种原因无法按时足额偿还贷款本息，或者交易对手无法履行合约义务时，商业银行就会面临信用风险损失，这种损失可能直接表现为贷款本金和利息的无法收回，也可能间接影响银行的资产质量、盈利能力和市场声誉。3.1.2信用风险的表现形式信用风险在我国中小商业银行的业务中呈现出多种表现形式，对银行的稳健经营构成了严重威胁。贷款违约：这是信用风险最常见的表现形式。中小商业银行的主要业务之一是发放贷款，当借款人因经营不善、市场环境变化、财务状况恶化等原因无法按照贷款合同约定的期限和金额偿还本金和利息时，就会发生贷款违约。根据银保监会发布的数据，截至2023年末，商业银行不良贷款余额3.8万亿元，不良贷款率1.73%，其中部分不良贷款就来自中小商业银行。一些中小企业由于自身规模较小、抗风险能力较弱，在经济下行压力下，市场需求萎缩，销售收入减少，导致无法按时偿还银行贷款，使中小商业银行面临较大的信用风险。一些企业可能存在恶意逃废债务的行为，进一步加剧了银行的信用风险损失。债券违约：随着中小商业银行投资业务的不断拓展，债券投资在其资产配置中的占比逐渐增加，债券违约风险也日益凸显。当债券发行人出现财务困境、信用评级下降或其他违约事件时，债券的市场价值可能会大幅下跌，中小商业银行持有的债券资产将面临减值损失，甚至可能无法收回本金和利息。近年来，债券市场违约事件时有发生，如2020年的华晨汽车债券违约、永煤控股债券违约等，给包括中小商业银行在内的债券投资者带来了巨大损失，也暴露了中小商业银行在债券投资风险管理方面存在的不足。信用卡透支逾期：信用卡业务作为中小商业银行的重要零售业务之一，在为银行带来收益的同时，也伴随着一定的信用风险。当信用卡持卡人因收入下降、消费过度或其他原因无法按时偿还信用卡透支款项时，就会出现信用卡透支逾期。信用卡透支逾期不仅会导致银行利息收入减少，还可能需要投入更多的人力、物力进行催收，增加运营成本。如果逾期情况严重，还可能导致信用卡坏账的产生，影响银行的资产质量。根据中国银行业协会发布的《中国信用卡产业发展蓝皮书（2023）》显示，截至2023年末，信用卡逾期半年未偿信贷总额1257.67亿元，较上年末增加79.39亿元，一定程度上反映了信用卡业务信用风险的上升趋势。表外业务信用风险：中小商业银行的表外业务，如银行承兑汇票、信用证、担保等，虽然不体现在资产负债表中，但也存在着潜在的信用风险。以银行承兑汇票为例，当出票人在汇票到期时无法足额支付票款，银行就需要垫付资金，从而承担信用风险。在信用证业务中，如果开证申请人未能履行合同义务，导致受益人无法按时收到货款，银行可能需要承担付款责任。担保业务中，一旦被担保人违约，银行作为担保人就需要履行担保责任，向债权人支付款项。这些表外业务信用风险一旦发生，可能会对中小商业银行的资金流动性和财务状况产生较大影响。3.1.3信用风险产生的原因信用风险的产生是多种因素共同作用的结果，深入剖析这些原因，对于中小商业银行有效防范和控制信用风险具有重要意义。企业经营不善：借款企业自身经营状况是导致信用风险的直接原因之一。中小企业通常面临着资金短缺、技术水平落后、市场竞争力较弱、管理水平不高等问题，在市场环境变化、行业竞争加剧、原材料价格波动等因素的影响下，容易出现经营困难，盈利能力下降，进而导致无法按时偿还银行贷款。一些中小企业过度依赖单一产品或客户，一旦市场需求发生变化或主要客户流失，企业的经营就会陷入困境，增加了银行的信用风险。一些企业在经营过程中存在盲目扩张、过度投资等行为，导致资金链断裂，最终无法偿还债务。经济周期波动：经济周期的波动对中小商业银行的信用风险有着显著影响。在经济繁荣时期，市场需求旺盛，企业经营状况良好，还款能力较强，信用风险相对较低。然而，当经济进入衰退期，市场需求萎缩，企业销售收入减少，利润下降，部分企业甚至面临破产倒闭的风险，此时银行的不良贷款率往往会上升，信用风险加剧。在2008年全球金融危机期间，我国经济受到严重冲击，许多中小企业面临经营困境，中小商业银行的信用风险大幅增加，不良贷款率显著上升。经济周期波动还会影响企业的投资决策和融资行为，在经济繁荣时，企业可能会过度投资，增加负债，而在经济衰退时，企业的还款能力下降，信用风险随之暴露。信息不对称：信息不对称是信用风险产生的重要根源之一。在信贷市场中，借款企业对自身的经营状况、财务状况、还款能力等信息掌握得较为充分，而中小商业银行由于获取信息的渠道有限、成本较高以及分析能力不足等原因，往往难以全面、准确地了解借款企业的真实情况。这种信息不对称使得银行在贷款决策过程中可能面临逆向选择和道德风险。逆向选择是指那些风险较高的借款企业更倾向于向银行申请贷款，而银行由于信息不对称难以识别这些高风险企业，从而导致贷款质量下降。道德风险则是指借款企业在获得贷款后，可能会改变其经营行为，从事高风险投资或挪用贷款资金，增加违约的可能性。一些企业可能会隐瞒真实的财务状况，提供虚假的财务报表，误导银行的贷款决策；一些企业在获得贷款后，将资金用于高风险的投机活动，而不是用于正常的生产经营，从而增加了银行的信用风险。银行自身风险管理不足：中小商业银行自身风险管理水平的高低也是影响信用风险的关键因素。部分中小商业银行风险管理理念落后，过于注重业务规模的扩张，而忽视了风险的控制，在贷款审批过程中，存在重形式轻实质、重担保轻还款能力等问题，导致一些不符合贷款条件的企业获得了贷款，增加了信用风险。一些中小商业银行的风险管理体系不完善，风险识别、评估和控制能力较弱，缺乏有效的风险预警机制和风险处置措施。在风险识别方面，对潜在风险的敏感度较低，不能及时发现风险隐患；在风险评估方面，方法和模型较为简单，无法准确衡量风险的大小；在风险控制方面，内部控制制度执行不到位，存在违规操作现象，使得风险无法得到有效控制。此外，中小商业银行风险管理人才短缺，从业人员的专业素质和风险意识有待提高，也制约了其风险管理水平的提升。