《IS0 14001-2026环境管理体系 要求及使用指南》之6-2：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编写2026A0）

IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务”专业深度解读和应用指导材料IS014001-2026《环境管理体系要求及使用指南》之6-2：“6策划-6.1应对风险和机遇的措施-6.1.3合规义务”专业深度解读和应用指导材料（雷泽佳编制-2026A0）GB12801-2025《生产过程安全基本要求》 GB12801-2025《生产过程安全基本要求》6策划6.1应对风险和机遇的措施6.1.3合规义务组织应：a)确定并获取与其环境因素有关的合规义务；b)确定如何将这些合规义务应用于组织；c)在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时必须考虑这些合规义务。注：合规义务可能会给组织带来风险和机遇。组织应可获取其合规义务的文件化信息。“6.1.3合规义务”术语、定义与涵义解读“6.1.3合规义务”核心术语、定义与涵义解读表术语定义涵义解读合规义务组织必须满足的法律法规要求，以及组织必须遵守或选择遵守的其他要求。

注1：合规义务是与环境管理体系相关的。

注2：合规义务可能来自于强制性要求，例如：适用的法律和法规，或来自于自愿性承诺，例如：组织的和行业的标准、合同规定、操作规程、与社团或非政府组织间的协议。1)“必须满足的法律法规要求”：明确合规义务的强制性核心构成，是组织不可规避的法定责任，对应6.1.3中需优先识别和落实的基础合规内容；新版标准将术语从“履行”优化为“满足”，强调了达标的明确结果导向，要求组织不仅要有行动，更要确保结果符合要求。

2)“必须遵守或选择遵守的其他要求”：涵盖非强制性但组织承诺履行的义务，体现合规义务的双重属性，与6.1.3a款“确定并获取与其环境因素有关的合规义务”相呼应，需组织结合自身环境因素主动识别；这些自愿性承诺（如行业标准、环保协议）正日益成为相关方评价组织环境责任和可持续发展绩效的关键依据。

3)“风险与机遇的来源”：合规义务不仅是约束性条款，更是识别与环境和体系相关风险和机遇的重要输入。强制性要求的变化（如碳排放法规加严）或自愿性承诺的未达成，均可能构成风险；而超前合规或采纳更高标准则可能创造市场机遇、提升声誉。

注1“与环境管理体系相关”：界定合规义务的适用边界，排除与环境管理无关的其他合规要求，确保6.1.3条款聚焦环境领域合规管理。

注2“强制性要求”：明确法定来源的具体类型，为组织识别合规义务提供明确指引，是6.1.3a款“获取合规义务”的核心依据。

注2“自愿性承诺”：涵盖组织自主采纳的各类非法定要求，体现合规管理的主动性，与6.1.3c款“持续改进环境管理体系时必须考虑”相衔接，需融入体系全生命周期。在界定环境管理体系范围时采用全生命周期视角，有助于更全面地识别来自供应链及产品使用、废弃阶段的相关自愿性承诺。文件化信息组织需要控制并保持的信息，以及承载信息的载体。

注1：文件化信息可能以任何形式和承载载体存在，并可能来自任何来源。

注2：文件化信息可能涉及：环境管理体系，包括相关过程；为组织运行而创建的信息（可能被称为文件）；实现结果的证据（可能被称为记录）。1)“需要控制并保持的信息”：明确文件化信息的管理属性，强调组织对合规义务相关信息的主动管控责任，呼应6.1.3“组织应可获取其合规义务的文件化信息”。

2)“承载信息的载体”：界定文件化信息的存在形式，不局限于纸质或电子文档，为组织保存合规义务信息提供灵活空间。

3)“合规义务的证据与追溯依据”：关于合规义务的文件化信息必须能够证明组织已“确定并获取”了相关要求，并展示了如何将其“应用”于组织。这包括法律法规清单、合规性评价记录、适用于组织的具体条款解读、相关程序的更改记录等，确保过程可追溯、结果可验证。

注1“任何形式和承载载体”：进一步明确文件化信息的多样性，确保组织可根据自身实际选择适宜的保存方式，只要能保障合规义务信息的可获取性。

注2“涉及的内容”：明确合规义务的文件化信息可包含体系相关过程文件、运行创建的合规要求文件、合规履行结果的记录等，为组织梳理合规义务文件化信息提供具体指引，确保6.1.3条款要求的“可获取”落到实处。新版标准在多处将记录要求明确为“作为文件化信息予以保留”，强调了确保证据留存的重要性，这同样适用于证明合规义务得到满足的各种记录。“6.1.3合规义务”目的和意图解析“6.1.3合规义务”目的和意图说明表解析维度“6.1.3合规义务”目的和意图具体说明本条款总体核心目的和意图定位使组织系统识别与自身环境因素直接相关的全部合规要求（含强制性与自愿性），明确其在组织内的应用场景与方式，将合规要求全面融入环境管理体系的建立、实施、保持及持续改进全流程，夯实组织环境合规管理的基础，同时为风险防控与机遇挖掘提供核心依据；合规义务的确定与实施是组织履行环境责任、实现从“被动合规”向“主动价值创造”转型的起点；核心价值和预期结果∕成效∕收益1)全面识别，筑牢基础：确保组织系统、无遗漏地掌握所有相关的合规义务，覆盖法律法规、许可、协议、标准等多种类型，并结合生命周期视角考量，从源头建立完整的合规基准，杜绝盲区；2)转化落地，防控风险：将抽象的合规条款转化为组织内部具体、可执行的要求与操作指引，从而有效预防因违反环境法规而引发的行政处罚、法律诉讼、经济损失及声誉损害等直接与衍生风险；3)融入体系，保障有效：为环境管理体系的所有环节提供刚性、明确的输入与评价准则，确保体系策划、运行与改进始终与合规要求同步，避免“两层皮”，显著提升体系的实质有效性；4)识别机遇，创造价值：引导组织主动洞察合规约束背后所驱动的创新与市场机遇，如通过技术升级、能效提升、获取绿色认证等方式，将合规成本转化为竞争优势，实现环境与业务协同发展；5)规范管理，留存证据：通过建立并保持合规义务的“文件化信息”，实现合规管理的规范化与可追溯，为内外部审核、评价及监管检查提供客观、可靠的证据支持；6)强化领导，支撑战略：明确并强化最高管理者在合规中的责任，将合规绩效与战略决策深度融合，并以此为依据应对外部监管与气候等宏观趋势变化，提升组织韧性与长期适应能力；7)传递承诺，提升信誉：向投资者、顾客及公众等相关方清晰传达组织的环境责任与合规承诺，满足日益增长的ESG期望，从而增强信任，提升品牌绿色价值与市场竞争力；8)治理价值链，协同共进：将组织的合规要求延伸至对外部提供的过程、产品与服务的控制中，推动并协同供应链及合作伙伴提升环境合规水平，促进整体价值链环境绩效的改进。“6.1.3合规义务”条款与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析“6.1.3合规义务”与ISO14001-2026其他条款逻辑关联关系分析表6.1.3条款原文关联ISO14001:2026条款及主题逻辑关联关系分析关联性质说明组织应：

