土地资产合规管理制度

土地资产合规管理制度第一章总则第一条本制度依据《中华人民共和国土地管理法》《中华人民共和国城乡规划法》《企业内部控制基本规范》及《集团母公司关于土地资产专项管理的指导意见》等相关法律法规、行业准则及企业内部风险管理要求制定。为规范公司土地资产全生命周期管理，防控资产流失、违规使用等专项风险，提升资产运营效益，维护企业合法权益，结合公司实际，特制定本制度。第二条本制度适用于公司各部门、下属单位及全体员工，涵盖土地资产的取得、开发、持有、转让、租赁、合作开发等业务场景，以及与土地资产相关的投资决策、融资活动、信息披露等管理环节。第三条本制度中下列术语含义：（一）“土地资产专项管理”是指公司为防范土地资产相关风险，对土地资产的规划、审批、购置、开发、处置等环节实施的全流程、系统性管控活动。（二）“专项风险”是指公司在土地资产管理过程中可能引发的法律纠纷、资产损失、合规处罚等风险事件，包括但不限于非法用地、规划违规、交易不公、产权纠纷等。（三）“合规”是指公司土地资产管理活动严格遵守国家法律法规、行业规范及企业内部管理制度，确保行为合法、权责清晰、流程规范。第四条土地资产专项管理应遵循“全面覆盖、责任到人、风险导向、持续改进”的核心原则。（一）全面覆盖：确保土地资产各环节均纳入管理范围，不留监管空白。（二）责任到人：明确各级管理主体及岗位人员的责任，落实责任追究机制。（三）风险导向：聚焦重大风险点，实施差异化管控措施。（四）持续改进：根据法规变化、业务调整及风险事件，动态优化管理流程。第二章管理组织机构与职责第五条公司主要负责人对土地资产专项管理负总责，负责统筹决策、资源配置及重大风险处置；分管领导为直接责任人，负责组织落实、监督考核及跨部门协调。第六条设立土地资产专项管理领导小组，由公司主要负责人任组长，分管领导任副组长，相关部门负责人为成员，履行以下职能：（一）统筹协调土地资产专项管理工作，审批重大管理方案。（二）审议重大风险事件的处置意见，监督管理效果。（三）定期研究土地资产合规问题，提出改进要求。第七条明确三类主体的管理职责：（一）牵头部门：由战略发展部担任，负责统筹制度建设、风险识别、监督考核、培训宣贯，定期向领导小组汇报管理情况。（二）专责部门：由法律合规部担任，负责业务合规审核、流程优化、纠纷处置，提供法律支持。（三）业务部门/下属单位：负责落实专项管理要求，开展日常风险防控，及时上报异常情况。第八条基层执行岗人员的合规操作责任包括：（一）严格按制度执行业务操作，拒绝执行违规指令。（二）发现风险或异常情况及时上报，配合调查处置。（三）签署岗位合规承诺书，明确个人责任。第三章专项管理重点内容与要求第九条土地资产规划与审批环节：（一）业务操作合规标准：需符合国土空间规划，取得合法用地批准文件，严禁超范围审批。（二）禁止性行为：严禁虚假申报、隐瞒信息，杜绝干预审批程序。（三）重点防控点：关注规划变更的法律风险、审批时效性及合规性。第十条土地资产购置环节：（一）业务操作合规标准：依法取得土地使用权，完成尽职调查，按合同约定支付价款。（二）禁止性行为：严禁规避招标、利益输送，杜绝虚假交易。（三）重点防控点：审查交易对手资质、交易价格公允性、合同条款完整性。第十一条土地资产开发环节：（一）业务操作合规标准：严格执行建设规划，确保工程质量，按时报批验收。（二）禁止性行为：严禁未批先建、超规划开发，杜绝偷工减料。（三）重点防控点：监控建设进度、资金使用合理性、安全生产合规性。第十二条土地资产处置环节：（一）业务操作合规标准：依法依规转让或租赁，公开交易，规范合同管理。（二）禁止性行为：严禁违规转让、低价出售，杜绝权钱交易。（三）重点防控点：审查处置条件、交易流程合法性、收益分配合规性。第十三条土地资产合作开发环节：（一）业务操作合规标准：签订权责清晰的合作协议，明确股权比例、利益分配。（二）禁止性行为：严禁隐瞒合作方背景、利益分配不公。（三）重点防控点：审查合作方资质、合作模式风险、退出机制合法性。第十四条土地资产档案管理：（一）业务操作合规标准：建立完整档案，包括权证文件、审批记录、交易凭证。（二）禁止性行为：严禁篡改档案、遗失重要文件。（三）重点防控点：确保档案安全、可追溯、完整性。第十五条土地资产信息化管理：（一）业务操作合规标准：通过系统实现资产台账、流程审批、风险预警功能。（二）禁止性行为：严禁系统数据造假、泄露商业秘密。（三）重点防控点：保障系统数据准确性、访问权限合规性。第四章专项管理运行机制第十六条制度动态更新机制：（一）由牵头部门根据法规变化、业务调整提出修订建议，经领导小组审批后实施。（二）每年开展制度执行评估，必要时启动修订程序。第十七条风险识别预警机制：（一）每年开展土地资产专项风险排查，由专责部门出具评估报告。（二）对重大风险发布预警通知，明确应对措施。第十八条合规审查机制：（一）将合规审查嵌入业务决策、合同签订、项目启动等关键节点。（二）明确“未经合规审查不得实施”的刚性要求，由专责部门出具审查意见。第十九条风险应对机制：（一）一般风险由业务部门自行处置，重大风险由领导小组统筹应对。（二）制定应急流程，明确责任协同、上报时限及处置要求。第二十条责任追究机制：（一）界定违规情形及处罚标准，包括经济处罚、纪律处分、降职等。（二）联动绩效考核，将违规行为纳入个人年度评价。第二十一条评估改进机制：（一）每年对专项管理体系有效性开展评估，由牵头部门汇总报告。（二）针对评估发现的问题优化流程、完善制度。第五章专项管理保障措施第二十二条组织保障：（一）各层级领导承担推进责任，定期研究解决管理难题。（二）建立跨部门协调机制，确保资源高效配置。第二十三条考核激励机制：（一）将专项合规情况纳入部门年度考核，与绩效、评优挂钩。（二）对合规表现突出的个人或团队给予奖励。第二十四条培训宣传机制：（一）分层级开展专项培训，管理层聚焦合规履职，一线员工聚焦操作规范。（二）定期发布合规案例，强化警示教育。第二十五条信息化支撑：（一）通过系统实现流程自动化、风险实时监控，提升管理效率。（二）确保系统数据安全，定期开展系统审计。第二十六条文化建设：（一）发布专项合规手册，明确行为准则。（二）签订合规承诺书，营造全员合规氛围。第二十七条报告制度：（一）风险事件需在X日内上报至领导小组，并抄送专责部门。