石家庄2025年税务筹划师考试报名细则试题

石家庄2025年税务筹划师考试报名细则试题考试时长：120分钟满分：100分试卷名称：石家庄2025年税务筹划师考试报名细则试题考核对象：税务筹划师初级报考人员题型分值分布-判断题（总共10题，每题2分）总分20分-单选题（总共10题，每题2分）总分20分-多选题（总共10题，每题2分）总分20分-案例分析（总共3题，每题6分）总分18分-论述题（总共2题，每题11分）总分22分总分：100分---一、判断题（每题2分，共20分）1.税务筹划师报考者需具备大专及以上学历，专业不限。2.报名税务筹划师考试必须通过初级实务科目，才能报考中级实务科目。3.税务筹划师考试报名费用为800元/人，且不可退还。4.报名税务筹划师考试需提供个人社保缴纳证明，且连续缴纳满1年。5.税务筹划师考试采用机考形式，考试时长为120分钟。6.报名税务筹划师考试需在户籍所在地或工作单位所在地进行，不得跨省报名。7.税务筹划师考试成绩有效期2年，2年内通过全部科目即可获得证书。8.税务筹划师考试科目包括《税法基础》《税务实务》《税务筹划实务》三门。9.报名税务筹划师考试需提供近期免冠彩色照片，尺寸为3.5cm×5.3cm。10.税务筹划师考试合格后，需参加继续教育才能维持证书有效性。二、单选题（每题2分，共20分）1.石家庄2025年税务筹划师考试报名截止日期为（）。A.2025年3月31日B.2025年4月30日C.2025年5月31日D.2025年6月30日2.税务筹划师考试《税法基础》科目满分分为（）。A.100分B.150分C.200分D.250分3.税务筹划师考试《税务实务》科目考试形式为（）。A.笔试B.机考C.口试D.案例答辩4.税务筹划师考试合格分数线为（）。A.60分B.70分C.80分D.90分5.税务筹划师考试报名需缴纳的考试费用为（）。A.600元/人B.800元/人C.1000元/人D.1200元/人6.税务筹划师考试成绩查询时间为考试结束后（）。A.3天B.7天C.15天D.30天7.税务筹划师考试补考费用为（）。A.300元/人B.500元/人C.800元/人D.1000元/人8.税务筹划师考试报名需提供学历证明原件及复印件（）。A.1份B.2份C.3份D.4份9.税务筹划师考试采用全国统一命题，由各省自主组织考试（）。A.正确B.错误10.税务筹划师考试合格后，可申请成为税务师事务所合伙人（）。A.正确B.错误三、多选题（每题2分，共20分）1.税务筹划师考试报名需准备的材料包括（）。A.身份证原件及复印件B.学历证明原件及复印件C.个人社保缴纳证明D.近期免冠彩色照片E.个人简历2.税务筹划师考试科目包括（）。A.《税法基础》B.《税务实务》C.《税务筹划实务》D.《财务会计》E.《经济法》3.税务筹划师考试合格后可从事的工作包括（）。A.税务筹划咨询B.企业税务顾问C.税务师事务所合伙人D.税务代理E.企业财务总监4.税务筹划师考试报名条件包括（）。A.年龄不超过45周岁B.具备大专及以上学历C.连续从事税务工作满2年D.无犯罪记录E.通过初级实务科目5.税务筹划师考试采用全国统一命题，考试内容涵盖（）。A.税法基础理论B.税务实务操作C.税务筹划技巧D.财务会计知识E.经济法常识6.税务筹划师考试报名需缴纳的费用包括（）。A.报名费B.考试费C.材料费D.补考费E.查分费7.税务筹划师考试合格后，可获得的证书类型包括（）。A.税务筹划师初级证书B.税务筹划师中级证书C.税务师资格证书D.税务师事务所合伙人证书E.企业财务总监证书8.税务筹划师考试报名需提供的工作证明材料包括（）。A.工作单位开具的证明B.社保缴纳记录C.个人简历D.学历证明E.身份证复印件9.税务筹划师考试采用机考形式，考试系统支持（）。A.汉字输入B.手写板输入C.耳机使用D.外接键盘E.拍照上传10.税务筹划师考试报名需注意的事项包括（）。A.报名截止日期B.