a)确定并获取与其环境因素有关的合规义务4.2理解相关方的需求和期望4.2中确定的相关方需求与期望是识别合规义务的重要输入，特别是那些必须遵守或选择遵守的要求。信息输入输出关系：4.2的输出（相关方需求与期望）作为6.1.3a的输入。6.1.2环境因素合规义务的确定必须基于已识别的环境因素，特别是重要环境因素，以确保义务与组织实际环境影响相关。支持和依据关系：6.1.2提供识别合规义务的依据。b)确定如何将这些合规义务应用于组织5.2环境方针环境方针中包括履行合规义务的承诺，6.1.3b需确保合规义务的具体应用方式与方针承诺一致。约束与影响关系：方针承诺约束合规义务的应用方式。c)在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时必须考虑这些合规义务5.1领导作用与承诺最高管理者需确保合规义务在环境管理体系中被充分考虑，体现领导作用。控制关系：领导作用确保合规义务被纳入体系并有效实施。6.2环境目标及其实现的策划环境目标的制定必须考虑合规义务，确保目标与义务一致。目标关系：合规义务影响环境目标的设定与实现。7.2能力组织需确保人员具备履行合规义务所需的能力。支持关系：能力建设是履行合规义务的基础。8.1运行策划和控制运行控制措施必须考虑合规义务，确保操作过程符合法律与其他要求。约束与影响关系：合规义务约束运行控制的设计与实施。9.1.2合规性评价合规性评价是检查组织是否满足合规义务的直接过程，6.1.3为其提供评价依据。验证关系：合规性评价验证6.1.3的实施效果。9.3管理评审管理评审需评估合规义务的履行情况，并作为体系持续改进的输入。反馈关系：合规义务履行情况反馈至管理评审，用于决策与改进。10.1.2不符合和纠正措施若未履行合规义务导致不符合，需采取纠正措施。流程顺序与衔接关系：合规义务未履行可能触发不符合处理流程。注：合规义务可能会给组织带来风险和机遇6.1.4风险和机遇合规义务是识别风险和机遇的重要来源之一，需在策划中予以考虑。信息输入输出关系：合规义务作为风险和机遇识别的输入。组织应可获取其合规义务的文件化信息7.5形成文件的信息合规义务的文件化信息需按7.5要求进行控制，确保可用、受控。控制关系：7.5对合规义务文件化信息进行系统性管理。7.4信息交流合规义务信息需在内外部分享，确保相关人员知悉并理解。支持关系：信息交流确保合规义务信息的传递与理解。9.1监视、测量、分析和评价合规义务文件化信息是监视与评价合规性的基础。依据关系：合规义务文件为绩效评价提供依据。“6.1.3合规义务”条款核心涵义解析（理解要点解读）“6.1.3合规义务”条款核心涵义理解要点说明表6.1.3条款原文子条款内容释义概述子条款核心涵义解析（理解要点详细解读）a)确定并获取与其环境因素有关的合规义务；组织需基于自身环境因素，系统识别并主动获取适用的全部合规义务，涵盖强制性法律法规要求和自愿性承诺，并特别关注与气候变化、生物多样性保护及全生命周期影响相关的新兴要求，确保合规义务与环境因素直接关联且无遗漏。1）“确定”：

-指组织需通过主动、系统的过程，明确与自身环境因素（如污染物排放、资源消耗、生态影响等）及其全生命周期影响直接相关的合规义务，不得脱离环境因素泛化识别。

-识别范围需覆盖4.1中确定的内部与外部议题以及4.2中已识别的相关方需求和期望中转化的合规义务，确保与前期分析形成闭环。

-要求识别过程具有完整性和针对性，需考虑组织活动、产品和服务的全生命周期阶段（包括上游供应链与下游产品使用及处置），以及正常、异常运行及紧急情况。

2）“获取”：

-指组织需通过合法、权威渠道（如监管机构官网、行业协会、国际组织文本等）收集合规义务的完整、现行有效版本，并建立机制持续跟踪其动态变化（如法律法规修订、标准更新、协议变更等），及时更新组织的合规义务清单。

3）“与其环境因素有关”：

-明确合规义务的识别边界，聚焦与组织环境因素直接相关的要求。此处的“环境因素”应依据新版标准精神，拓展理解为包括对气候变化、自然资源消耗及生态系统健康的影响。

-合规义务包括两类：一是组织必须遵守的强制性要求（如法律法规、行政许可、法院裁决等）；二是组织选择遵守或公开承诺遵守的自愿性要求（如行业标准、合同约定、与非政府组织的协议、自愿性环境标志或碳中和承诺等。b)确定如何将这些合规义务应用于组织；组织需结合自身运营实际（如业务流程、组织结构、技术水平等），并基于风险与机遇的思维，明确合规义务在组织内部各职能、层级及外部提供的（如供应链）过程中的具体落地方式，确保合规要求转化为可执行的内部规则与控制措施。1）“确定如何应用”：

