卫生院报销管理制度

PAGE卫生院报销管理制度一、总则1.目的为加强卫生院财务管理，规范报销行为，确保卫生院各项工作的顺利开展，保障员工的合法权益，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本卫生院实际情况，制定本报销管理制度。2.适用范围本制度适用于卫生院全体员工，包括正式职工、合同制职工、临时聘用人员等。3.基本原则合法性原则：报销行为必须符合国家法律法规及相关政策要求。真实性原则：报销凭证必须真实、有效，能够准确反映经济业务的实际情况。合理性原则：报销费用应合理、必要，符合卫生院的实际需求和业务范围。审批规范原则：严格按照规定的审批流程进行报销审批，确保审批环节严谨、公正。二、报销范围及标准1.差旅费定义：指员工因工作需要到外地出差所发生的交通、住宿、伙食及市内交通等费用。交通费用乘坐飞机、火车、轮船等交通工具，按照实际发生金额报销，但需符合经济舱、二等座等标准。特殊情况需乘坐商务舱、一等座等，需提前经相关领导审批。乘坐长途汽车，按照实际票价报销，但不得超过合理标准。因工作需要乘坐出租车，需注明事由并经部门负责人签字确认，单次费用不得超过一定限额。住宿费用根据出差目的地的不同，分为不同等级标准。一般地区按照相应标准报销，特殊地区可适当上浮，但需提供相关证明材料。住宿发票必须为正规发票，且注明入住日期、退房日期、房间单价等信息。伙食补助按照出差自然（日历）天数计算，根据不同地区执行相应的补助标准。在途期间的伙食补助按当天实际出差时长计算。市内交通补助在出差目的地市内因工作需要乘坐公共交通工具或出租车的，可按照规定标准给予市内交通补助。2.办公用品及耗材费定义：指用于日常办公所需的文具、纸张、墨盒、硒鼓、文件夹、档案袋等各类办公用品及医疗耗材。采购办公用品及耗材应通过卫生院指定的采购渠道进行，确保质量合格。采购金额在一定限额以下的，由部门负责人审批；超过限额的，需经相关领导审批。报销时需提供正规发票、采购清单，清单上应注明物品名称、规格、数量、单价等详细信息。3.业务招待费定义：指卫生院因业务需要而发生的招待客户、合作伙伴等的费用，包括餐饮、住宿、礼品等。业务招待费应严格控制，遵循必要性、合理性原则。招待前需填写《业务招待申请单》，注明招待对象、事由、预计金额等信息，经部门负责人审核后报相关领导审批。报销时需提供正规发票、消费清单、招待申请单等凭证。业务招待费不得超过当年营业收入的一定比例。4.培训学习费定义：指员工参加与工作相关的培训课程、学术会议、进修学习等所发生的费用。员工参加培训学习需提前向所在部门及相关领导申请，经批准后方可参加。培训学习结束后，凭培训通知、发票、结业证书等相关凭证报销费用。报销范围包括学费、教材费、住宿费、交通费等，但不得超过规定的标准。对于与工作无关的培训学习费用，原则上不予报销。5.通讯费定义：指员工因工作需要使用手机、固定电话等通讯工具所发生的费用。根据员工岗位性质及工作需求，分为不同的通讯费补贴标准。员工凭通讯费发票在标准范围内报销，发票抬头必须为员工本人姓名。通讯费补贴不得重复报销其他通讯费用。6.医疗设备及物资采购费定义：指为满足卫生院医疗业务需求而采购的各类医疗设备、器械、药品、试剂、卫生材料等物资的费用。医疗设备及物资采购应按照卫生院的采购管理制度执行，通过正规的采购渠道进行。采购前需填写采购申请，经相关部门审核、领导审批后实施采购。报销时需提供采购合同、发票、验收报告等凭证，确保采购物资符合质量要求及卫生院实际需求。三、报销流程1.费用发生员工在开展业务活动过程中发生费用支出时，应及时取得合法、有效的原始凭证，并确保凭证内容完整、准确。原始凭证包括发票、收据、报销单、审批单、清单等。2.整理粘贴员工将取得的原始凭证按照费用类别进行整理，同类费用的凭证粘贴在一起，并在报销单上注明费用明细、金额、事由等信息。粘贴时应注意整齐、牢固，便于审核。3.