信用环境不完善：社会信用环境对中小商业银行的信用风险有着重要影响。目前，我国社会信用体系建设仍处于不断完善的过程中，存在信用信息共享机制不健全、信用法律法规不完善、失信惩戒机制不严格等问题，导致一些企业和个人的失信成本较低，恶意逃废债务、欺诈等失信行为时有发生，破坏了良好的信用秩序，增加了中小商业银行的信用风险。由于信用信息共享机制不完善，银行难以全面获取借款企业和个人的信用信息，无法准确评估其信用状况；由于失信惩戒机制不严格，对失信行为的处罚力度不够，使得一些企业和个人敢于冒险失信，进一步加剧了信用风险。3.2市场风险3.2.1市场风险的内涵市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险是商业银行面临的主要风险之一，具有普遍性、系统性和传染性等特点，其影响因素复杂多样，涉及宏观经济环境、金融市场波动、行业竞争格局等多个方面。市场风险不仅会直接影响银行的资产价值和收益水平，还可能引发流动性风险、信用风险等其他风险，对银行的稳健经营和金融市场的稳定构成严重威胁。在利率市场化进程加速的背景下，市场利率波动频繁，银行的存贷款利率也随之波动，这使得银行面临的利率风险显著增加。若银行不能有效管理利率风险，可能导致利差收窄，盈利能力下降。随着经济全球化和金融市场一体化的发展，汇率波动对商业银行的影响也日益增大，尤其是对于开展跨境业务的中小商业银行来说，汇率风险可能会对其资产负债表和经营业绩产生重大影响。3.2.2市场风险的表现形式利率风险：利率风险是市场风险的重要组成部分，主要源于市场利率的波动。随着我国利率市场化改革的不断推进，利率波动的频率和幅度逐渐增大，中小商业银行面临的利率风险也日益凸显。利率风险主要包括重新定价风险、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）之间存在差异，导致银行的收益或内在经济价值随着利率的变动而变化的风险。如果银行的资产重定价期限长于负债重定价期限，当市场利率上升时，银行的利息收入增长速度可能低于利息支出增长速度，从而导致利差收窄，利润下降。收益率曲线风险是指由于收益率曲线斜率的变化导致期限不同的两种债券的收益率之间的差幅发生变化而产生的风险。当收益率曲线发生异常变动时，可能会影响银行的资产负债结构和收益水平。基准风险是指在利息收入和利息支出所依据的基准利率变动不一致的情况下，虽然资产、负债和表外业务的重新定价特征相似，但因其现金流和收益的利差发生了变化，也会对银行的收益或内在经济价值产生不利影响。期权性风险是指由于期权性工具具有不对称的支付特征而给银行带来的风险。许多银行的存贷款业务都具有期权性特征，如客户有权提前支取定期存款、提前偿还贷款等，这些期权的存在增加了银行利率风险管理的难度。汇率风险：随着我国经济对外开放程度的不断提高，跨境贸易和投资规模日益扩大，中小商业银行的外汇业务也得到了快速发展，汇率风险逐渐成为其面临的重要市场风险之一。汇率风险主要包括交易风险、折算风险和经济风险。交易风险是指在运用外币进行计价收付的交易中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。在外汇买卖业务中，银行如果未能准确预测汇率走势，在买入外汇后汇率下跌或卖出外汇后汇率上涨，就会遭受损失。折算风险是指由于汇率变动而引起商业银行资产负债表某些外汇项目金额变动的风险，其产生的原因是进行会计处理时将外币折算为本国货币计算，而不同时期使用的汇率不一致，导致会计核算的结果存在差异。经济风险是指由于意料之外的汇率变动，使企业在未来一定时期内的收益发生变化的潜在性风险，这种风险主要影响企业的未来现金流量和市场价值，进而间接影响商业银行对企业的信贷资产质量。股票价格风险：虽然中小商业银行直接投资股票的规模相对较小，但股票市场的波动仍会通过多种途径对其产生影响，从而引发股票价格风险。一方面，中小商业银行的部分客户可能参与股票市场投资，股票价格的大幅下跌可能导致客户资产缩水，偿债能力下降，进而增加银行的信用风险。一些企业将股票作为抵押品向银行申请贷款，当股票价格暴跌时，抵押品价值下降，银行面临的信用风险增加。另一方面，股票市场的波动会影响投资者的信心和市场流动性，进而对中小商业银行的资金来源和运用产生影响。在股票市场繁荣时期，投资者可能会将资金从银行存款转移到股票市场，导致银行存款流失；而在股票市场低迷时期，投资者可能会撤回投资，寻求资金的安全性，增加对银行存款的需求，这会对银行的资金流动性管理带来挑战。此外，一些中小商业银行持有与股票市场相关的金融产品，如股票型基金、股指期货等，股票价格的波动会直接影响这些金融产品的价值，从而给银行带来投资损失风险。商品价格风险：商品价格风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险。这里的商品主要是指可以在场内自由交易的农产品、矿产品（包括石油）和贵金属等，不包括黄金，黄金价格波动被视为汇率风险。对于开展商品期货、期权等衍生业务的中小商业银行来说，商品价格风险是其面临的重要市场风险之一。在商品期货交易中，如果银行对商品价格走势判断失误，买入期货合约后商品价格下跌或卖出期货合约后商品价格上涨，就会导致银行的期货头寸出现亏损。商品价格风险还可能通过产业链传导，影响相关企业的经营状况和还款能力，进而增加银行的信用风险。在原油价格大幅下跌的情况下，石油开采企业的利润下降，可能无法按时偿还银行贷款，给银行带来信用风险损失。3.2.3市场风险产生的原因宏观经济政策调整：宏观经济政策的调整是引发市场风险的重要因素之一。货币政策方面，央行通过调整利率、存款准备金率、公开市场操作等手段来调节货币供应量和市场利率水平，以实现宏观经济目标。