-指组织需分析每项合规义务的具体要求，并将其转化或分解为适用于自身特定活动、过程、地点及岗位的具体操作标准、程序、绩效指标或培训内容。

-应用过程需体现可行性和适配性，并考虑将合规要求整合到现有的业务管理制度中，避免形成“两张皮”。对于应用于供应链等外部提供的过程，需明确沟通与监控的机制。

2）“应用于组织”：

-要求合规义务的应用必须覆盖组织环境管理体系范围内的所有相关职能、层级和物理边界，并延伸至其能够施加影响的外部提供的产品、服务及过程。

-需明确合规义务在各业务流程中的融入点，例如在采购标准中纳入环保要求，在产品设计中考虑报废法规，或在应急预案中体现法规响应程序，确保合规要求与日常运营深度融合。c)在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时必须考虑这些合规义务。合规义务是环境管理体系策划与运行的核心输入、约束条件和基准线。组织在环境管理体系全生命周期（建立、实施、保持、持续改进）的各环节，均需将合规义务作为决策的关键考量因素和绩效的底线标准，确保体系运行始终满足并力求超越合规要求。1）“建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时”：

-“建立”时：合规义务是制定环境方针、设定目标指标（6.2）、规划运行控制（8.1）和应急准备（8.2）的根本依据。

-“实施与保持”时：合规义务是确保日常运行控制有效、员工行为合规、监测测量（9.1）有针对性的持续基准。新版标准特别强调，领导层（第5条）对“满足合规义务”负有更高责任。

-“持续改进”时：合规义务是评估体系有效性、管理评审（9.3）输入以及识别改进机会（第10条）的关键参照。当合规义务变化或组织自身变更时，需通过结构化变更管理（6.3）确保体系及时调整。

2）“必须考虑”：

-体现强制性约束。合规义务是环境管理体系必须满足的最低法律与社会责任门槛，在任何体系决策中均具有优先性。

-要求将合规义务系统地嵌入体系其他要素：如在制定环境目标（6.2）时，需包含确保合规和预防不合规的子目标；在内部审核（9.2）方案中，需将合规性评价作为核心组成部分。注：合规义务可能会给组织带来风险和机遇。合规义务不仅是组织必须遵守的约束性要求，还可能衍生出潜在的风险（如不合规的法律责任）和发展机遇（如提升环境绩效、增强市场竞争力），组织需以战略视角辩证看待和管理合规义务的双重属性。1）“风险”：

-指组织若未履行合规义务，可能面临的法律责任（如罚款、吊销许可、诉讼）、经济损失（如整改成本、市场准入限制）、运营中断以及严重的声誉损害和投资者信任流失。

-要求组织在6.1.1及6.1.2的过程中，必须将不合规风险作为重要风险进行评估，并策划应对措施。

2）“机遇”：

-指组织通过前瞻性、系统性地管理甚至超越合规义务，可能获得的积极成果。例如：通过满足更严格的能效法规降低运营成本；通过提前布局循环经济要求创新商业模式；通过践行高标准的自愿性承诺塑造绿色品牌形象，赢得客户、投资者及公众的青睐，从而在绿色经济转型中获得竞争优势。

-鼓励组织将合规义务管理从“成本中心”转变为“价值创造”活动，主动识别和把握其中蕴含的改进与创新机遇。组织应可获取其合规义务的文件化信息。组织需将已确定且经过应用分析的合规义务以系统化、结构化的文件化形式固化，确保相关人员能够便捷、准确地获取、查阅和使用，同时为合规性评价、内部审核、管理评审和外部认证提供客观证据支持。1）“应可获取”：

-指合规义务的文件化信息（如法律法规库、合规义务清单及应用对照表）必须在需要的场合和时间为需要的人员（包括相关岗位员工、内审员、管理层）所获取。获取方式应可靠、便捷，如通过内部网络、管理系统或手册。

-必须建立并实施信息更新与传达机制，确保当合规义务或其应用方式变化时，相关文件化信息能被及时修订，并通知到所有受影响的人员。

2）“文件化信息”：

-至少应建立并保持一份“合规义务清单”，其内容宜包括：义务来源、具体条款要求、对应的组织环境因素/活动、责任部门、应用方式（如转化为哪个程序文件）、评审日期等。

-文件化信息的形式可以是电子或纸质，但需按7.5条款要求进行控制，确保其标识清晰、版本受控、防止非预期修改等。这些记录是组织履行其“确定”和“应用”责任，以及进行9.1.2合规性评价的关键证据。“6.1.3合规义务”条款实施要点“6.1.3合规义务”条款实施要点说明表6.1.3主题事项条款核心要求实施内容或要点实施方法/工具/技术手段责任部门/岗位所需资源相关记录/证据需特别注意的事项6.1.3a合规义务的系统识别与动态获取确定并获取与其环境因素有关的合规义务，涵盖所有强制性要求和组织同意接受的自愿性承诺。1)系统界定识别范围并关联环境因素：

-范围覆盖：组织所有活动、产品/服务的全生命周期（包括设计开发、原材料获取、生产、运输、使用、废弃处置及回收）及EMS所界定的组织单元、物理边界。

-环境因素关联：运用生命周期思维，逐一对应已识别的重要环境因素，确保合规义务与环境因素精准匹配。特别关注与气候变化减缓与适应、生物多样性保护、生态系统健康及资源可持续利用相关的新兴议题。

