某衡器厂资金管理实施方案

某衡器厂资金管理实施方案某衡器厂资金管理实施方案

第一章总则

本方案旨在规范某衡器厂资金管理活动，确保资金安全、高效运行，降低财务风险，支持企业战略目标实现。依据《企业财务管理通则》（财企[2019]49号）、《现金管理暂行条例》（国务院令[1990]89号）及GB/T19001-2016质量管理体系要求，结合衡器制造行业特性，制定本制度。

资金管理遵循计划-执行-检查-改进（PDCA）循环原则，强化风险管理与数据驱动决策，实现全流程可追溯与量化控制。本方案适用于厂内所有涉及资金收支、存储、调度、结算的部门与岗位，其中财务部承担最终监管责任，生产部、采购部、销售部等归口部门承担业务执行与数据提报责任。

第二章资金管理组织架构与职责

1.财务部

-部长：负责资金管理制度的制定、修订与监督执行，审批[金额]以上资金支付，定期组织资金分析会。

-资金管理岗：负责日常资金收付核算、银行账户管理、票据审核，每日核对账实差异，生成资金日报。

-信用管理岗：负责客户信用评估与账期管理，监控应收账款周转率[频率]，制定催收预案。

2.生产部

-部长：负责生产成本预算编制，审批[数量]吨以上原材料采购申请，监督制造费用分摊准确性。

-成本会计：核算OEE（综合设备效率）对成本的影响，每月出具成本分析报告，优化物料消耗定额。

3.采购部

-部长：负责供应商账款支付策略制定，审批[金额]以上预付款申请，参与采购价格谈判。

-采购专员：执行采购合同付款流程，核对发票与入库单一致性，管理采购付款周期[天数]。

4.销售部

-部长：负责销售回款目标分解，审批[金额]以上销售折扣申请，协调客户逾期账款处理。

-客户经理：跟进应收账款进度，每月更新客户付款能力评估表，预警坏账风险。

第三章资金收支管理流程

1.现金管理

-输入：各部门提交《现金使用申请表》（附业务单据），注明用途、金额、申请人。

-过程：出纳岗审核用途合规性，部长审批[金额]以下现金支取，财务部长审批[金额]以上支出。执行时登记现金日记账，每日盘点库存，确保账实差≤[数量]张。

-输出：现金支取凭证、银行回单、盘点记录，归档至财务档案柜。

2.银行结算管理

-输入：采购/销售部门提交《银行承兑汇票申请表》或《电子转账申请表》（附合同/发票）。

-过程：资金岗核对业务单据完整性，信用岗评估票据风险，财务部长审批后办理结算。执行时监控账户余额，确保资金周转率≥[数值]。

-输出：结算凭证、影像资料，导入ERP系统生成电子台账。

3.资金调度管理

-输入：财务部每月根据销售预测、采购计划、库存水平编制《资金收支预算表》。

-过程：厂长审批预算方案，财务部按周执行滚动调整，利用ERP模块监控资金缺口率≤[百分比]。需临时调剂资金时，启动多级审批流程，记录决策依据。

-输出：预算执行报告、资金调度记录，用于季度绩效评估。

第四章资金风险管控

1.技术风险

-银行系统接口采用加密传输（符合ISO27001要求），定期进行数据备份，防范系统故障导致资金错记。

2.操作风险

-严格执行三单匹配（发票、入库单、合同），采购付款需双人复核，杜绝预付款超[金额]比例风险。

3.管理风险

-设置付款审批矩阵：小额[金额]以下由部门主管审批，大额需经财务委员会决策，重大异常需追溯至厂长责任。

4.环境风险

-经济下行时，动态调整信用额度上限，应收账款账龄超过[天数]启动预警机制，参考FMEA（失效模式分析）制定坏账准备金提取比例。

第五章资金绩效指标（KPI）

1.应收账款周转率（[次/年]）

2.存货周转率（[次/年]）

3.现金流量比率（≥[数值]）

4.资金缺口率（≤[百分比]）

5.票据逾期率（≤[百分比]）

6.坏账准备计提准确率（≥[百分比]）

7.资金管理流程合规率（≥[百分比]）

8.ERP系统数据录入及时性（≥[百分比]）

第六章数字化转型与制度衔接

1.数字化工具应用

-推广电子发票直联系统，实现采购付款自动化，减少人工干预环节。利用RPA（机器人流程自动化）处理[数量]笔以上标准化报销任务。

-建立资金管理驾驶舱，集成银行流水分账、ERP账务、现金池监控功能，实现实时可视化。

2.制度接口设计

-与《采购管理办法》（编号：内控-采-2023-01）对接，明确预付款与到货验收时点的资金控制逻辑。

-与《销售信用管理制度》（编号：内控-销-2023-02）联动，动态调整客户信用额度时同步更新账期政策。

第七章PDCA循环与持续改进

1.计划（Plan）

-每季度编制《资金管理改进计划》，包含风险项（如汇率波动影响采购成本）、目标项（如缩短付款周期[天数]）。

2.执行（Do）

-财务部牵头实施，生产部配合优化成本核算逻辑，采购部验证供应商账款协商效果。

3.检查（Check）

-每月25日召开资金分析会，对照KPI考核上月表现，重点检查异常交易（如单笔付款超审批权限）。

4.改进（Act）

-针对检查发现的问题，修订制度条款，如增加对突发性大额支出的事前评估机制，并纳入下季度培训计划。

附则

1.本方案自发布之日起施行，原有规定