当央行实行紧缩性货币政策时，市场利率上升，债券价格下跌，银行持有的债券资产价值缩水，面临市场风险损失；同时，利率上升还会导致企业融资成本增加，还款能力下降，银行信用风险上升，进而可能引发市场风险的连锁反应。财政政策方面，政府通过调整财政支出、税收政策等影响宏观经济运行。大规模的财政支出可能会刺激经济增长，增加市场需求，但也可能引发通货膨胀，导致利率上升，给银行带来市场风险。政府对某些行业的税收优惠或补贴政策，可能会引导资金流向这些行业，导致行业竞争加剧，银行对这些行业的贷款风险增加。国际经济形势变化：在经济全球化的背景下，国际经济形势的变化对我国中小商业银行市场风险的影响日益显著。全球经济增长的波动会直接影响我国的进出口贸易和企业的经营状况。当全球经济增长放缓时，我国出口企业面临订单减少、销售收入下降的困境，可能无法按时偿还银行贷款，增加银行的信用风险，进而影响银行的资产质量和市场信心，引发市场风险。国际金融市场的波动，如汇率波动、国际大宗商品价格波动等，也会对我国中小商业银行产生直接或间接的影响。人民币汇率的波动会影响银行的外汇资产和负债价值，以及跨境业务的收益；国际大宗商品价格的波动会影响相关企业的生产成本和利润，进而影响银行对这些企业的信贷风险。此外，国际经济形势的变化还会影响投资者的预期和市场情绪，导致金融市场的不稳定，增加中小商业银行市场风险的不确定性。金融市场波动：金融市场的波动性是市场风险产生的直接原因。股票市场、债券市场、外汇市场等金融市场的价格波动频繁，受多种因素影响，如宏观经济数据发布、企业盈利状况、投资者情绪等。股票市场的大幅下跌可能会导致银行的股票投资资产价值下降，同时引发投资者恐慌，资金大量流出，影响银行的资金流动性和市场信心。债券市场的违约事件增加，会导致债券价格下跌，银行持有的债券资产面临减值风险。外汇市场的汇率波动会影响银行的外汇交易业务和跨境资金流动，增加银行的外汇风险敞口。金融市场的创新和发展也带来了新的市场风险。随着金融衍生品市场的不断壮大，如期货、期权、互换等金融衍生品的交易日益活跃，这些金融衍生品具有高杠杆性和复杂性，其价格波动对银行的影响更加剧烈，且风险难以准确评估和控制。如果银行在金融衍生品交易中操作不当或风险管理不善，可能会遭受巨大的损失。银行自身业务结构与风险管理能力：中小商业银行自身的业务结构和风险管理能力也是影响市场风险的重要因素。一些中小商业银行过度依赖传统的存贷款业务，业务结构单一，收入来源主要依靠利差收入。在利率市场化和金融市场竞争加剧的背景下，这种业务结构使得银行对利率波动的敏感度较高，面临较大的利率风险。当市场利率波动导致利差收窄时，银行的盈利能力将受到严重影响。部分中小商业银行在金融市场业务拓展过程中，缺乏有效的风险管理体系和专业的风险管理人才，对市场风险的识别、评估和控制能力较弱。在投资决策过程中，可能存在盲目跟风、过度投资等问题，对投资产品的风险收益特征了解不足，导致投资损失。在风险控制方面，内部控制制度执行不到位，风险监测和预警机制不完善，无法及时发现和应对市场风险的变化，使得市场风险不断积累，最终可能引发严重的风险事件。3.3操作风险3.3.1操作风险的内涵操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件所造成损失的风险。根据巴塞尔委员会的定义，操作风险包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。这一定义明确了操作风险的主要来源，涵盖了银行内部运营的各个关键环节以及外部环境的影响。与信用风险和市场风险相比，操作风险具有其独特性。信用风险主要源于交易对手的违约行为，市场风险则主要受市场价格波动的影响，而操作风险更多地与银行内部的运营管理和外部的意外事件相关。操作风险的发生往往具有不确定性和突发性，难以通过传统的风险定价模型进行准确量化，且损失程度可能因具体情况而差异巨大，从轻微的操作失误导致的小额损失，到严重的内部欺诈或系统故障引发的巨额损失都有可能。操作风险贯穿于商业银行的整个业务流程，从日常的柜台业务、信贷审批、资金清算，到后台的系统维护、风险管理等，任何一个环节出现问题都可能引发操作风险，对银行的稳健运营构成威胁。3.3.2操作风险的表现形式内部欺诈：内部欺诈是指银行内部员工故意欺骗、盗用银行资产或违反监管规定等行为，以谋取个人私利。常见的内部欺诈行为包括员工贪污、挪用公款、伪造交易记录、私自篡改客户信息、违规放贷等。一些银行员工利用职务之便，虚构贷款项目，骗取银行贷款资金，用于个人投资或挥霍；还有一些员工在业务操作中，故意隐瞒重要信息，误导上级决策，以达到个人目的。内部欺诈不仅会直接导致银行的资产损失，还会严重损害银行的声誉和信誉，降低客户对银行的信任度，影响银行的业务发展。外部欺诈：外部欺诈是指外部人员通过欺骗、诈骗等手段获取银行资产或破坏银行系统的行为。随着金融科技的发展和金融业务的创新，外部欺诈的手段也日益多样化和复杂化。常见的外部欺诈形式包括网络诈骗、电信诈骗、伪造票据、信用卡诈骗、黑客攻击等。犯罪分子通过网络钓鱼手段，骗取客户的银行卡信息和密码，盗刷客户账户资金；或者通过伪造银行票据，骗取银行的资金支付。外部欺诈不仅会给银行带来直接的经济损失，还可能引发客户对银行安全保障能力的质疑，影响银行的市场形象和业务稳定。就业政策和工作场所安全性风险：此类风险主要涉及银行的人力资源管理和工作环境安全方面。在就业政策方面，银行如果存在不合理的招聘、晋升、薪酬等制度，可能会导致员工的不满和流失，影响员工的工作积极性和工作效率，进而引发操作风险。如果银行的薪酬体系不合理，员工的付出与回报不成正比，可能会导致员工产生离职的想法，而新员工的入职和培训需要一定的时间和成本，这期间可能会出现业务操作不熟练、流程执行不到位等问题，增加操作风险的发生概率。