2)全面分类与梳理合规义务：

-强制性要求：系统获取并识别国际/国家/地方环保法律法规、行政规章、具有法律约束力的许可/执照/批复中的条件、监管部门发布的强制性命令、法院或行政机构的生效裁决等。

-自愿性承诺：识别并确认组织采纳的与行业协会、非政府组织(NGO)的协议、与客户或公共机构的合同环境条款、公开的可持续发展或ESG承诺、自愿性环保标志或认证标准（如产品碳足迹）、内部制定的严于法规的环境标准或方针等。

3)建立并维护高效的信息获取与更新机制：

-官方与专业渠道：订阅国家级、地方生态环境部门官方信息平台、权威法规数据库，加入相关行业协会以获取行业动态与标准草案信息。

-内部评审与外部沟通：定期评审采购、销售、研发等部门的合同与协议，主动与供应商、客户、社区及监管机构沟通，识别潜在的合规要求变化。

4)建立并维护动态的合规义务清单：

-定期与触发式更新：至少每年进行一次全面评审；当法律法规修订、标准更新（如ISO14001:2026发布）、组织业务范围/工艺/产品发生重大变化、或识别到新的重要环境因素时，必须即时更新。

-有效性管控：建立版本控制机制，核对并确认合规义务文本的现行有效性，归档失效版本，补充新增要求。1)识别与关联工具：环境因素-合规义务关联矩阵、合规义务识别检查表（可参照ISO14001:2026附录或权威指南中的示例）。

2)信息管理工具：数字化合规管理数据库或平台、法规订阅服务（推送关键更新）、相关方期望与需求调查表。

3)验证与更新工具：合规义务清单评审记录表、变更管理流程（关联新增条款6.3）。1)牵头与总责部门：最高管理者对环境合规负最终责任。环境管理部/合规部。

2)协作部门：法务部、供应链管理部、生产部、采购部、销售部、研发部等所有产生环境因素与合规接口的部门-。

3)执行岗位：各部门环境管理代表、合规专员、法务专员。1)人力资源：具备环保法规知识、生命周期评价基础和环境管理体系能力的专业人员；必要时聘请外部法律或环保咨询专家。

2)财务资源：法规数据库订阅费、专家咨询费、信息调研费。

3)技术与信息资源：合规义务管理信息软件、文档安全存储与共享平台、最新的法规与标准文本库、行业协会信息通道。1)《合规义务识别范围与生命周期阶段说明》。

2)《合规义务清单》（含强制性要求与自愿性承诺，并注明来源、版本、适用性及评审日期）。

3)信息获取记录（法规更新通知截图、行业协会通讯摘要、相关方沟通会议纪要）。

4)《合规义务清单评审与更新记录》，体现版本变化与决策过程。1)避免范围遗漏：必须超越传统厂界，沿价值链向上游（供应商）和下游（产品使用与废弃）延伸识别，确保覆盖所有可能产生重大环境影响和合规风险的环节。

2)承诺即义务：自愿性承诺一旦公开或内部批准采纳，即转化为组织必须履行的合规义务，其管理严格性应与法律要求等同。

3)关注新兴要求：密切关注并提前评估与气候变化（如碳减排、披露）、生物多样性、循环经济相关的新兴法规、政策与市场趋势，将其纳入识别视野。6.1.3b合规义务的转化应用与内部整合确定这些合规义务如何应用于组织，并将其转化为可操作、可考核的内部管控要求。1)分解合规义务并明确责任归属：

-层级与职能分解：将综合性合规义务分解至总部、业务单元、部门、车间/班组等不同层级，并明确各职能部门（如生产、设备、安环）的具体职责。

-岗位落地：针对环保设施操作、危废管理、环境监测、供应链管理等关键岗位，编制岗位合规责任说明书或操作规程，明确其必须遵守的具体条款。

2)深度融入核心业务流程与管理决策：

-运行控制流程：将排放限值、资源消耗定额、废物管理要求等转化为生产操作规程、设备维护规程、工艺参数控制标准的强制性内容。

-管理支持流程：将合规要求嵌入采购流程（供应商环保准入与绩效评估）、研发流程（生态设计、材料替代）、投资决策流程（新项目环评合规预审）、变更管理流程（评估变更的合规影响）。

3)制定与实施专项管控方案：

-针对强制性要求：制定确保污染物稳定达标排放的技术方案、满足排污许可证载明条件的运行方案、新改扩建项目全过程的合规性保障计划。

-针对自愿性承诺：制定并实施碳减排、节能、零废物填埋等可持续发展目标的行动方案，以及获得或保持绿色产品认证的具体计划。

4)开展系统性合规意识与能力建设：

-分层级、差异化培训：对管理层进行合规战略与领导责任培训；对执行层进行岗位合规操作技能培训；对新员工和转岗员工进行岗前合规培训。

-培训有效性评估：通过测试、实操观察等方式评估培训效果，确保相关人员理解、掌握并能应用其相关的合规要求。1)分解与整合工具：合规义务分解矩阵（RACI矩阵）、业务流程合规性审查清单、管理层合规责任承诺书。

2)流程融入工具：业务流程图（标注关键合规控制点）、供应商环境行为准则与评估表、产品设计评审清单（含环保合规要求）。

3)培训与沟通工具：合规培训课程体系与教材、岗位合规操作可视化指南（如看板）、内部合规通讯或案例分享。

4)效果验证工具：流程合规性审计报告、岗位合规实操考核记录、培训效果评估报告。1)领导与监督：最高管理者确保资源并听取汇报。环境管理部/合规部负责监督整合过程。

2)主体执行部门：各业务流程的归口管理部门（如生产、采购、研发）对本部门流程内的合规整合负直接责任。

3)执行与参与岗位：各部门负责人、流程所有者、岗位操作人员、内部培训师。1)人力资源：业务流程管理专员、内部审计员、培训课程开发人员。

2)财务资源：流程优化咨询费、合规文化建设活动经费、培训实施费用。

3)技术资源：业务流程管理(BPM)软件、电子化学习平台、内部合规知识库。

4)文档资源：整合了合规要求的各类程序文件、作业指导书、岗位说明书模板。1)《合规义务分解与责任分配表》。

2)《关键业务流程合规控制点清单》及对应的程序文件修订记录。

3)《专项合规管控方案》（如排污许可合规运行方案、碳减排行动计划）。

4)《合规培训计划、记录及效果评估报告》。1)杜绝“两张皮”：确保合规要求不是孤立文件，而是深度“嵌入”而非“粘贴”到实际的业务流程、岗位职责和决策机制中，实现合规与业务的一体化运行。

