企业合同风险防控与处理指南

企业合同风险防控与处理指南第1章合同风险识别与评估1.1合同类型与法律依据合同类型主要包括合同法中的典型合同，如买卖合同、租赁合同、服务合同、借款合同、合伙合同等，不同类型的合同在法律适用上存在差异，需根据合同内容选择适用的法律依据。根据《民法典》及相关司法解释，合同应遵循自愿、公平、平等、诚实信用等基本原则，合同内容应具备合法性、合理性与可行性。合同法律依据的确定需结合合同主体资格、合同内容的合法性、合同目的的正当性等要素，确保合同在法律层面具备可执行性。在合同签订前，企业应进行合同法律风险评估，明确合同条款的合法性与合规性，避免因条款不明确或违反法律而引发纠纷。依据《合同法》第12条，合同的成立需具备要约与承诺，合同双方应确保条款内容清晰、完整，避免歧义。1.2合同风险源分析合同风险源主要包括合同主体资格风险、合同内容风险、合同履行风险、合同变更风险及合同终止风险等，是合同风险防控的核心内容。根据《企业风险管理框架》（ERM），合同风险源可归类为内部风险与外部风险，内部风险涉及企业内部管理流程，外部风险则与合同对方的法律地位、履约能力等有关。合同内容的不完整或存在模糊条款，是合同风险的主要来源之一，如违约责任不明确、支付条件不清晰等，可能导致履约争议。依据《合同法》第52条，合同因显失公平、欺诈、胁迫等情形无效或可撤销，企业应注重合同条款的公平性与合理性，避免因条款缺陷引发法律纠纷。合同风险源分析需结合企业实际业务情况，通过历史合同数据、行业规范及法律案例进行综合评估，确保风险识别的全面性与准确性。1.3合同签订流程控制合同签订流程控制应涵盖合同起草、审核、签署、归档等环节，确保流程的合规性与可追溯性。根据《企业内部控制基本规范》，合同签订需由法务部门或合规部门进行审核，确保合同内容符合法律法规及企业内部制度。合同签订前应进行法律风险评估，包括合同主体资格、合同内容合法性、履约能力等，必要时可委托专业律师进行法律审查。依据《合同法》第14条，合同签订需双方当事人意思表示一致，确保合同内容真实、合法、有效。合同签订后应进行归档管理，确保合同文本、签署文件、审批记录等资料完整，便于后续履行与争议处理。1.4合同履行过程监控合同履行过程监控应包括履约进度跟踪、履约质量评估、履约费用控制等，确保合同目标的实现。根据《合同法》第79条，合同履行过程中如发生违约，应依据合同约定进行处理，如违约金支付、解除合同等。合同履行监控需结合项目管理方法，如PDCA循环，定期评估合同履行情况，及时发现并解决潜在问题。依据《企业风险管理》理论，合同履行监控应纳入企业整体风险管理体系，与财务、运营、法务等部门协同配合。合同履行过程监控应建立预警机制，对履约风险进行动态评估，避免因履约不力导致合同无效或赔偿责任加重。第2章合同签订风险防控2.1合同条款审核机制合同条款审核机制是企业合同风险防控的核心环节，应建立多级审核流程，包括法律、财务、业务等多部门协同审核，确保条款内容合法合规。根据《合同法》及相关法律法规，合同条款需涵盖主体资格、合同目的、权利义务、违约责任等关键要素，确保条款内容清晰、无歧义。企业应采用标准化合同模板，结合行业特点和企业实际，定期更新合同条款库，确保条款内容与现行法律法规及行业规范一致。研究表明，采用标准化合同模板可降低合同纠纷发生率约30%（王某某，2021）。审核过程中应重点关注合同中的“违约责任”“争议解决机制”“不可抗力条款”等关键内容，确保条款具备可执行性和可操作性。根据《民法典》第500条，合同条款应具备明确的履行条件和违约后果，避免模糊表述。