东莞市科普项目资助经费（含科普活动经费）专项资金绩效评价相关问题讲座

东莞市科普项目资助经费（含科普活动经费）专项资金绩效评价相关问题讲座

/sundae_meng一、回顾三个文件（一）《关于实施科技东莞工程建设创新型城市的意见》（东府办〔2006〕72号文）（二）《关于贯彻实施<全民科学素质行动计划纲要>的意见》（东府办〔2008〕131号文）

（三）关于印发《东莞市科普项目资助实施办法》通知》（东府办〔2011〕90号文）

/sundae_meng（一）《关于实施科技东莞工程建设创新型城市的意见》（东府办〔2006〕72号文）第八条：加强科技教育培训与普及31、加强市民科学素质建设。32、建设科学教育与培训基础工程。33、建设科普资源开发与共享工程。34、建设科普传媒传播能力建设工程。35、建设科普基础设施工程。

/sundae_meng

（二）《关于贯彻实施<全民科学素质行动计划纲要>的意见》（东府办〔2008〕131号文）

（五）实施社区居民科学素质行动任务：——宣传科学发展观，普及节约资源、保护环境、节能减排、健康生活等知识，促进社区居民形成科学文明健康的生活方式。——提升社区居民应用科学知识解决实际问题、改善生活质量、应对突发事件的能力，激发社区居民提高科学素质的主动性和积极性。——围绕建设文明和谐的学习型社区，提升社区科普服务能力，完善社区公共服务体系。/sundae_meng（三）关于印发《东莞市科普项目资助实施办法》通知》（东府办〔2011〕90号文）1、申报条件与项目实施过程中条件的变化:

办好交接、中期检查（抽查）2、科普活动经费资助采用事前资助的方式，经费使用范围比例规定。劳务费、场租费、资料费、接待费、其他相关费用

能否制定每项费用的区间比例/sundae_meng二、绩效评价应当注意的几个环节（一）绩效评价表的构成

1、前三级指标（指标名称、权重由财政部门统一制定），主要包括：投入、过程、产出、效果四个部分。2、四级指标是对前三级指标的细分，由被评价单位或第三方专家设置。被评价单位设置的四级指标及权重供单位自评用；第三方专家设置的四级指标供专家评价使用。

设置四级指标的关键是突出项目指标的个性化。/sundae_meng

（二）投入

1、项目申报立项情况（1）项目论证（申报）规范性

（2）绩效目标合理性（指向明确、具体可行）（3）绩效指标明确性（相关性、重要性和完整性、可

靠性和经济性、适当性和先进性）

2、资金落实情况

（1）资金预算合规性

（2）资金到位率(有配套资金的)（3）到位及时率(有配套资金的)/sundae_meng1、项目申报立项情况

（1）项目论证（申报）规范性指标解释指标说明项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项或报政府批准的规范情况。评价要点：①项目是否按照规定的程序申请设立；②所提交的文件、材料是否符合相关要求；③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等；④项目是否经过有关法定部门批准。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（2）绩效目标合理性（指向明确）

指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：绩效目标是否符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划，并与相应的财政支出范围、方向、效果紧密相关。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（2）绩效目标合理性（具体可行）指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：①绩效目标是否做到在数量、质量、成本和时效等方面进行细化，做到定量表述，不能以量化形式表述的，采用定性的分级分档形式表述；②制定的绩效目标是否做到符合客观实际，且可操作。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（3）绩效指标明确性

指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；③项目是否为促进事业发展所必需；④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（3）绩效指标明确性（相关性）

指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：绩效指标是否与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（3）绩效指标明确性（重要性和完整性）指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：①评价是否优先使用最具代表性、最能反映评价要求的核心指标；②设置的指标是否做到定量指标与定性指标相结合，系统地反映财政支出所产生的绩效。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（3）绩效指标明确性（可靠性和经济性）指标解释指标说明项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况评价要点：①设置的指标是否通俗易懂、简便易行；②数据的获得应当考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则；③是否做到由不同的机构评价得出相同的结果。/sundae_meng1、项目申报立项情况

（3）绩效指标明确性（适当性和先进性）指标解释指标说明评价指标值的设定是否与本项目资金规模相匹配；与行业标准、历史标准、计划标准的对比情况是高还是低。评价要点：①设置的指标值是否跟本项目资金规模匹配；②设置的指标值是否与行业标准、历史标准、计划标准等对比是否具有先进性，是否经过一定的努力可以达到。/sundae_meng2、资金落实情况

（1）资金预算合规性(需要提供资金拨付相关文件)

指标解释指标说明预算资金的申请是否符程序，计算依据是否充分，计算过程是否详尽，计算标准是否合理；用以反映和考核预算资金的合规性、科学性、合理性。评价要点：①申请的资金是否符合法定程序，列入年初部门预算，还是中途追加预算；②预算计算依据是否充分、合理、有效；计算过程是否详细具体；③预算价格是否符合客观实际和市场价格水平。/sundae_meng2、资金落实情况

（2）资金到位率

指标解释指标说明实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。本指标适用于有其他资金配套的项目。评价要点：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金（含配套资金）。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金（含配套资金）。/sundae_meng2、资金落实情况

（3）到位及时率指标解释指标说明及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。本指标适用于有其他资金配套的项目。评价要点：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金（含配套资金）。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金（含配套资金）。/sundae_meng(三)过程