考试费用缴纳C.考试时间安排D.考试地点选择E.补考申请流程四、案例分析（每题6分，共18分）1.案例背景：某企业2024年度营业收入5000万元，成本3000万元，期间费用1000万元，无其他调整事项。企业适用企业所得税税率25%，假设企业通过合理税务筹划，将应纳税所得额减少20%。问题：（1）计算企业2024年度应纳税所得额及应纳企业所得税额。（2）若企业通过税务筹划减少20%应纳税所得额，计算实际应纳企业所得税额及节税金额。2.案例背景：某个人投资者2024年度从其个人独资企业取得经营所得200万元，假设个人独资企业适用5%的个体工商户所得税税率，个人投资者适用3%的预扣预缴税率。问题：（1）计算个人独资企业应纳所得税额。（2）计算个人投资者应预扣预缴个人所得税额。3.案例背景：某企业2024年度通过股权重组实现资产转让，转让所得500万元，假设企业适用企业所得税税率25%，且该企业通过合理税务筹划，将转让所得适用税收优惠政策，税率降低至15%。问题：（1）计算企业2024年度应纳企业所得税额（未享受优惠政策）。（2）计算企业2024年度应纳企业所得税额（享受优惠政策）。（3）分析税务筹划对企业税负的影响。五、论述题（每题11分，共22分）1.论述题：结合石家庄2025年税务筹划师考试报名细则，论述税务筹划师职业的发展前景及报考意义。2.论述题：结合税务筹划实务，论述企业在经营过程中如何通过合理税务筹划降低税负，并举例说明。---标准答案及解析一、判断题1.错误。报考税务筹划师需具备大专及以上学历，且专业需为经济、财政、税务等相关专业。2.正确。报考中级实务需先通过初级实务科目。3.正确。报名费用为800元/人，不可退还。4.错误。报名需提供个人社保缴纳证明，且连续缴纳满3年。5.正确。考试采用机考形式，考试时长为120分钟。6.错误。可跨省报名，但需提供跨省工作证明。7.正确。成绩有效期2年，2年内通过全部科目即可获得证书。8.正确。考试科目包括《税法基础》《税务实务》《税务筹划实务》三门。9.正确。需提供近期免冠彩色照片，尺寸为3.5cm×5.3cm。10.正确。合格后需参加继续教育才能维持证书有效性。二、单选题1.B2.A3.B4.B5.B6.B7.B8.B9.A10.B三、多选题1.A,B,C,D2.A,B,C3.A,B,C,D4.B,D5.A,B,C6.A,B,D7.A,C8.A,B,D9.A,C10.A,B,C,D四、案例分析1.（1）应纳税所得额=营业收入-成本-期间费用=5000-3000-1000=1000万元应纳企业所得税额=应纳税所得额×税率=1000×25%=250万元（2）税务筹划后应纳税所得额=1000×(1-20%)=800万元实际应纳企业所得税额=800×25%=200万元节税金额=250-200=50万元2.（1）个人独资企业应纳所得税额=200×5%=10万元（2）个人投资者应预扣预缴个人所得税额=200×3%=6万元3.（1）应纳企业所得税额（未享受优惠政策）=500×25%=125万元（2）应纳企业所得税额（享受优惠政策）=500×15%=75万元（3）税务筹划降低企业税负=125-75=50万元，对企业经营具有积极影响。五、论述题1.税务筹划师职业的发展前景及报考意义税务筹划师是现代企业财务管理的重要组成部分，随着国家税收政策的不断调整和企业对税务风险管理的重视，税务筹划师的需求日益增长。报考税务筹划师考试具有以下意义：（1）提升专业能力：考试涵盖税法基础、税务实务、税务筹划实务等内容，系统提升税务知识水平。（2）增强职业竞争力：持证上岗可提高就业竞争力，为企业提供专业税务服务。（3）降低企业税负：通过合理税务筹划，帮助企业合法合规降低税负，提升经济效益。（4）政策支持：国家鼓励税务人才培养，持证税务筹划师可享受相关政策支持。2.企业如何通过合理税务筹划降低税负企业可通过以下方式合理税务筹划降低税负：（1）选择合适的组织形式：如个体工