部门初审员工将整理好的报销凭证提交至所在部门，部门负责人对报销事项的真实性、合理性、必要性进行初审。审核通过后，在报销单上签字确认。4.财务审核部门初审后的报销凭证提交至财务部门，财务人员对报销凭证的合法性、合规性、准确性进行审核。重点审核发票的真伪、内容是否完整、金额计算是否正确、报销标准是否符合规定等。对于不符合要求的报销凭证，财务人员有权要求员工补充或更正。审核通过后，财务人员在报销单上签字。5.领导审批根据卫生院的审批权限规定，不同金额的报销事项需经相应领导审批。一般情况下，小额报销由分管领导审批，大额报销需经院长审批。领导审批同意后，在报销单上签字。6.报销支付经领导审批后的报销凭证交回财务部门，财务人员根据审批结果进行报销支付。对于符合报销规定的费用，通过银行转账等方式支付给员工；对于不符合报销规定的费用，财务人员应及时通知员工并说明原因。四、报销凭证要求1.发票发票必须是由税务机关统一监制的正规发票，发票内容应填写完整，包括发票名称、发票号码、开票日期、购买方名称、销售方名称、服务内容、金额、税率、税额等信息。发票上应加盖销售方发票专用章。发票不得涂改、挖补，如发现发票有误，应及时退回销售方重新开具。对于增值税专用发票，员工应确保发票信息准确无误，并在规定时间内进行认证抵扣。2.收据行政事业性收费收据等财政监制的收据为合法有效凭证，但仅限于规定的收费项目。非财政监制的收据一般不得作为报销凭证，但在某些特殊情况下，如支付给个人的小额劳务报酬等，可使用收款方出具的收款收据，并注明收款事由、金额、身份证号等信息。3.报销单报销单应使用卫生院统一印制的格式，填写内容包括报销日期、报销人姓名、部门、费用明细、金额、报销事由等。报销单上的字迹应清晰、工整，不得涂改。报销人应在报销单上签字确认，部门负责人、财务审核人员及领导审批人员应按照规定在相应位置签字。4.审批单涉及需要审批的事项，如业务招待申请、培训学习申请等，应填写相应的审批单。审批单应注明申请事项、申请金额、申请理由、预计时间等信息，并按照审批流程依次由相关人员签字审批。5.清单对于购买多项物品或服务的情况，应提供详细的清单。清单上应注明物品名称、规格、数量、单价、金额等信息，并加盖销售方公章或财务专用章。清单应与发票内容相符，能够准确反映经济业务的实际情况。五、报销时间规定1.员工应在费用发生后的规定时间内办理报销手续，一般为每月的[具体日期区间]。逾期未办理报销的，需说明合理原因并经领导批准后方可报销。2.对于跨年度的费用报销，应在费用发生年度内办理报销手续。如因特殊原因未能在当年报销的，应在次年[具体日期]前提交报销申请，经财务部门审核同意后，可在次年报销，但需提供相关情况说明。六、特殊情况处理1.因工作需要预借差旅费的，员工应填写《借款单》，注明借款事由、金额、预计出差时间等信息，经部门负责人审核、领导审批后，到财务部门办理借款手续。出差归来后，应在规定时间内办理报销冲账手续，多退少补。2.对于因特殊原因无法取得正规发票的费用支出，如支付给个人的小额劳务报酬等，报销人应提供收款方出具的收款收据，并注明收款事由、金额、身份证号等信息，同时附上相关证明材料，经部门负责人、财务审核人员及领导审批后，可按照规定报销。3.如发生费用报销纠纷或争议，由财务部门会同相关部门进行调查核实，根据调查结果及本制度规定进行处理。如涉及违规违纪行为，将按照卫生院相关规定追究责任。七、监督与检查1.卫生院财务部门应定期对报销情况进行检查，重点检查报销凭证的真实性、合法性、合规性以及报销流程的执行情况。对于发现的问题，及时进行整改，并对相关责任人进行批评教育或责任追究。2.卫生院内部审计部门应不定期对报销业务进行审计监督，审查报销制度的执行情况、费用支出的合理性、审批流程的规范性等。对于审计发现的问题，提出审计意见和建议，督促相关部门进行整改。3.员工有权对报销过程中的违规行为进行监督和举报。对于举报属实的，卫