2)责任可追溯：建立从合规义务到岗位、从岗位到个人的清晰责任链条，确保任何合规问题都能追溯到具体的责任主体。

3)与风险机遇结合：在应用合规义务时，同步评估其带来的合规风险（如违规后果）和潜在机遇（如通过领先标准获得市场优势），并制定相应措施-1。6.1.3c合规义务在EMS全过程的嵌入与驱动在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系的全部过程中，都必须将这些合规义务作为核心输入和基本约束予以考虑。1)EMS建立与策划阶段：

-体系范围与方针：将合规义务作为确定EMS范围、制定体现“满足合规义务”承诺的环境方针的核心依据。

-目标与方案：将合规义务中的具体限值、禁止性规定或自愿性目标，直接或间接转化为可测量的环境目标指标，并据此制定管理方案。

2)EMS实施与运行阶段：

-运行策划与控制：依据合规义务，确定需要建立运行准则的过程，并制定文件化的控制程序。

-能力与意识：基于岗位合规要求，确定人员能力需求并实施培训，确保员工具备保证合规的意识和能力。

-信息交流：建立内部报告和外部沟通机制，确保合规相关的信息，包括不合规情况，能够及时、准确地传递。

3)EMS绩效评价与保持阶段：

-监视、测量与分析：策划并实施对合规义务履行情况的关键参数进行定期监视和测量的方案。

-合规性评价：按计划（至少每年一次）系统性地评价对每项适用合规义务的履行情况，并保存评价证据。

-内部审核：将合规义务的识别、应用和履行情况作为内部审核的强制性关键审核领域，审核其有效性。

4)EMS改进与更新阶段：

-管理评审：将合规性评价结果、合规义务的变化、相关法律法规的更新、已发生的合规事件等作为管理评审的核心输入，由最高管理者主持评审并做出资源调整和体系改进的决策。

-纠正措施与持续改进：针对在合规性评价、审核中发现的不符合，必须采取纠正措施并分析根本原因，防止再发生。同时，利用合规义务变化带来的信息，主动寻求体系及环境绩效持续改进的机会。1)策划工具：EMS策划矩阵、环境目标指标设置指南（链接至具体合规条款）。

2)实施与评价工具：合规性评价方案与检查表、内部审核计划与检查表（专项合规检查）、数字化监测数据采集系统。

3)改进工具：管理评审输入信息模板（专项合规报告）、不符合与纠正措施处理单（含根本原因分析）、改进措施跟踪系统。1)总体责任：最高管理者通过管理评审确保EMS充分考虑并满足合规义务。

2)牵头管理部门：环境管理部/合规部负责组织合规性评价，并向管理评审报告。

3)执行与配合部门：各业务部门、内部审核组、管理评审筹备组。

4)关键岗位：体系管理者代表、合规性评价负责人、内部审核员、数据监测与记录人员。1)人力资源：具备合规评价技能的内审员、熟悉业务的环境数据分析人员。

2)财务与技术资源：环境监测设备及校准服务、内部审核费用、管理信息系统（用于跟踪纠正措施和改进）。

3)信息资源：完整的合规义务清单与文本、历史合规性评价报告、内外部审核报告、监管检查记录。1)策划阶段记录：《环境方针评审记录》、《环境目标指标设定依据表》（关联合规义务条款）。

2)实施与评价记录：《合规性评价计划与报告》（含对每项义务履行情况的评价结论与证据索引）、《内部审核报告》（含合规审核发现）。

3)改进阶段记录：《管理评审报告》（含对合规绩效的评审结论与决议）、《纠正措施报告》及验证记录。1)贯穿性与动态性：确保合规义务是驱动EMSPDCA循环的恒定要素，而非仅在“合规性评价”环节才被关注。当合规义务本身发生变化时，必须触发对EMS相关文件、目标、运行控制的系统评审与更新，保持动态匹配。

2)证据完整性：保留能证明组织已“考虑”了合规义务的全过程决策记录，例如在制定目标、评审设计、响应变更时，会议纪要或评审记录中应有对相关合规要求的引证和讨论。“6.1.3合规义务”实施工作流程基于PDCA循环过程方法和风险思维“6.1.3合规义务”工作流程表6.1.3主题事项条款核心要求实施内容与要点实施方法/工具/技术手段责任部门/岗位所需资源相关记录/证据需特别注意的事项6.1.3a)合规义务的确定与获取确定并获取与其环境因素有关的合规义务（含法律法规要求和其他要求）1)建立系统化的识别机制：