在工作场所安全性方面，银行如果不能提供安全的工作环境，如存在安全隐患、发生暴力事件等，可能会影响员工的工作状态和身心健康，甚至导致员工无法正常履行工作职责，引发操作风险。银行营业网点如果发生抢劫事件，不仅会威胁员工和客户的生命财产安全，还可能导致业务中断，影响银行的正常运营。业务中断和系统失败：随着信息技术在银行业务中的广泛应用，业务中断和系统失败成为操作风险的重要表现形式之一。业务中断可能是由于自然灾害、人为事故、电力故障、网络故障等原因导致银行的业务系统无法正常运行，从而影响银行的正常业务开展。系统失败则是指银行的信息系统本身出现故障，如软件漏洞、硬件损坏、数据丢失等，导致系统无法提供准确的业务数据和服务。在一些地区发生自然灾害时，银行的机房可能会受到影响，导致业务系统瘫痪，客户无法进行正常的存取款、转账等业务；银行的核心业务系统如果出现软件漏洞，可能会导致数据错误或丢失，影响银行的账务处理和风险管理。业务中断和系统失败不仅会给银行带来直接的经济损失，如交易损失、赔偿客户损失等，还会损害银行的声誉和客户满意度，导致客户流失。执行、交割和流程管理风险：这类风险主要是指在银行的业务执行、交割和流程管理过程中，由于操作失误、流程不完善、职责不明确等原因导致的风险。在贷款发放过程中，如果银行工作人员未能严格按照贷款审批流程进行操作，对贷款资料审核不严格，可能会导致不符合条件的贷款被发放，增加银行的信用风险；在资金清算过程中，如果银行的清算流程出现问题，如清算指令错误、清算时间延误等，可能会导致资金无法及时到账，引发客户投诉和损失。执行、交割和流程管理风险贯穿于银行的各项业务流程中，是操作风险的常见表现形式之一，如果不能得到有效控制，可能会对银行的业务运营和风险管理产生严重影响。3.3.3操作风险产生的原因内部管理不善：内部管理不善是操作风险产生的重要原因之一。部分中小商业银行的内部控制制度不完善，存在制度漏洞和缺陷，导致对员工的行为缺乏有效的约束和监督。一些银行的授权审批制度不严格，员工可以超越权限进行业务操作，容易引发内部欺诈风险；部分银行的内部审计监督职能薄弱，对业务流程的审计不全面、不深入，无法及时发现和纠正操作风险隐患。一些银行的风险管理文化缺失，员工对操作风险的认识不足，风险意识淡薄，在业务操作中不严格遵守规章制度，存在侥幸心理，容易导致操作失误和违规行为的发生。在一些银行的基层网点，员工为了完成业务指标，可能会简化业务流程，忽视风险控制，从而增加操作风险的发生概率。员工违规操作：员工违规操作是操作风险的直接来源之一。部分银行员工缺乏职业道德和合规意识，为了个人私利而故意违反银行的规章制度和法律法规，进行内部欺诈、违规放贷等行为。一些员工在利益的驱使下，与外部人员勾结，骗取银行贷款，给银行造成巨大损失。员工业务能力不足、操作不熟练也可能导致操作风险的发生。随着金融业务的不断创新和发展，银行的业务种类和操作流程日益复杂，如果员工不能及时掌握新的业务知识和操作技能，在业务操作中就容易出现错误，如数据录入错误、业务处理不当等，从而引发操作风险。一些新入职的员工对银行的核心业务系统不熟悉，在操作过程中可能会误操作，导致业务数据错误或业务流程中断。系统故障：信息技术系统在银行的运营中起着至关重要的作用，但系统故障也成为操作风险的重要引发因素。银行的信息系统可能由于硬件老化、软件漏洞、网络故障、病毒攻击等原因出现故障，导致业务中断、数据丢失、交易错误等问题。一些银行的核心业务系统运行多年，硬件设备老化，容易出现故障，影响业务的正常开展；一些银行的软件系统在开发过程中存在漏洞，容易被黑客攻击，导致客户信息泄露和资金损失。系统升级和维护过程中也可能出现问题，如系统升级后与原有业务流程不兼容，导致业务操作出现异常；系统维护期间，如果数据备份不完整或恢复不及时，可能会导致数据丢失，影响银行的正常运营。外部欺诈：如前文所述，外部欺诈手段日益多样化，中小商业银行由于自身风险防范能力相对较弱，更容易成为外部欺诈的目标。网络技术的发展使得犯罪分子可以通过网络远程实施诈骗，银行难以有效防范。电信诈骗分子通过伪装成银行客服人员，以各种理由诱骗客户提供银行卡信息和密码，导致客户资金被盗；黑客通过攻击银行的网络系统，窃取客户信息和银行资金。中小商业银行在技术投入和安全防护方面相对不足，难以应对日益复杂的外部欺诈风险，这也增加了操作风险的发生概率。3.4流动性风险3.4.1流动性风险的内涵流动性风险是指银行无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险。流动性对于商业银行而言，如同血液对于人体一样重要，是其正常运营的基石。保持充足的流动性，银行才能确保日常业务的顺利开展，满足客户的合理资金需求，维持市场信心。一旦出现流动性风险，银行可能面临资金链断裂的危机，进而引发挤兑等严重后果，对金融体系的稳定造成巨大冲击。流动性风险可分为资产流动性风险和负债流动性风险。资产流动性风险主要是指银行资产无法及时、足额变现的风险，例如银行持有的某些长期贷款、不良资产等难以在短期内以合理价格出售；负债流动性风险则是指银行难以获取足够资金来满足负债到期支付的风险，如存款客户大量提前支取存款、银行无法按时偿还到期债务等情况。3.4.2流动性风险的表现形式资金紧张：资金紧张是流动性风险最直观的表现。当银行面临大量客户提款、贷款需求集中增加或其他资金流出压力时，若自身资金储备不足，就会出现资金紧张的局面。在季末、年末等关键时间节点，银行往往会面临较大的资金压力，部分中小商业银行可能因资金紧张而难以满足客户的正常取款需求，影响客户对银行的信任。融资困难：融资困难是流动性风险的重要体现。当市场对银行的信心下降或银行自身信用状况恶化时，银行在金融市场上的融资难度会显著增加。融资渠道收窄，融资成本上升，甚至可能无法获得融资。