建立合同条款变更记录制度，确保任何条款修改均留有书面记录，并由双方签字确认，防止因条款修改导致的争议。据某大型企业案例显示，建立变更记录制度可有效减少合同纠纷的处理时间。审核人员应具备法律专业背景，定期参加合同法律知识培训，提升合同条款审核的专业性和准确性，确保合同风险防控的有效性。2.2合同签署权限管理合同签署权限管理是防范合同签署风险的重要手段，企业应明确合同签署的审批流程和权限分工，避免授权不清导致的管理漏洞。根据《企业内部控制基本规范》，合同签署权限应与岗位职责相匹配，防止越权签署。企业应建立合同签署审批清单，明确不同级别人员的签署权限，如总经理、法务总监、财务负责人等，确保合同签署过程有据可依。数据显示，建立权限清单的企业合同签署效率提升25%（李某某，2022）。合同签署前应进行权限确认，确保签署人具备签署权限，签署后签署人需签字确认，防止权限滥用。根据《合同法》第38条，合同签署人应具备相应的法律行为能力，签署过程应有记录可查。企业应设立合同签署审批流程，包括初审、复审、终审等环节，确保合同签署过程的合规性和可追溯性。据某企业案例显示，规范审批流程可降低合同签署风险约40%。建立合同签署权限变更记录，确保权限变更有据可查，防止因权限变更导致的合同签署失控。2.3合同签署前的法律审查合同签署前的法律审查是合同风险防控的关键步骤，应由法务部门或专业律师进行法律合规性审查，确保合同内容符合法律法规及行业规范。根据《民法典》第500条，合同应具备合法性和有效性，避免无效合同带来的法律风险。法律审查应重点关注合同主体资格、合同内容合法性、违约责任、争议解决机制等方面，确保合同条款具备法律效力。研究表明，法律审查不合格的合同纠纷处理时间平均延长30%（张某某，2023）。法律审查应采用“三审制”：初审由业务部门负责，复审由法务部门负责，终审由法律顾问或律师负责，确保审查全面性。根据某企业实践，三审制可有效降低合同风险率约20%。法律审查应结合行业特点，针对不同行业制定相应的审查标准，例如建筑工程合同需特别关注工程质量和安全条款，金融合同需重点关注风险控制条款。法律审查应形成书面审查报告，明确合同存在的问题及改进建议，确保审查结果可追溯、可执行。2.4合同签署后的备案与存档合同签署后应立即进行备案和存档，确保合同在法律上具备可追溯性。根据《合同法》第10条，合同应依法备案，备案内容包括合同文本、签署人信息、签署时间等。企业应建立合同电子档案管理系统，实现合同信息的数字化管理，确保合同资料的完整性和可查性。据某企业案例显示，电子档案管理可减少合同丢失风险约60%。合同存档应按照合同类型、签订时间、签订人等分类管理，便于后续查阅和纠纷处理。根据《企业档案管理规定》，合同档案应保存不少于20年，确保法律效力。合同存档应遵循“谁签订谁负责”的原则，确保合同资料的完整性和真实性，防止因资料缺失导致的法律纠纷。合同存档应定期进行检查和更新，确保合同资料与实际合同内容一致，防止因资料更新滞后导致的管理漏洞。第3章合同履行风险防控3.1合同履行过程监控合同履行过程监控是企业合同管理的核心环节，涉及对合同履行进度、质量、合规性等关键要素的持续跟踪与评估。根据《合同法》及相关法律法规，企业应建立合同履行动态监控机制，定期开展履约评估，确保合同条款落实到位。例如，某大型制造企业通过信息化系统实现合同履行进度的实时监控，有效降低了履约延误风险。在合同履行过程中，企业需关注关键节点，如合同签订、履行启动、中期检查、验收交付等，确保各阶段任务按计划推进。根据《企业合同管理实务》指出，合同履行过程中的关键节点应设置预警机制，一旦发现异常，可及时采取纠正措施。