-明确输入：以4.1（组织环境）、4.2（相关方需求）的输出，以及6.1.2识别的环境因素为核心输入，确保识别工作有的放矢。

-范围界定：覆盖组织控制或施加影响的所有活动、产品和服务，并延伸至供应链（如供应商、承包商）的相关环境要求。

2)采用生命周期观点进行全面识别：

-全阶段覆盖：确保识别覆盖项目的决策期（如环评）、建设期（如“三同时”）、运营期（如排污许可）和退役期（如场地调查）等所有阶段。

-要素覆盖：系统识别包括但不限于：环境影响评价、排污许可、水/气/声/固废污染防治、环境监测、应急管理、环境信息公开、清洁生产、节能降碳等领域的义务。

3)分类获取与验证信息：

-法律法规要求：从官方渠道获取并确认现行有效的法律、法规、标准、许可证条件、行政裁决等。

-其他要求：识别并获取合同约定、自愿性承诺（如ESG）、行业规范、与非政府组织协议、内部更严标准等。

-动态验证：建立定期（如每季度）与即时（重大政策发布时）相结合的检索机制，验证信息的准确性、时效性与适用性。

4)形成并维护合规义务清单：

-清单内容：至少包括义务来源、具体要求、对应环境因素/活动、适用部门、状态（现行/新颁/废止）等信息。

-审批与发布：清单需经最高管理者或其授权人审批，并确保传达至所有相关岗位。1)信息收集工具：国家/地方生态环境部门官网、法律法规数据库、合规管理软件、供应链调查问卷。

2)分析识别工具：生命周期阶段-合规义务对照表、环境因素-合规义务关联矩阵、合规义务重点领域识别清单。

3)管理工具：合规义务清单模板、版本控制记录、信息更新提醒机制。1)牵头部门：环境管理部/合规管理部/EHS部门。

2)核心参与部门：法务部、采购部、生产运营部、项目部、研发部。

3)关键岗位：合规专员、环境管理员、各部门联络员。

4)审批岗位：最高管理者或其授权的环境负责人。1)人力资源：具备环境与法律知识的专业人员。

2)财务资源：数据库订阅、专家咨询、培训费用。

3)技术资源：合规信息管理系统、文档管理平台。

4)信息资源：官方政策库、行业动态资讯、供应链信息。1)《合规义务识别范围与输入确认记录》

2)《合规义务清单》（含版本号与审批签章）

3)信息收集与验证过程记录（检索日志、咨询纪要）

4)合规义务清单发布与传达记录1)避免遗漏“其他要求”：如对供应商的环保要求、自愿性碳减排目标等，虽非法定强制，但构成组织承诺，必须纳入管理。

2)关注“动态性”与“区域性”：密切关注地方性法规、新颁标准及生态环境分区管控要求的变化。

3)确保“关联性”：每项义务必须能明确关联至一个或多个环境因素，防止清单成为脱离实际的文件堆砌。6.1.3b)合规义务的应用落地确定如何将识别的合规义务应用于组织运营实践1)将义务要求转化为内部管控要求：

-制度整合：将合规义务转化为具体的内部规章制度、程序文件和作业指导书。例如，将排污许可要求细化为《排污许可执行管理办法》，将危废管理要求纳入《危险废物管理制度》。

-运行准则建立：为关键操作制定明确的、可验证的运行控制参数与行为准则（如排放限值、监测频次、危废贮存条件）。

2)分解职责与整合流程：

-责任矩阵：使用责任分配矩阵（RAM），将每项合规义务的管理、执行、监督职责明确到具体部门与岗位。

-流程嵌入：将合规控制点嵌入采购、设计、生产、维护、废弃物处置等核心业务流程，确保合规管理与业务运行一体化。

3)开展针对性的能力建设与意识提升：

-分层培训：对管理层进行合规战略与责任培训，对操作人员开展岗位合规操作规程培训。

-意识培养：使全体员工认识到遵守合规要求的重要性、自身职责以及违规后果。1)转化工具：制度修订控制程序、作业指导书模板、运行控制参数一览表。

2)职责分解工具：责任分配矩阵（RAM）、业务流程地图（含合规控制点）。

3)培训与宣传工具：合规培训课程体系、岗位合规卡片、内部宣传平台。1)责任部门：环境管理部牵头，各业务部门具体执行。

2)支持部门：人力资源部（培训）、行政部（宣传）。

3)执行岗位：所有相关部门负责人及一线操作员工。1)人力资源：内部讲师、流程负责人。

2)财务资源：制度编审、培训实施、宣传物料费用。

3)时间资源：业务流程梳理与优化所需工时。1)新增或修订的内部制度文件及审批记录

2)《合规义务职责分解矩阵》

3)合规培训记录（计划、签到、评估）

4)员工合规意识沟通记录1)杜绝“两层皮”：内部制度必须是对外部要求的可操作化转化，而非简单复制粘贴，确保员工能看懂、会执行。

2)强化供应链管理：通过合同条款、供应商评估等方式，将重要合规义务（如危废合法处置）有效传递给供应商、承包商。

3)注重实效：应用落地的效果需要通过后续的检查、审计来验证，确保不是纸上谈兵。6.1.3c)EMS全生命周期融入合规义务在建立、实施、保持和持续改进其环境管理体系时必须考虑合规义务1)策划（P）阶段融入：