一些中小商业银行在出现风险事件后，市场投资者对其信心受挫，导致银行发行债券等融资方式受阻，融资成本大幅提高，进一步加剧了流动性风险。存款流失：存款是银行最主要的资金来源之一，存款流失会直接影响银行的流动性状况。当市场利率波动、其他投资渠道收益增加或银行自身声誉受损时，客户可能会将存款转移至其他银行或投资领域，导致银行存款流失。在互联网金融快速发展的背景下，一些高收益的互联网理财产品吸引了大量客户资金，部分中小商业银行的存款面临分流压力，存款流失现象较为明显。资产变现困难：银行资产的变现能力是衡量其流动性的重要指标。当市场环境恶化或银行持有的资产质量下降时，资产变现困难的问题就会凸显。银行持有的一些不良贷款、房地产抵押资产等在市场上难以找到买家，或者只能以大幅折价的方式出售，这不仅会导致银行资产价值下降，还会影响其资金的及时回笼，加剧流动性风险。在房地产市场低迷时期，银行持有的房地产抵押资产难以变现，影响了资金的流动性。3.4.3流动性风险产生的原因资产负债结构不合理：资产负债结构不合理是导致流动性风险的重要内部因素。我国部分中小商业银行存在资产负债期限错配的问题，即长期资产占比较高，而短期负债占比较大。商业银行的贷款业务中，中长期贷款占比较高，而存款业务中，活期存款和短期定期存款占比较大，这种期限错配使得银行在面临短期资金需求增加时，可能无法及时将长期资产变现以满足资金需求，从而引发流动性风险。一些中小商业银行过度依赖同业业务融资，同业负债占比较高，而同业资金具有稳定性较差、易受市场波动影响的特点，一旦市场流动性收紧，银行可能面临同业资金断流的风险，加剧流动性危机。资金来源不稳定：资金来源不稳定也是引发流动性风险的重要原因。中小商业银行的资金来源相对单一，主要依赖存款和同业拆借。存款方面，受市场竞争、客户偏好变化等因素影响，存款增长不稳定，且部分存款客户存在提前支取的可能性，增加了银行资金来源的不确定性。在市场竞争激烈的情况下，一些中小商业银行可能通过提高存款利率来吸引客户，但这种方式的可持续性较差，一旦利率优势消失，存款可能会大量流失。同业拆借市场也存在波动性，当市场流动性紧张时，银行获取同业资金的难度加大，成本上升，甚至可能无法拆借到资金，导致资金来源中断，引发流动性风险。市场信心下降：市场信心对银行的流动性至关重要，一旦市场信心下降，可能引发流动性风险。当银行出现重大风险事件，如不良贷款率大幅上升、内部管理混乱、违规操作曝光等，市场投资者和存款客户会对银行的稳健性产生怀疑，进而减少对银行的资金投入，甚至提取已存入的资金。这种资金外流会使银行的流动性状况迅速恶化。包商银行在出现严重信用风险后，市场信心受挫，大量存款客户和同业机构纷纷抽回资金，导致银行流动性枯竭，最终被接管。宏观经济形势不稳定、金融市场波动加剧等外部因素也会影响市场信心，增加中小商业银行的流动性风险。在经济下行时期，市场对银行资产质量的担忧加剧，可能导致银行融资难度加大，流动性风险上升。宏观经济环境变化：宏观经济环境的变化对中小商业银行流动性风险有着重要影响。在经济衰退时期，企业经营困难，还款能力下降，银行不良贷款率上升，资产质量恶化，这会导致银行资金回收困难，流动性受到影响。企业可能因经营不善而无法按时偿还贷款，银行需要计提更多的贷款损失准备金，减少了可用于流动性的资金。货币政策的调整也会对银行流动性产生影响。当央行实行紧缩性货币政策时，提高存款准备金率、收紧货币供应量，银行可运用的资金减少，流动性风险增加；而当央行实行扩张性货币政策时，虽然市场流动性增加，但也可能引发通货膨胀预期，导致银行面临资金成本上升等问题，对流动性产生间接影响。金融市场波动：金融市场的波动是流动性风险产生的外部因素之一。在金融市场动荡时期，债券市场违约事件频发、股票市场大幅下跌、货币市场利率波动加剧等，都会影响银行的资产价值和融资能力。债券市场违约事件会导致银行持有的债券资产价值下降，资产变现难度加大；股票市场下跌可能使银行的投资资产缩水，影响其资金实力；货币市场利率波动会增加银行的融资成本和不确定性，导致银行在融资时面临困难，进而引发流动性风险。金融市场的创新和发展也带来了新的流动性风险挑战。随着金融衍生品市场的发展，一些复杂的金融衍生品交易可能增加银行的风险敞口，其价格波动和交易对手风险可能对银行的流动性产生意想不到的影响。如果银行在金融衍生品交易中操作不当，可能会遭受巨大损失，影响其流动性状况。四、我国中小商业银行风险管理存在的问题4.1风险管理体制不完善4.1.1公司治理结构缺陷我国部分中小商业银行存在股权结构不合理的问题，主要表现为股权过度集中或过于分散。在一些中小商业银行中，少数大股东持股比例过高，对银行的经营决策具有绝对控制权，容易出现大股东为谋取自身利益而损害银行和其他股东利益的情况。大股东可能通过关联交易，将银行资金输送给关联企业，导致银行资产质量下降，增加信用风险。股权过于分散也会带来问题，股东对银行的关注度和参与度较低，缺乏对管理层的有效监督，容易导致内部人控制现象，管理层可能为追求短期业绩而忽视银行的长期风险，盲目扩张业务规模，增加银行的经营风险。董事会和监事会职能虚化是中小商业银行公司治理结构的另一个突出问题。董事会作为银行治理的核心，负责制定战略规划、监督管理层等重要职责，但部分中小商业银行的董事会未能充分发挥其应有的作用。一些董事会成员缺乏专业的金融知识和风险管理经验，在决策过程中难以对复杂的业务和风险问题进行准确判断和科学决策，导致决策失误的风险增加。部分董事会受到大股东或管理层的影响，独立性不足，无法有效监督管理层的行为，使得管理层在经营过程中可能存在违规操作、滥用职权等问题，增加银行的操作风险和道德风险。监事会作为监督机构，负责对董事会和管理层进行监督，以确保银行的运营符合法律法规和公司章程的规定，但在实际运行中，监事会的监督职能往往被弱化。