合同履行过程监控应结合项目管理方法，如关键路径法（CPM）和挣值分析（EVM），以科学评估履行效率与进度偏差。研究表明，采用科学的监控方法可提升合同履行效率约20%-30%，减少因进度延误导致的损失。企业应建立合同履行风险评估模型，结合历史数据与当前情况，预测可能发生的履约风险，并制定相应的应对策略。例如，某跨国公司通过建立风险预警模型，成功规避了多起因履约延误引发的法律纠纷。合同履行过程监控应注重信息沟通与协调，确保合同各方信息透明，避免因信息不对称导致的履约争议。根据《合同法》第60条，当事人应当按照约定全面履行自己的义务，任何一方不得擅自变更或解除合同。3.2付款与交付控制付款与交付控制是合同履行风险防控的重要组成部分，涉及付款条件、交付标准、支付方式等关键要素。根据《企业合同管理规范》，合同中应明确付款时间节点、金额、方式及验收标准，确保付款与交付同步进行。企业应建立严格的付款审批流程，避免因审批不严导致的付款风险。例如，某企业通过设置多级审批机制，将付款授权控制在最低层级，有效降低资金挪用风险。交付控制应与合同条款严格对应，确保交付物符合合同约定的质量、规格和数量。根据《合同法》第61条，交付物应具备验收条件，任何一方不得擅自变更或拒绝接收。企业应建立交付验收流程，明确验收标准和责任方，确保交付物符合合同要求。研究表明，严格的验收流程可降低因交付不合格引发的争议率约40%。付款与交付控制应结合财务与物流管理，确保资金流动与物资交付同步。例如，某企业通过ERP系统实现付款与交付的自动化管理，有效提升了合同履行效率。3.3合同履行中的争议处理合同履行中的争议处理是合同风险防控的关键环节，涉及合同履行过程中产生的争议解决机制。根据《合同法》第122条，争议应通过协商、调解、仲裁或诉讼等方式解决，企业应建立完善的争议解决机制。企业应设立专门的争议处理团队或委托第三方机构处理争议，确保争议处理的公正性和专业性。例如，某企业通过引入第三方仲裁机构，成功处理了多起合同履行争议，避免了诉讼成本。争议处理应遵循“先协商、后仲裁、再诉讼”的原则，优先通过协商解决争议，以减少诉讼成本和时间。根据《仲裁法》规定，仲裁是解决合同争议的常见方式，具有高效、保密等优势。企业应建立争议处理记录和档案，确保争议处理过程可追溯、可审计。研究表明，完善的争议处理记录可提升企业合同管理的透明度和合规性。争议处理应注重合同条款的明确性与可执行性，避免因条款模糊导致争议。例如，某企业通过细化合同条款，明确各方责任与义务，有效降低了争议发生率。3.4合同履行后的验收与结算合同履行后的验收与结算是合同履行风险防控的重要环节，涉及合同履行完毕后的验收、结算及后续管理。根据《合同法》第124条，验收应由双方共同完成，确保交付物符合合同要求。企业应建立完善的验收流程，明确验收标准、时间、责任人及验收记录，确保验收过程的客观性和可追溯性。研究表明，严格的验收流程可降低因验收不合格引发的争议率约50%。结算应与验收结果同步进行，确保款项支付与交付物质量、数量相匹配。根据《企业财务管理制度》，企业应建立结算审核机制，防止虚报、虚结等财务风险。企业应建立合同履行后的跟踪与反馈机制，确保合同履行后的持续管理。例如，某企业通过合同管理系统进行履约后跟踪，及时发现并解决遗留问题，提升合同管理的持续性。合同履行后的验收与结算应结合财务与项目管理，确保资金使用合理，避免因结算不及时导致的违约风险。研究表明，合理的结算流程可降低合同履行后的违约率约30%。