-方针承诺：环境方针中必须包含履行合规义务的明确承诺。

-目标设定：建立环境目标时，必须考虑合规义务（例如：“确保全年污染物排放100%达标”）。

-风险与机遇评估：将违反合规义务的后果（如罚款、停产、声誉损失）作为重要风险，将超越合规（如达成更优绩效）作为机遇，在6.1.1过程中予以评估和应对。

2)实施（D）阶段融入：

-运行控制：8.1条款要求的运行控制措施，必须以确保合规为首要目的进行设计和实施。

-应急准备：8.2条款的应急准备与响应程序，必须考虑可能触发合规风险的紧急情况（如泄漏、超标）。

-能力与意识：基于合规要求确定7.2能力需求和7.3意识内容。

3)检查（C）阶段融入：

-合规性评价：建立并实施独立的合规性评价过程（9.1.2），定期（如每年至少一次）系统评价对各项合规义务的履行情况，并保留证据。

-内部审核：内部审核方案（9.2）必须将合规义务的履行情况作为核心审核内容之一。

-管理评审输入：将合规性评价结果、法律法规变化、相关方投诉等作为9.3管理评审的关键输入。

4)改进（A）阶段融入：

-纠正与预防：针对合规性评价、内审中发现的不符合，执行10.2条款，采取纠正措施，并分析原因以防再发。

-持续改进：根据管理评审的输出（如新法规要求）、合规绩效趋势，驱动环境目标和体系的持续改进（10.3）。1)策划工具：环境目标管理方案、风险与机遇评估表。

2)检查与评价工具：《合规性评价程序》、合规性评价检查表、内部审核检查表（合规部分）。

3)改进工具：不符合报告、纠正措施跟踪表、管理评审报告模板。1)体系主导部门：环境管理部。

2)执行与配合部门：所有EMS覆盖的部门。

3)评价与监督岗位：合规性评价人员、内审员。

4)决策岗位：最高管理者（管理评审）。1)人力资源：具备评价和审核能力的专业人员。

2)财务资源：监测、检测、第三方评价费用。

3)技术资源：监测设备、数据分析工具。1)包含合规承诺的环境方针

2)体现合规要求的环境目标与管理方案

3)运行控制记录（证明符合性）

4)合规性评价报告及支持证据

5)内审报告（含合规审核发现）

6)管理评审报告（含合规议题决议）

7)与合规相关的不符合及纠正措施记录1)确保评价的独立性：合规性评价应由不直接负责被评价活动的人员进行，以保证客观性。

2)区分合规性评价与内部审核：合规性评价是针对具体义务履行情况的专项评价；内部审核是针对整个EMS符合性和有效性的系统评价，二者互补但不同。

3)实现闭环管理：必须确保从合规义务识别、应用到评价、发现问题、改进的PDCA闭环得到有效运行，使合规管理动态适应内外部变化。合规义务的文件化信息管理组织应可获取其合规义务的文件化信息。1)明确文件化信息的范围与内容：

-核心信息：现行有效的合规义务清单及其更新历史。

-支持性证据：法律法规原文、许可证副本、合同关键页、自愿性承诺声明等。

-过程记录：识别、评审、更新、传达、培训、评价（9.1.2）等全过程记录。

2)建立文件控制与档案管理制度：

-控制要求：对文件进行编号、版本控制、审批和发放管理，确保使用场所获得有效版本。

-归档与保存：明确不同文件化信息的保存期限和归档要求（如法规原文永久保存，合规性评价报告保存至少3个周期），并规定存储介质（电子/纸质）的安全与保密措施。

3)确保可获取性与可追溯性：

-便捷获取：通过信息系统或实体档案室，确保需要履行职责的人员能够及时、方便地获取相关文件。

-完整追溯：保留文件的创建、修改、审批、作废以及查阅记录，建立完整的证据链，以证明合规管理体系的有效运行。1)文件管理工具：文档管理系统（DMS）、文件控制程序、档案管理台账。

2)权限与安全工具：信息系统访问权限设置、加密存储设备。

3)检索工具：文件索引、关键词标签。1)主责部门：环境管理部/合规管理部。

2)协管部门：档案室、IT部门。

3)责任岗位：文件管理员、合规专员。1)人力资源：文件与档案管理人员。

2)财务资源：文档管理系统购置与维护费。

3)技术资源：服务器、存储设备、备份系统。1)受控的《合规义务清单》及版本控制记录

2)文件发放/回收/销毁记录

3)文件查阅登记表

4)档案管理目录与保存状态检查记录1)“可获取”是关键：文件化信息的管理必须以“便于需要的人获取和使用”为首要原则，避免锁在柜子里。

2)动态维护：文件化信息必须与合规义务的实际状态同步更新，防止使用过期、失效的要求。

3)为证明合规保留证据：所有文件化信息，特别是过程记录（如评价记录、培训记录），是向内部管理层、外部审核方及监管机构证明组织已尽到合规管理责任的关键证据。“6.1.3合规义务”实施的证实方法“6.1.3合规义务”实施活动的证实方法应用清单（过程审核检查单）核心主题活动事项实施的证实方法证实方法如何实施的要点详细说明所需证据材料名称6.1.3a)识别并获取与环境因素相关的合规义务1)查阅记录和文件评审；2)人员访谈或提问；3)第三方证据；4)利用审核工具和方法验证-查阅文件：核查合规义务清单，确认是否涵盖强制性要求（国际/国家/地方法律法规、应对气候变化的国家方案及法规、生物多样性相关法规、许可/执照/授权要求、监管法令/条例/指南、法院/行政裁决）和自愿性要求（与社团/非政府组织协议、顾客/公共机构协议、组织内部标准、自愿性原则/业务守则、环境、社会及治理（ESG）承诺、合同义务、行业标准），且与组织已识别的环境因素及生命周期各阶段逐一对应；查看合规义务识别过程记录，确认是否结合4.2相关方需求和期望，是否明确覆盖组织的全生命周期视角（从原材料获取到产品/服务处置）；核查合规义务更新记录，确认更新频次（至少每年1次，法律法规变更时即时更新）及更新依据，更新过程是否考虑了组织内外部环境的变化（如新的气候相关政策）；

-人员访谈：询问合规管理负责人及业务部门骨干，验证其对合规义务识别范围、识别方法、更新流程的知晓度，确认是否参与合规义务识别与评审；

-第三方证据：核查法律法规数据库订阅凭证、第三方合规咨询报告或监管部门合规告知文件，验证合规义务获取渠道的权威性；

-工具验证：通过比对行业合规义务清单模板、监管部门公开的合规要求目录，验证组织合规义务识别的全面性。-合规义务清单（含分类、适用环境因素、生效日期、更新日期）；

-合规义务识别过程记录（含参与人员签字、识别依据）；

-合规义务更新记录（含更新原因、审批流程）；

-法律法规数据库订阅凭证或访问记录；

-第三方合规咨询报告/监管部门合规告知文件；

-环境因素识别与评价报告（需体现生命周期视角）；

-相关方需求和期望识别记录（4.2输出文件）。6.1.3b)制定合规义务在组织内的应用方案1)查阅记录和文件评审；2)现场观察或检查；3)人员访谈或提问；4)绩效证据分析-查阅文件：核查合规义务应用方案，确认是否明确每项合规义务的责任部门、应用场景（如设计开发、生产运行、采购管理、外部提供的过程/产品/服务、应急响应等）、实施流程及控制要求；查看应用方案评审记录，确认是否经业务部门、技术部门、合规管理部门联合评审，是否考虑技术可行性、财务可承受性及运营影响，评审是否包括相关变更管理计划（参考6.3）；

