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会计师事务所审计师审计报告质量与审计流程规范考核表员工姓名：输入姓名 直接上级：输入姓名所在部门：输入部门 岗位编制：全职编制员工职位：输入职位 考核周期：输入部门考核维度指标名称权重目标值评分标准得分审计报告质量审计报告准确性50%无重大错漏根据审计准则及监管要求，评估报告是否存在重大错漏，存在则根据错漏严重程度扣分审计报告及时性项目计划完成时间前3天内提交提前提交得满分，延迟1天扣5%，最多扣20%审计报告完整性包含所有法定及约定必要内容根据报告内容是否完整、符合审计准则进行评分，缺失关键内容扣分审计意见恰当性审计意见与审计发现一致根据审计意见是否恰当、符合审计发现进行评分，不恰当意见扣分审计报告合规性符合相关法律法规及行业准则根据报告是否符合法律法规及行业准则进行评分，违规项扣分审计流程规范性审计计划合理性30%计划符合项目特点及风险水平根据审计计划是否合理、全面进行评分，不合理扣分工作底稿完整性覆盖所有审计程序，记录清晰根据工作底稿是否完整、记录是否清晰进行评分，缺失或混乱扣分审计程序执行率计划审计程序完成率≥95%根据实际执行程序比例进行评分，每低5%扣5%风险识别准确性识别出主要审计风险根据风险识别是否准确、全面进行评分，遗漏关键风险扣分内部复核通过率项目复核一次性通过率≥98%根据复核通过比例进行评分，每低2%扣2%职业判断能力复杂问题处理能力15%独立解决复杂审计问题根据问题解决质量及独立性进行评分，依赖他人或解决不彻底扣分审计判断合理性判断符合审计准则及职业道德根据判断是否合理、符合准则进行评分，不合理判断扣分专业意见影响力在团队中有效传递专业意见根据意见传递效果及团队采纳情况评分，无效传递扣分持续学习能力掌握最新审计准则及法规根据学习成果及应用情况进行评分，未掌握最新要求扣分客户沟通效果有效沟通审计发现及建议根据沟通效果及客户反馈评分，沟通不畅扣分团队协作与资源管理团队任务分配合理性5%合理分配团队任务根据任务分配是否合理、均衡进行评分，不合理扣分项目资源使用效率在预算内完成项目根据资源使用效率及预算控制情况评分，超预算扣分跨部门协作效果有效协调其他部门资源根据协作效果及问题解决情况评分，协作不畅扣分知识分享参与度积极参与团队知识分享根据参与频率及质量评分，不参与扣分工作授权与指导有效指导下属工作根据指导效果及下属成长情况评分，指导不力扣分本考核表用于评估审计师在审计报告质量、审计流程规范性、职业判断能力及团队协作与资源管理方面的表现。请根据各指标实际完成情况及评分标准进行评价。权重分配说明：审计报告质量（50%）、审计流程规范性（30%）、职业判断能力（15%）、团队协作与资源管理（5%）。考核结果将作为绩效评估的重要依据。评分（分）维度一维度二维度三维度四维度五员工评分合计上级评分合计最终得分奖金系数=(员工评分合计*30%)+(上级评分合计*70%)=绩效面谈直接主管签名：被考核者签名：

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