一些监事会成员的任命缺乏独立性，受到大股东或管理层的控制，难以真正发挥监督作用；部分监事会对银行的业务和财务状况了解不够深入，监督手段有限，无法及时发现和纠正银行运营中的问题，使得银行的风险隐患得不到有效控制。4.1.2风险管理组织架构不健全风险管理部门独立性不足是中小商业银行风险管理组织架构存在的主要问题之一。在许多中小商业银行中，风险管理部门与其他业务部门处于同一层级，缺乏必要的独立性和权威性，难以对业务部门的风险进行有效监督和管理。业务部门在追求业务发展和业绩考核的压力下，可能会忽视风险控制，而风险管理部门由于缺乏独立性，在发现业务部门存在风险问题时，往往难以采取有效的措施加以制止和纠正，导致风险不断积累。一些风险管理部门的人员配备不足，专业素质不高，也影响了其独立履行风险管理职责的能力。职责划分不清晰也是中小商业银行风险管理组织架构中的一个突出问题。在风险管理过程中，不同部门之间的职责界定不够明确，存在职责交叉和空白的情况。在信用风险管理方面，信贷部门、风险管理部门和审计部门都负有一定的管理和监督职责，但由于职责划分不清晰，可能会出现相互推诿责任的现象，导致信用风险得不到及时有效的管理。在市场风险管理和操作风险管理方面，也存在类似的问题，各部门之间缺乏有效的协调和沟通，无法形成合力，影响了风险管理的效率和效果。职责划分不清晰还会导致信息传递不畅，影响风险的及时识别和评估，增加银行的风险隐患。四、我国中小商业银行风险管理存在的问题4.2风险管理理念落后4.2.1对风险管理重视程度不够在我国金融市场蓬勃发展的浪潮中，部分中小商业银行过度追求业务规模的快速扩张，将主要精力和资源集中于市场份额的争夺与业务量的增长，却在一定程度上忽视了风险管理的重要性，这一现象在当前金融市场中较为突出。一些中小商业银行在经营过程中，将业务扩张置于首位，设定了过高的业务增长目标。为了实现这些目标，不惜降低贷款标准，放松信贷审批流程，大量发放贷款。在经济形势向好时，这种策略可能会带来短期的业务繁荣和利润增长，但一旦经济环境发生变化，市场形势逆转，这些盲目扩张的业务就会暴露出巨大的风险隐患。部分中小商业银行在房地产市场火热时期，为了追求高额的利息收入，大量投放房地产开发贷款和个人住房贷款，对借款人的资质审核不够严格，对市场风险和信用风险评估不足。当房地产市场调控政策收紧，房价下跌，一些房地产企业资金链断裂，无法按时偿还贷款，个人购房者也可能因房价下跌而出现断供现象，导致银行不良贷款率大幅上升，资产质量严重恶化。部分中小商业银行在业务扩张过程中，过于注重短期利益，忽视了风险管理的长期投入。在人员配备上，风险管理部门的人员数量不足，专业素质参差不齐，无法满足日益复杂的风险管理需求。一些中小商业银行的风险管理部门人员大多是从其他业务部门抽调而来，缺乏系统的风险管理知识和经验，难以准确识别和评估各类风险。在技术投入方面，对风险管理技术和系统的研发与更新投入不足，导致风险监测和预警能力薄弱。许多中小商业银行仍依赖传统的风险管理方法和工具，无法及时捕捉到市场风险和操作风险的变化，难以及时采取有效的风险控制措施。过度追求业务扩张还可能导致中小商业银行忽视内部管理和内部控制制度的建设与完善。在业务快速增长的过程中，一些银行未能及时建立健全相应的管理制度和流程，导致内部管理混乱，操作风险增加。一些中小商业银行的信贷业务流程存在漏洞，贷款审批、发放、贷后管理等环节缺乏有效的监督和制约，容易出现违规操作和欺诈行为。一些员工为了完成业务指标，可能会违规操作，如虚构贷款资料、违规发放贷款等，给银行带来巨大的风险损失。4.2.2缺乏全面风险管理意识全面风险管理意识的缺失是我国中小商业银行风险管理中存在的又一突出问题。许多中小商业银行在风险管理过程中，往往只关注单一风险，如信用风险，而忽视了市场风险、操作风险、流动性风险等各类风险之间的相互关联和相互影响，这种片面的风险管理意识难以应对复杂多变的金融市场环境。信用风险是中小商业银行最为关注的风险之一，这主要源于其业务结构中信贷业务占比较大。然而，过度关注信用风险，却忽略了其他风险的存在及其潜在影响。在市场利率波动频繁的情况下，利率风险会对银行的资产负债结构和盈利能力产生重大影响。如果中小商业银行只关注信用风险，而不重视利率风险管理，当市场利率上升时，银行的固定利率贷款资产价值可能下降，利息收入减少，同时存款成本可能上升，导致利差收窄，盈利能力下降。若银行不能及时调整资产负债结构，采取有效的利率风险管理措施，可能会面临严重的财务困境。在汇率波动较大的时期，对于开展跨境业务的中小商业银行来说，汇率风险不容忽视。如果银行只关注国内业务的信用风险，而不关注跨境业务中的汇率风险，当汇率出现大幅波动时，银行的外汇资产和负债价值可能发生变化，导致汇兑损失，影响银行的财务状况和经营业绩。各类风险之间存在着复杂的相互关联和传导机制，单一风险的爆发往往会引发其他风险的连锁反应。信用风险的增加可能导致银行资产质量下降，投资者和存款客户对银行的信心受挫，从而引发流动性风险。当银行的不良贷款率上升，市场对银行的信心下降，存款客户可能会提前支取存款，银行在金融市场上的融资难度加大，融资成本上升，导致流动性紧张。操作风险的发生也可能引发信用风险和市场风险。银行内部员工的违规操作，如违规放贷、挪用资金等，可能导致信用风险的增加；而信息系统故障等操作风险事件，可能影响银行的正常运营，引发市场恐慌，导致市场风险上升。若中小商业银行缺乏全面风险管理意识，不能及时识别和应对各类风险之间的关联和传导，一旦风险事件发生，可能会导致风险的放大和扩散，给银行带来巨大的损失。缺乏全面风险管理意识还体现在中小商业银行对新兴业务和创新产品风险的认识不足。随着金融创新的不断发展，中小商业银行开展了越来越多的新兴业务，如金融衍生品交易、互联网金融业务等。这些新兴业务和创新产品在为银行带来新的利润增长点的同时，也带来了新的风险。