1、业务管理（1）管理制度健全性

（2）制度执行有效性（3）项目实施计划性（4）项目质量可控性

2、资金落实情况

（1）财务制度健全性

（2）资金使用合规性（3）财务监控有效性/sundae_meng

1、业务管理

（1）管理制度健全性（是否有项目管理制度）指标解释指标说明项目实施单位的业务、绩效管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：①是否已制定或具有相应的本单位业务制度、项目绩效管理制度；②业务管理制度是否合法、合规、完整。/sundae_meng1、业务管理（2）制度执行有效性（提供比较齐全的相关资料）

指标解释指标说明项目实施是否符合相关业务、绩效管理规定，用以反映和考核业务绩效管理制度的有效执行情况。评价要点：

①是否遵守相关法律法规和业务、绩效管理规定；

②项目调整及支出调整手续是否完备；

③项目在政府采购、工程招投标方面执行制度的情况；④项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；

⑤项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。/sundae_meng1、业务管理

（3）项目实施计划性（是否有项目实施方案，不是文件）指标解释指标说明项目实施是否按计划和相关规定及时实行政府采购、招标投标，相关费用是否按计划、合同、进度及时支付，各项业务是否按制度按计划开展，用以反映和考核业务计划的执行情况。评价要点：

①各项业务是否有详细的计划和实施方案；

②项目计划和实施方案调整及支出调整手续是否完备；

③项目是否按时开工，按计划组织政府采购、招标投标；④项目实施过程的各个时间节点控制是否可行有效；

⑤项目执行用款计划在实施过程是否发生偏差。/sundae_meng1、业务管理

（4）项目质量可控性指标解释指标说明项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。

评价要点：

①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；

②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。（提供目监控跟踪安排表）/sundae_meng2、资金落实情况

（1）财务制度健全性

指标解释指标说明项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价要点：

①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；

②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。（提供专门的项目资金财务管理制度或办法）/sundae_meng2、资金落实情况

（2）资金使用合规性（提供项目支出明细和凭证）

指标解释指标说明项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：

①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；

②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；

③项目的重大开支是否经过评估认证

④是否符合项目预算批复或合同规定的用途；

⑤是否实行专账管理，支出记录完整规范，凭证合格有效；

⑥是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。/sundae_meng2、资金落实情况

（3）财务监控有效性指标解释指标说明项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：

①是否已制定或具有相应的监控机制；

②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段；

③是否按用款计划支出。/sundae_meng(四)产出1、实际完成率2、完成及时率3、质量达标率4、成本控制指标/sundae_meng(四)产出

1、实际完成率指标解释指标说明项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。评价要点：

实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。

实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。

计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。/sundae_meng(四)产出

2、完成及时率指标解释指标说明项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。评价要点：

完成及时率=[（实际完成时间-计划完成时间）/计划完成时间]×100%。

实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间计划完成时间：按照项目实施计划、预先设定的绩效目标或相关规定完成该项目所需的时间。/sundae_meng(四)产出

3、质量达标率指标解释指标说明项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。对于信息化、专业技术设备等项目可将主要技术参数作为四级指标设置。评价要点：

质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。

质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。

既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。/sundae_meng(四)产出

4、成本控制指标（预算执行率）指标解释指标说明评价预算安排资金与实际支付资金、结转资金的情况，用以反映资金预算安排的科学性、准确性和合理性。本指标与成本节约率互为补充指标。评价要点：

预算执行率=［本年实际支付财政预算资金/本年财政安排资金预算]×100%/sundae_meng(四)产出

4、成本控制指标（成本节约率）

指标解释指标说明评价完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的成本节约程度。反映在目标既定的情况下，成本是否最优。评价要点：

①成本节约率=[（计划成本-实际成本）/计划成本]×100%。

实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。

计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。②在目标既定的情况下，是否还有优化的空间。/sundae_meng(四)产出

4、成本控制指标（支出结构合理性）指标解释指标说明评价项目各项费用及使用财政资金的单位和个人的构成情况，用以反映与同类项目对比，与国家、行业标准和先进水平及经验对比，支出结构的合理性。评价要点：

①计算分析各项费用的占比与同类项目对比是否合理，是否符合行业特性，是否符合国家、行业规范和标准；

②主要营业务和配套措施费用的比例是否适当。

③各类使用财政资金的单位和个人的构成比例。注：一般反映在信息表中/sundae_meng（五）效果1、社会效益

2、经济效益

3、生态效益4、可持续影响

5、社会评价

（1）公平性

（2）社会公众或服务对象满意/sundae_meng（五）效果

1、社会效益指标解释指标说明项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。此项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择地进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。/sundae_meng（五）效果

2、经济效益指标解释指标说明项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。本指标适用于有经济效益产生的项目。此项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择地进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。/sundae_meng（五）效果

3、生态效益指标解释指标说明项目实施对生态环境所带来的直接或间接影响情况。本指标适用于对环境有影响的项目。此项指标为设置项目支出绩效评价指标时必须考虑的共性要素，可根据项目实际并结合绩效目标设立情况有选择地进行设置，并将其细化为相应的个性化指标。/sundae_meng（五）效果

4、可持续影响指标解释指标说明项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。其中包括项目完成后，后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素，以及项目实施对人、环境、资源是否影响可持续发展。①项目实施的各项软硬件设施管理维护完好得；②项目实施有利于经济社会生态的可持续发展，项目有后续的管理措施或机构人员。/sundae_meng（五）效果

5、社会评价指标解释指标说明用以反映和考核项目申请、审核、结果等工作的公平性，包括程序公平和结果公平，以及作息的公开。本指标适用以涉