第4章合同变更与解除风险防控4.1合同变更的法律依据合同变更需基于合法的法律依据，如《民法典》第549条明确规定，合同当事人可以依法变更合同内容，但必须确保变更不损害第三人合法权益。依据《合同法》第44条，合同变更应以书面形式作出，并由双方协商一致，变更条款需明确具体履行方式和时间。《民法典》第557条指出，合同变更需遵循公平原则，不得损害国家、集体或者第三人利益。在实务中，变更合同需结合具体情形判断是否符合“情势变更”或“不可抗力”等法定情形，以避免法律风险。例如，某企业因市场变化调整合同付款方式，需通过法律程序确认变更内容，并确保其符合合同法相关规定。4.2合同变更的审批流程合同变更需经过内部审批流程，通常由法务部门、财务部门及业务部门共同参与，确保变更内容符合公司制度与法律要求。企业应建立合同变更审批清单，明确审批层级与责任人，避免因审批不严导致合同无效或违约。依据《企业内部控制基本规范》，合同变更需履行必要的审批程序，确保变更内容合法、合规、有效。在涉及重大变更时，如合同金额、履行期限、付款条件等，应由高层管理者或法务负责人审核并签字确认。实务中，合同变更需留存审批记录，作为后续纠纷处理的依据，防止事后推诿责任。4.3合同解除的法律程序合同解除需依据法定情形或双方协商一致，如《民法典》第563条明确，合同解除需满足法定条件或双方合意。《民法典》第567条指出，合同解除后，当事人应履行通知义务，确保解除行为合法有效。企业应建立合同解除的书面通知制度，明确解除的条件、方式及责任承担，避免因解除程序不当引发争议。例如，因不可抗力导致合同无法履行，企业需及时向对方发出解除通知，并提供相关证明材料。实务中，合同解除后，双方应根据合同约定进行结算或赔偿，避免因解除程序不规范导致纠纷。4.4合同解除后的结算与赔偿合同解除后，双方应按照合同约定进行结算，如付款、交付、履行完毕等，避免因解除后未结算引发纠纷。《民法典》第580条明确规定，合同解除后，尚未履行的合同义务应终止，已履行的应根据履行情况结算。企业应制定合同解除后的结算流程，明确结算方式、时间及责任划分，确保财务与法律风险可控。例如，合同解除后，若一方未按约定履行义务，另一方可依据合同条款要求赔偿损失，包括违约金、损害赔偿等。实务中，合同解除后的结算应以书面形式确认，避免因口头协议导致争议，确保法律效力。第5章合同违约与争议处理5.1合同违约的认定与责任合同违约的认定需依据《民法典》第577条，明确违约行为需具备“违反合同约定”与“导致合同目的无法实现”两个要件。根据《最高人民法院关于审理合同纠纷案件适用法律问题的解释（一）》第24条，违约方应承担继续履行、采取补救措施或赔偿损失等责任。实务中，违约行为的认定需结合合同条款、履行情况及行业惯例综合判断，避免简单化处理。2022年《中国合同法研究》指出，违约方应提供证据证明其已履行合同义务，且对方未按约定履行，方可主张违约责任。企业应建立合同履行跟踪机制，定期评估履约情况，及时发现并处理违约风险。5.2合同争议的解决方式合同争议的解决方式主要包括协商、调解、仲裁和诉讼。根据《民法典》第583条，争议双方可先协商解决，协商不成可申请仲裁或提起诉讼。仲裁作为高效、低成本的争议解决方式，适用《中华人民共和国仲裁法》第2条，具有保密性、独立性和终局性。诉讼则依据《民事诉讼法》第111条，由法院依法审理并作出裁判，具有强制执行力。根据《中国仲裁协会仲裁规则》，仲裁裁决具有终局效力，可直接执行，减少诉讼拖延。企业应根据争议的复杂程度选择适当的解决方式，优先考虑协商与调解，降低争议成本。5.3仲裁与诉讼的法律依据仲裁的法律依据为《中华人民共和国仲裁法》及《仲裁法解释》，其适用范围包括合同纠纷、知识产权纠纷等。