金融衍生品交易具有高杠杆性和复杂性，其风险难以准确评估和控制；互联网金融业务则面临着网络安全、数据泄露、法律合规等风险。然而，一些中小商业银行在开展这些新兴业务时，对其风险认识不足，缺乏相应的风险管理经验和技术，容易陷入风险困境。一些中小商业银行在开展金融衍生品交易时，由于对衍生品的风险特征和交易规则了解不够深入，盲目参与交易，导致巨额亏损。在互联网金融业务方面，一些中小商业银行对网络安全风险重视不足，未能建立有效的网络安全防护体系，导致客户信息泄露，引发声誉风险和法律风险。4.3风险管理技术与工具落后4.3.1风险量化技术应用不足在金融市场日益复杂多变的当下，风险量化技术对于商业银行精准识别、评估和控制风险起着至关重要的作用。然而，我国中小商业银行在风险量化技术的应用方面却明显滞后，存在诸多不足，这在很大程度上制约了其风险管理水平的提升。多数中小商业银行在风险管理中，仍过度依赖传统的定性分析方法，如专家经验判断、主观评价等，对风险量化模型的应用极为有限。信用风险评估时，很多中小商业银行主要依据信贷人员的经验和借款人提供的财务报表进行判断，缺乏对违约概率（PD）、违约损失率（LGD）等量化指标的运用。这种依赖主观判断的方式，难以准确衡量信用风险的大小，容易受到信贷人员专业水平、个人偏好等因素的影响，导致风险评估结果的准确性和可靠性大打折扣。在面对复杂的信贷业务和多样化的客户群体时，仅凭经验判断很难全面、深入地分析风险，容易遗漏潜在的风险点，增加信用风险发生的概率。风险量化模型的应用不仅能够提高风险评估的准确性，还能为风险管理决策提供科学依据。国际先进银行广泛应用的CreditMetrics模型、KMV模型等，能够通过对大量数据的分析，精确计算信用风险的价值和潜在损失，为银行的信贷决策、资本配置等提供有力支持。而我国部分中小商业银行虽然意识到风险量化模型的重要性，但在实际应用中却面临诸多困难。一方面，风险量化模型的开发和应用需要大量高质量的数据作为支撑，包括客户的信用记录、财务数据、市场数据等。然而，中小商业银行由于数据积累不足、数据质量不高、数据管理不规范等问题，难以满足风险量化模型对数据的要求。一些中小商业银行的数据存在缺失、错误、不一致等情况，导致基于这些数据构建的风险量化模型无法准确反映风险状况，影响模型的应用效果。另一方面，风险量化模型的应用需要专业的技术人才和先进的信息技术系统支持。中小商业银行在这方面相对薄弱，缺乏既懂风险管理又懂数据分析和模型应用的复合型人才，信息技术系统的处理能力和稳定性也难以满足风险量化模型的运算需求。这使得中小商业银行在风险量化模型的应用上举步维艰，无法充分发挥风险量化技术的优势。除了信用风险量化技术应用不足外，中小商业银行在市场风险和操作风险量化方面同样存在问题。在市场风险量化方面，风险价值（VaR）模型、敏感性分析等常用量化方法在中小商业银行中的应用不够广泛。部分中小商业银行虽然尝试使用这些方法，但由于对市场风险因素的把握不够准确、模型参数设定不合理等原因，导致量化结果与实际风险状况存在较大偏差。在操作风险量化方面，由于操作风险具有复杂性、多样性和难以量化的特点，中小商业银行在这方面的进展更为缓慢。巴塞尔委员会推荐的基本指标法、标准法和高级计量法等操作风险量化方法，在我国中小商业银行中的应用较少，大部分中小商业银行仍主要依靠内部控制制度和事后监督来管理操作风险，缺乏对操作风险的量化评估和主动管理能力。4.3.2风险管理工具单一我国中小商业银行在风险管理过程中，所运用的风险管理工具较为单一，主要依赖传统的风险管理工具，如贷款担保、风险分散等，而对于金融衍生工具等多元化风险管理手段的运用相对不足，这在一定程度上限制了其风险管理的效果和效率。贷款担保是中小商业银行控制信用风险的重要手段之一，通过要求借款人提供抵押、质押或第三方保证等担保方式，降低贷款违约时的损失。在实际操作中，部分中小商业银行过于依赖贷款担保，忽视了对借款人自身还款能力和信用状况的深入分析。一些银行在贷款审批时，只注重抵押物的价值和担保的有效性，而对借款人的经营状况、财务状况、市场前景等因素缺乏全面、细致的评估。这种做法虽然在一定程度上降低了贷款违约的损失，但并不能从根本上解决信用风险问题。一旦抵押物价值下降或担保人无法履行担保责任，银行仍将面临较大的信用风险。而且过度依赖贷款担保还可能导致银行放松对贷款风险的管理，增加不良贷款的潜在风险。风险分散是中小商业银行常用的另一种风险管理工具，通过将贷款分散到不同的行业、地区和客户群体，降低单一贷款违约对银行的影响。然而，随着金融市场的发展和经济环境的变化，风险分散的效果逐渐受到挑战。一方面，不同行业、地区和客户群体之间的相关性逐渐增强，传统的风险分散策略难以有效降低系统性风险。在经济全球化和产业融合的背景下，一个行业或地区的经济波动可能迅速传导至其他行业和地区，导致银行的贷款风险同时增加。另一方面，中小商业银行由于自身规模和业务范围的限制，在风险分散的广度和深度上存在一定局限性。它们往往集中在特定的地区和行业开展业务，难以实现真正意义上的风险分散。一些城市商业银行主要服务于当地的中小企业，业务集中在特定的行业领域，当该地区或行业出现经济衰退时，银行的贷款风险将显著增加。与传统风险管理工具相比，金融衍生工具具有风险对冲、套期保值等功能，能够帮助商业银行更有效地管理各类风险。远期合约、期货合约、期权合约和互换合约等金融衍生工具，可以帮助银行对冲利率风险、汇率风险、商品价格风险等市场风险，降低风险敞口。信用违约互换（CDS）等金融衍生工具还可以用于管理信用风险，通过将信用风险转移给其他投资者，降低银行自身的信用风险暴露。我国中小商业银行在金融衍生工具的运用方面相对滞后。一方面，金融衍生工具市场在我国的发展还不够成熟，市场规模较小，交易品种有限，流动性不足，这在一定程度上限制了中小商业银行对金融衍生工具的使用。