人民医院固定资产管理办法

人民医院固定资产管理办法第一章总则第一条【目的依据】为规范医院固定资产管理，提高资产使用效益，保障医院各项工作正常开展，防止国有资产流失，依据国家相关法律法规及行业管理要求，结合本院实际，制定本办法。第二条【定义范畴】本办法所称固定资产，是指医院持有的使用年限超过一年（不含一年），单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在规定限额以上，专业设备单位价值在另一规定限额以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，亦视同固定资产管理。第三条【适用范围】本办法适用于医院各科室、部门（以下统称“科室”）的固定资产管理活动。第四条【管理原则】固定资产管理遵循“统一领导、分级负责、归口管理、责任到人”的原则，坚持资产管理与预算管理相结合、资产管理与财务管理相结合、实物管理与价值管理相结合。第五条【管理目标】通过规范管理，实现固定资产配置科学、使用高效、维护及时、处置合规，确保资产安全完整，提升资产运营效益，服务于医院医疗、教学、科研等核心任务。第二章管理机构与职责第六条【统一领导】医院成立固定资产管理领导小组，由院长任组长，分管副院长任副组长，成员包括财务科、设备科、总务科、信息科、审计科及各临床医技科室负责人。领导小组负责审定固定资产管理规章制度、审批重大资产配置与处置方案、协调解决管理中的重大问题。第七条【归口管理部门】根据资产类别和管理需求，实行归口管理：1.设备科：负责医疗设备、科研仪器、检验检测设备等专业设备的归口管理。2.总务科：负责房屋建筑物（除已确权部分的日常维护外）、通用设备（如办公家具、空调、电梯等）、交通工具、水电暖设施及其他后勤保障类固定资产的归口管理。3.信息科：负责计算机硬件、网络设备、服务器、医疗信息系统相关设备等信息化资产的归口管理。4.财务科：负责固定资产的价值核算、账务管理、折旧计提、资产评估监督及资产处置的财务审核。各归口管理部门应指定专人负责具体工作。第八条【使用科室职责】各科室是固定资产的直接使用和保管单位，科室负责人为本科室固定资产管理第一责任人，应指定资产管理员（可由护士长或指定专人兼任），负责本科室资产的日常领用、登记、维护、盘点及报废申请等工作，确保资产账实相符、安全使用。第九条【审计科监督】审计科负责对固定资产管理的全过程进行审计监督，定期或不定期对资产的配置、使用、处置等环节进行审计检查。第三章固定资产的配置与采购第十条【配置原则】固定资产配置应坚持“按需配置、合理布局、勤俭节约、效能优先”的原则，避免盲目采购和重复建设。大型、精密、贵重仪器设备的配置需进行可行性论证。第十一条【预算管理】固定资产采购纳入医院年度预算管理。各科室根据业务发展需要，于规定时间内向归口管理部门提出下一年度资产购置申请，归口管理部门汇总审核后，报财务科纳入年度预算。预算经批准后，方可组织采购。第十二条【采购流程】1.采购申请：使用科室填写《固定资产购置申请表》，经科室负责人签字后，报归口管理部门审核。2.审核审批：归口管理部门根据资产配置标准和预算情况进行审核，按审批权限报分管院领导或院长办公会审批。3.组织采购：达到规定金额的采购项目，应严格按照国家及医院招标采购管理办法执行；未达到招标标准的，可采用询价、竞争性谈判等方式采购。归口管理部门负责具体采购事宜。4.合同管理：采购活动应签订正式合同，明确品名、规格、数量、价格、交付时间、质量标准、售后服务等条款。第四章固定资产的验收与入库第十三条【到货验收】固定资产到货后，由归口管理部门牵头，会同使用科室、财务科（必要时）共同进行验收。验收内容包括：外包装完好性、设备数量、规格型号、技术参数、随机资料（说明书、合格证、保修卡等）是否符合合同约定。大型医疗设备还需进行安装调试和技术验收。第十四条【入库登记】验收合格后，归口管理部门资产管理员应及时办理入库手续，填写《固定资产入库单》，详细登记资产名称、规格型号、生产厂家、购置日期、价值、数量、存放地点、责任人等信息，并为每件固定资产粘贴唯一的“资产标签”。第十五条【账务处理】财务科根据验收合格的《固定资产入库单》、采购合同、发票等原始凭证，及时进行账务处理，建立固定资产明细账，确保账实、账证、账账相符。第五章固定资产的登记与核算第十六条【资产卡片】归口管理部门应为每台（件）固定资产建立“固定资产管理卡片”或电子台账，记录资产的详细信息及变动情况。资产卡片应随资产转移而转移。第十七条【价值核算】财务科负责固定资产的价值核算，按照国家会计制度规定，对固定资产进行分类、计价、计提折旧。折旧方法和折旧年限按国家统一规定执行。第十八条【资产标签】所有固定资产均须粘贴由医院统一印制的资产标签，标签内容应包含资产编号、名称、规格、使用科室、责任人等信息。