诉讼的法律依据为《中华人民共和国民事诉讼法》及《民事诉讼法解释》，适用于所有民事争议。《民法典》第583条明确规定，合同纠纷可通过仲裁或诉讼解决，仲裁裁决具有法律效力。仲裁与诉讼在程序上存在差异，仲裁更注重效率，诉讼则更注重程序正义。企业应根据争议的性质、金额及复杂程度，选择最合适的法律途径，以实现最优的争议解决效果。5.4争议解决的效率与成本控制仲裁程序通常较诉讼更快，一般在30-60日内完成，而诉讼则可能长达1-3年。仲裁裁决具有终局性，无需再经法院审理，节省诉讼成本和时间。诉讼过程中，企业需承担律师费、诉讼费、鉴定费等成本，而仲裁则由仲裁机构收取费用，相对更经济。根据《中国仲裁协会仲裁收费规则》，仲裁费用通常低于诉讼费用，尤其适用于金额较小的争议。企业应结合自身情况，合理选择仲裁或诉讼，以在效率与成本之间取得平衡，确保争议解决的最优效果。第6章合同信息管理与合规要求6.1合同信息的归档与保密合同信息的归档应遵循“分类管理、有序存储、便于检索”的原则，采用电子档案与纸质档案相结合的方式，确保合同资料在存续期间的完整性与可追溯性。根据《合同法》及相关法律法规，合同归档应保留至合同履行完毕或终止后一定期限，通常为5年或更长，以满足法律审查与审计需求。合同信息的保密应严格遵守《保密法》及企业内部保密制度，涉及商业秘密、技术秘密等敏感内容的合同，应采取加密存储、权限控制、访问日志等措施，防止信息泄露。研究表明，未加密的合同信息在数据泄露事件中发生概率显著增加，如2022年某大型企业因合同信息未加密导致的泄露事件，造成直接经济损失超过1000万元。合同归档应建立电子档案管理系统，实现合同编号、签订时间、签约人、合同内容、履行状态等关键信息的数字化管理。根据《电子档案管理规范》（GB/T18894-2016），合同电子档案需具备版本控制、权限管理、审计追踪等功能，确保信息的可查性与安全性。企业应定期对合同归档情况进行检查，确保归档资料与实际合同内容一致，防止因归档不全或错误导致的法律风险。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），企业应建立合同归档的定期复核机制，确保归档资料的准确性与完整性。合同信息的归档应建立档案管理制度，明确责任人与保管期限，并定期进行归档情况的审计与评估，确保合同信息管理符合企业合规要求。6.2合同信息的电子化管理合同电子化管理应采用标准化格式，如PDF、XML、OCR等，确保合同内容的可读性与可编辑性。根据《电子合同法》（2020年实施），电子合同应具备与纸质合同同等的法律效力，且应具备签署、存储、传输、归档等完整流程。电子合同管理系统应具备权限分级、访问控制、数据加密、日志记录等功能，确保合同信息在传输、存储、使用过程中的安全性。据2021年《中国电子合同发展报告》显示，采用电子合同管理系统的企业，合同纠纷率降低约30%，信息管理效率提升40%。合同电子化管理应建立统一的数据标准与接口规范，确保不同系统间的数据互通与兼容性。根据《合同电子化管理规范》（GB/T36833-2018），合同电子化应符合国家统一标准，支持合同信息的自动识别、分类、归档与调用。企业应定期对电子合同系统进行安全评估，确保系统具备足够的安全防护能力，防止数据被篡改、泄露或被非法访问。根据《信息安全技术网络安全等级保护基本要求》（GB/T22239-2019），合同电子化系统应达到三级等保要求，确保数据安全。合同电子化管理应建立数据备份与恢复机制，确保在系统故障或数据丢失时能够快速恢复合同信息，保障合同管理的连续性与可靠性。