另一方面，中小商业银行自身对金融衍生工具的认识和理解不足，缺乏相关的专业人才和风险管理经验，不敢轻易涉足金融衍生工具市场。一些中小商业银行虽然开展了部分金融衍生业务，但由于对衍生工具的风险特征和交易规则了解不够深入，操作不当，反而增加了银行的风险。4.4风险管理人才短缺4.4.1专业人才匮乏在当今复杂多变的金融市场环境下，既懂金融又懂风险管理的专业人才对于中小商业银行而言至关重要，然而，这类专业人才在我国中小商业银行中却极为稀缺，成为制约其风险管理水平提升的关键因素之一。风险管理是一门综合性极强的学科，要求从业人员不仅要具备扎实的金融知识，熟悉银行的各类业务流程和金融市场运行规律，还要掌握先进的风险管理理论、方法和技术，具备敏锐的风险洞察力和精准的风险评估能力。在实际工作中，风险管理人才需要能够准确识别和评估信用风险、市场风险、操作风险等各类风险，制定科学合理的风险管理策略，并有效地进行风险控制和应对。在信用风险管理方面，需要运用信用评估模型对借款人的信用状况进行分析，判断其违约可能性和违约损失程度；在市场风险管理中，要能够运用风险价值（VaR）模型等工具对市场风险进行量化评估，根据市场变化及时调整投资组合，降低风险敞口；在操作风险管理上，要熟悉银行内部的业务流程和内部控制制度，能够识别潜在的操作风险点，并制定相应的防范措施。然而，目前我国中小商业银行的风险管理人才队伍现状却不容乐观。一方面，高校相关专业的人才培养体系与实际工作需求存在一定脱节。虽然近年来国内一些高校开设了金融风险管理等相关专业，但在课程设置、实践教学等方面还存在不足。课程内容侧重于理论知识的传授，对实际操作技能和实践经验的培养重视不够，导致毕业生在进入银行工作后，需要较长时间才能适应实际工作的要求。另一方面，金融行业对风险管理人才的需求持续增长，大型金融机构凭借其雄厚的实力和良好的发展前景，吸引了大量优秀的风险管理人才，使得中小商业银行在人才竞争中处于劣势，难以吸引到高素质的专业人才。风险管理人才的匮乏使得中小商业银行在风险管理工作中面临诸多困难。在风险识别和评估环节，由于缺乏专业人才，银行难以准确识别复杂金融业务中的潜在风险，风险评估结果也往往不够准确和全面，导致风险决策失误的概率增加。在风险控制和应对方面，专业人才的短缺使得银行难以制定有效的风险管理策略，在面对风险事件时，往往无法及时采取有效的措施进行应对，从而导致风险损失的扩大。一些中小商业银行在开展金融衍生品交易时，由于缺乏专业的风险管理人才，对衍生品的风险特征和交易规则了解不足，盲目参与交易，最终导致巨额亏损。4.4.2人才培养与激励机制不完善我国中小商业银行在人才培养与激励机制方面存在明显不足，这不仅影响了风险管理人才的培养质量，也导致了人才的大量流失，进一步加剧了风险管理人才短缺的问题。在人才培养体系方面，许多中小商业银行缺乏系统性和前瞻性。人才培养计划往往缺乏长远规划，没有根据银行的战略发展目标和风险管理需求，制定科学合理的人才培养方案。一些银行的培训内容侧重于业务技能的培训，忽视了风险管理知识和综合素质的培养，导致员工的风险管理意识和能力难以得到有效提升。培训方式也较为单一，主要以内部培训和课堂讲授为主，缺乏实践教学和案例分析，难以满足员工对风险管理知识和技能的实际需求。在操作风险管理培训中，仅仅通过理论讲解员工很难深刻理解操作风险的内涵和防范措施，而通过实际案例分析和模拟操作，能够让员工更加直观地感受操作风险的发生机制和影响，提高其应对操作风险的能力。部分中小商业银行对人才培养的投入不足，培训资源有限，无法为员工提供充分的学习和发展机会，也在一定程度上制约了人才培养的效果。人才激励机制不合理也是中小商业银行面临的一个突出问题。薪酬待遇是吸引和留住人才的重要因素之一，但一些中小商业银行的薪酬体系缺乏竞争力，与大型银行和外资银行相比，薪酬水平较低，福利待遇较差，难以吸引和留住优秀的风险管理人才。一些中小商业银行的薪酬结构不合理，绩效薪酬占比较低，薪酬与员工的工作业绩和贡献挂钩不紧密，导致员工的工作积极性和创造性受到抑制。在绩效考核方面，一些银行的考核指标不够科学合理，过于注重业务指标的完成情况，忽视了风险管理指标的考核，使得员工在工作中更加注重业务拓展，而忽视了风险管理。一些银行的职业发展通道不够畅通，员工晋升机会有限，缺乏明确的职业发展规划和晋升标准，导致员工的职业发展受到限制，工作满意度下降，从而增加了人才流失的风险。人才流失给中小商业银行带来了诸多负面影响。一方面，人才的流失导致银行风险管理经验和知识的流失，新入职员工需要一定时间来熟悉业务和风险管理流程，这在一定程度上影响了银行风险管理工作的连续性和稳定性。另一方面，人才流失增加了银行的招聘和培训成本，银行需要重新招聘和培养新的风险管理人才，这不仅耗费大量的人力、物力和财力，还可能影响银行的业务发展和风险管理水平的提升。五、我国中小商业银行风险管理策略的案例分析5.1包商银行风险管理失败案例分析5.1.1包商银行基本情况包商银行的前身为包头市商业银行，于1998年12月正式成立，是内蒙古自治区最早成立的股份制商业银行。2007年9月，经中国银监会批准，包头市商业银行更名为包商银行。在其发展历程中，包商银行不断拓展业务版图，积极布局分支机构和村镇银行。截至2019年被接管前，包商银行在内蒙古自治区内的包头、赤峰、巴彦淖尔等多地以及自治区外的宁波、深圳、成都、北京设立了18家分行、291个营业网点（含社区、小微支行），员工数量达8000多人。此外，包商银行还发起设立了包银消费金融公司，设立了小企业金融服务中心，并发起设立了北京昌平、天津津南、江苏南通等29家村镇银行，机构遍布全国16个省、市、自治区。在业务范围方面，包商银行涵盖了公司金融、零售金融、金融市场等多个领域。公司金融业务为各类企业提供贷款、贸易融资、现金管理等金融服务，支持企业的发展和运营；零售金融业务面向个人客户，提供储蓄、贷款、信用卡、