严禁随意撕毁、涂改或覆盖资产标签。资产转移或报废时，标签的处理按相关规定执行。第六章固定资产的领用与使用第十九条【领用登记】使用科室领用固定资产时，须填写《固定资产领用单》，经科室负责人签字后，到归口管理部门办理领用手续。归口管理部门资产管理员应在资产台账中记录领用信息，明确使用责任人。第二十条【使用管理】使用科室及相关人员应严格按照操作规程或说明书正确使用固定资产，做好日常维护保养，确保资产完好和使用安全。严禁违规操作、超负荷使用或野蛮使用。第二十一条【禁止行为】严禁任何科室或个人私自占用、挪用、外借、出租、出借、赠送医院固定资产。确因工作需要外借或临时调用的，须经归口管理部门负责人及分管院领导批准，并办理借用手续，明确归还期限和责任。第二十二条【资产转移】固定资产在院内科室间转移时，应由原使用科室提出申请，经双方科室负责人签字，报归口管理部门审核批准后，办理转移手续，归口管理部门和财务科据此更新资产台账和账务信息。第二十三条【人员变动】科室负责人或资产管理员、资产使用责任人发生变动时，必须办理固定资产交接手续，由归口管理部门监交，确保资产账实清晰、责任明确后方可办理离岗手续。第七章固定资产的维护与保养第二十四条【维护保养责任】使用科室是固定资产日常维护保养的直接责任单位，应按照设备说明书要求进行定期维护和保养，并做好记录。归口管理部门负责监督检查。第二十五条【专业维修】固定资产出现故障需要维修时，由使用科室向归口管理部门提交《固定资产维修申请单》。归口管理部门应及时组织维修，属于保修期内的，联系厂家或供应商维修；保修期外的，由归口管理部门安排维修或委托专业机构维修。维修费用按医院相关规定执行。第二十六条【维护记录】归口管理部门应建立固定资产维护保养和维修档案，记录维护保养、故障情况、维修内容、更换部件、维修费用等信息，为资产的使用评估和更新提供依据。第八章固定资产的盘点与清查第二十七条【盘点制度】医院实行固定资产定期盘点与不定期抽查相结合的制度。每年至少进行一次全院性固定资产清查盘点；各科室应每半年进行一次本科室资产自查；归口管理部门应根据需要进行专项抽查。第二十八条【盘点组织】全院性盘点由固定资产管理领导小组统一领导，财务科牵头，各归口管理部门组织实施，使用科室配合。盘点前应制定详细方案，明确盘点范围、方法和时间要求。第二十九条【差异处理】盘点中发现盘盈、盘亏、毁损、闲置、报废或账实不符等情况，应及时查明原因，填写《固定资产盘点差异表》，报归口管理部门审核，并按规定程序报批后进行账务处理和资产处置。对盘亏、毁损等情况，应追究相关责任人责任。第三十条【盘存报告】盘点工作结束后，归口管理部门应汇总盘点结果，形成《固定资产盘点报告》，报送固定资产管理领导小组审议，并根据审议结果进行整改。第九章固定资产的调剂与处置第三十一条【内部调剂】对于长期闲置或低效使用的固定资产，归口管理部门可根据医院整体需求进行内部调剂。调剂应遵循“先内后外”原则，由归口管理部门提出调剂方案，报分管院领导批准后实施，并办理相关手续。第三十二条【处置范围】固定资产处置包括：报废、报损、出售、转让、对外捐赠、盘亏核销等。第三十三条【处置条件】符合下列条件之一的固定资产可申请处置：1.达到或超过规定使用年限，性能落后，无法满足工作需要，且无维修改造价值的；2.因技术进步或国家政策调整，必须淘汰的；3.严重损坏，无法修复或修复费用过高的；4.长期闲置，无使用价值或转让价值的；5.法律法规规定需要处置的其他情形。第三十四条【处置程序】1.使用科室提出处置申请，填写《固定资产处置申请表》，并附相关证明材料（如技术鉴定报告、报废清单等）。2.归口管理部门组织技术鉴定和审核，提出处置意见。3.财务科进行价值审核和资产评估（如需）。4.按审批权限报分管院领导、院长办公会或上级主管部门审批。5.审批通过后，由归口管理部门负责组织处置，处置方式包括报废回收、公开拍卖、转让等，处置收入按规定上缴财务科。6.财务科根据批准的处置文件进行账务核销处理。第三十五条【处置监督】固定资产处置应严格遵守国家及医院相关规定，做到公开、公平、公正。重大资产处置项目须经审计科审计。第十章监督与责任第三十六条【日常监督】固定资产管理领导小组及各归口管理部门应加强对固定资产管理的日常监督检查，对发现的问题及时督促整改。第三十七条【责任追究】对在固定资产管理工作中出现下列行为之一的，医院将视情节轻重对相关责任人进行批评教育、经济处罚直至纪律处分；涉嫌违法的，移交司法机关处理：1.违反采购规定，擅自购置固定资产的；2.验收把关不严，造成资产损失或账实不符的；3.不按规定办理资产入库、领用、转移、处置手续的；4.管理不善，导致资产丢失、损坏、被盗或严重失修的；5.私自处置、挪用、侵占、盗窃固定资产的；6.在资产盘点中弄虚作假、隐瞒不报或拖延不报的；7.其他违反本办法规定，造成国有资产损失的行为。第三十