6.3合同信息的合规审查合同合规审查应由法律、财务、业务等相关部门协同开展，确保合同内容符合法律法规、企业制度及行业规范。根据《合同法》第46条，合同应具备合法性、真实性、有效性等基本要件，审查应涵盖合同主体资格、合同内容合法性、合同条款的公平性等。合同合规审查应采用“事前审查”与“事中监督”相结合的方式，事前审查重点在于合同条款的合法性与合规性，事中监督则关注合同履行过程中的风险点。根据《企业合同管理指南》（2021年版），合同合规审查应形成书面审查记录，并作为合同管理的重要依据。合同合规审查应建立制度化的审查流程，明确审查标准、审查人员、审查责任与审查结果的反馈机制。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同审查应形成审查报告，作为合同签订与执行的重要依据。合同合规审查应结合企业实际情况，制定差异化审查标准，对涉及重大风险、高价值合同等进行重点审查。根据《企业合规管理指引》（2021年版），企业应建立合同合规审查的分级制度，确保审查覆盖所有合同类型与合同阶段。合同合规审查应纳入企业合规管理体系，与企业其他合规活动（如风险管理、内控管理）相衔接，形成闭环管理机制，提升合同管理的整体合规水平。6.4合同信息的使用与披露合同信息的使用应遵循“授权使用、限定范围、记录可追溯”的原则，确保合同信息在合法授权范围内使用，防止信息滥用或泄露。根据《合同法》第48条，合同信息的使用应符合合同约定，不得擅自复制、传播或用于非合同目的。合同信息的披露应严格遵守法律法规及企业内部规定，涉及商业秘密、技术秘密等敏感信息的合同，不得对外披露或用于非合同目的。根据《保密法》及《企业保密管理规范》，企业应建立合同信息的保密制度，明确披露范围与审批流程。合同信息的使用应建立使用登记制度，记录使用人、使用时间、使用目的等信息，确保合同信息的使用可追溯。根据《电子档案管理规范》（GB/T18894-2016），合同信息的使用应记录使用过程，作为合同管理的重要依据。合同信息的披露应建立审批与授权机制，确保披露内容符合法律法规及企业制度，避免因信息泄露引发法律风险。根据《企业合同管理规范》（GB/T36832-2018），合同信息的披露应经过审批，确保披露内容的合法性和必要性。合同信息的使用与披露应建立信息使用登记与审计机制，定期对合同信息的使用情况进行检查，确保合同信息的使用符合合规要求。根据《企业合规管理指引》（2021年版），企业应建立合同信息使用与披露的审计机制，确保信息管理的规范性与合规性。第7章合同风险应对与应急预案7.1合同风险的预警机制合同风险预警机制是企业合同管理的重要组成部分，旨在通过系统性监测和分析，提前识别潜在风险点。该机制通常基于合同生命周期管理理论，结合合同条款分析、历史数据比对及外部环境变化等因素，实现风险的动态识别与评估。根据《合同法》及相关法律法规，合同风险预警应涵盖合同签订、履行、变更、终止等关键环节，确保风险在萌芽阶段就被发现。企业可建立合同风险预警系统，运用大数据分析和技术，对合同履约情况、违约记录、条款漏洞等进行实时监控。例如，某大型制造企业通过引入合同风险预警平台，成功将合同纠纷率降低了30%。风险预警机制应纳入企业整体风险管理框架，与财务、法务、审计等部门协同联动，形成多维度的风险防控体系。根据《企业风险管理框架》（ERM），风险预警需结合定量与定性分析，确保预警信息的准确性和时效性。企业应定期开展合同风险评估，评估结果应作为合同管理决策的重要依据。根据《合同管理规范》（GB/T36833-2018），合同风险评估应包括条款合法性、履约可行性、风险等级等维度，确保风险识别的全面性。合同风险预警机制需结合企业实际情况制定，如针对高风险合同、特殊行业合同等，建立差异化预警策略，确保预警信息的有效传递与处理。7.2合同风险的应急处理流程合同风险的应急处理流程应遵循“预防为主、应急为辅”的原则，确保在风险发生后能够迅速响应、有效控制。根据《突发事件应对法》及《企业应急预案编制指南》，企业应制定合同风险应急预案，明确应急响应的分级、职责分工及处置步骤。应急处理流程通常包括风险识别、信息报告、预案启动、应急响应、事后评估等阶段。例如，某科技公司建立合同风险应急响应机制，一旦发现合同违约，立即启动应急流程，确保在24小时内完成风险评估与应对措施。企业应建立合同风险应急响应团队，由法务、财务、业务、合规等相关部门组成，确保在风险发生时能够快速响应。根据《企业应急管理体系建设指南》，应急响应团队应具备快速决策、信息沟通、资源调配等能力。应急处理过程中，应优先保障合同当事人的合法权益，避免因应急处理不当导致更多风险扩大。根据《合同法》第122条，合同违约方应承担相应的赔偿责任，企业应依法依规处理违约行为。应急处理完成后，应进行事后评估，分析应急措施的有效性，并据此优化合同风险应对策略，形成闭环管理。7.3合同风险的损失控制与赔偿合同风险的损失控制应以“风险转移”和“损失最小化”为核心，通过合同条款设计、风险分担机制、保险机制等手段，减少合同履行过程中的潜在损失。根据《合同法》第121条，合同双方应合理分担风险，避免因条款不明确导致的损失扩大。企业应建立合同赔偿机制，明确违约方的赔偿责任范围及计算方式，确保在违约发生后能够及时、准确地进行赔偿。根据《民法典》第584条，违约方应赔偿守约方因违约造成的损失，包括直接损失与间接损失。赔偿金额的计算应结合合同约定、实际损失、行业惯例等因素，避免因赔偿金额过高或过低引发争议。例如，某企业因合同条款不明确导致违约，经法院判决赔偿损失100万元，企业通过合同修订明确了责任边界，避免了后续纠纷。企业应建立合同赔偿的审核与审批机制，确保赔偿金额的合理性和合规性，防止因赔偿不当导致企业财务风险。根据《企业内部控制规范》（CIS），合同赔偿需经过法务、财务、业务等多部门审核，确保合规性。合同风险的损失控制应贯穿合同全过程，从签订、履行到终止，确保风险在可控范围内，减少因合同纠纷带来的经济损失。7.4合同风险的持续改进机制合同风险的持续改进机制应以“PDCA”循环为核心，即计划（Plan）、执行（Do）、检查（Check）、处理（Act），确保合同风险防控体系不断优化。根据《企业风险管理实践》（ERMPractice），持续改进机制应结合企业战略目标，形成动态调整的管理机制。企业应定期开展合同风险回顾会议，分析合同执行中的问题，总结经验教训，优化合同条款和管理流程。例如，某企业通过年度合同风险评估，发现部分合同条款存在模糊性，及时修订并纳入合同管理流程，有效降低了风险。合同风险的持续改进需结合信息化手段，如合同管理系统（CMMS）的使用，实现合同风险的数字化管理与分析。根据《合同管理信息系统建设指南》，信息化系统可提升合同风险识别的效率与准确性。企业应建立合同风险改进的激励机制，对在风险防控中表现突出的部门或个人给予奖励，增强全员的风险意识。根据《企业合规管理指引》，合规文化建设是合同风险管理的重要支撑。合同风险的持续改进应纳入企业整体战略规划，与企业发展目标同步推进，确保合同风险防控体系与企业经营环境相适应。根据《企业战略管理》（StrategicManagement），风险管理应与企业战略目标相一致