-现场观察：抽查关键业务环节（如生产车间、污水处理站、危废贮存间），验证合规义务应用措施的落地情况（如排放限值执行、许可条件遵守、应急措施落实）；

-人员访谈：询问责任部门负责人及岗位员工，验证其对本岗位相关合规义务的应用要求、操作流程的掌握程度，尤其关于“满足”（而非仅“履行”）合规义务的理解；

-绩效分析：对比合规义务应用前后的合规达标率、违规事件发生率等数据，评估应用方案的有效性。-合规义务应用方案文件（含责任分配、应用流程、控制要求）；

-应用方案评审记录（含多部门签字确认，可关联至变更管理记录）；

-岗位合规操作指导书（融入合规义务要求）；

-合规达标率统计数据（如污染物排放达标记录、许可条件遵守核查记录）；

-违规事件处置记录（验证应用方案的改进空间）；

-合规培训记录（支撑应用方案的落地）。6.1.3c)在EMS建立、实施、保持和持续改进中融入合规义务1)查阅记录和文件评审；2)现场观察或检查；3)绩效证据分析；4)第三方证据-查阅文件：核查EMS手册、程序文件（如环境目标制定程序、运行控制程序、内部审核程序），确认是否明确合规义务的融入要求；查看环境目标文件，确认是否结合合规义务制定（如合规达标率目标、违规零发生目标），是否基于风险与机遇的评估（6.1.4）；核查内部审核报告、管理评审报告，确认是否包含合规义务履行情况的评价的内容，内部审核的目标是否明确包含对合规义务管理有效性的评估；查看持续改进记录（如纠正措施、预防措施文件），确认是否针对合规义务相关的不符合项制定改进措施；

-现场观察：抽查EMS运行关键环节（如目标考核、运行控制、应急演练），验证合规义务是否有效融入（如考核指标包含合规要求、运行控制遵循合规标准、应急演练覆盖合规相关场景）；

-绩效分析：评估EMS运行绩效数据（如环境目标达成率、合规性评价结果、改进措施有效性验证数据），判断合规义务融入的充分性；

-第三方证据：核查外部审核报告、监管部门检查结论，验证组织EMS运行中合规义务的履行情况。-EMS手册及相关程序文件（含合规义务融入要求）；

-环境目标及实现计划（含合规相关目标，其策划记录应体现与6.1.5的关联）；

-内部审核报告（含合规义务履行情况评价，并明确了审核目标）；

-管理评审报告（含合规义务相关输入/输出，结构应符合9.3的子条款划分）；

-合规性评价报告（9.1.2输出文件）；

-不符合项处置记录及纠正/预防措施文件；

-环境绩效统计数据（如合规目标达成率、改进措施验证结果）；

-外部审核报告/监管部门检查结论；

-应急演练方案及评估报告（含合规相关场景）。6.1.3注：保持合规义务文件化信息的可获取性1)查阅记录和文件评审；2)利用审核工具和方法验证；3)人员访谈或提问-查阅文件：核查合规义务文件化信息档案，确认是否包含完整的合规义务清单、应用方案、更新记录、履行证据等，且格式规范、标识清晰；查看文件化信息控制记录，确认是否明确存储方式（纸质/电子）、保存期限、访问权限及更新流程，并明确其“作为文件化信息予以保持”的状态-6；

-工具验证：通过访问组织信息管理系统，核查合规义务文件化信息的检索便捷性、更新及时性；

-人员访谈：询问各部门员工，验证其是否知晓合规义务文件化信息的获取渠道，能否快速获取本岗位相关的合规文件。-合规义务文件化信息档案目录；

-文件化信息控制程序（含存储、保存、访问、更新要求，使用与标准一致的术语）；

-电子信息系统访问日志（含合规文件查询记录）；

-文件化信息更新审批记录；

-合规文件发放与签收记录（纸质文件）。附件A：环境合规义务清单（示例）序号合规义务类别具体法规/要求名称（含编号及版本）核心合规义务要求涉及的部门/过程/环境因素潜在风险与应对措施1环境、合规及信用综合管理1)《环境管理体系要求及使用指南》（GB/T24001-2016）

2)《合规管理体系要求及使用指南》（GB/T35770-2022）

3)《中华人民共和国环境保护法》（2014年修订）

4)《企业环境信用评价办法（试行）》（环发〔2013〕150号）

5)《上市公司可持续发展报告信息披露指引》（沪深北交易所，2024年发布）1)建立、实施、保持并持续改进环境管理体系，明确方针、目标与职责，融合合规管理要求，并逐步衔接可持续披露框架。

2)遵守环境保护基本原则，承担企业主体责任，接受公众监督与生态环境部门监管。

3)参与环境信用评价，污染物排放总量大、环境风险高、生态环境影响大的企业应纳入评价范围；评价结果（绿、蓝、黄、红牌）将影响信贷、政府采购等。

4)纳入强制披露范围的上市公司（如上证180、科创50等指数成分公司）需按规定发布可持续发展报告，最晚于2026年4月30日前首次披露。全部门/

ESG管理、合规管理、信用体系建设/全类别环境因素风险：体系空转，未融入业务；环境信用等级低（如“环保不良企业”红牌）导致信贷受限、失去政府采购资格、被列入重点监管对象；上市公司未按时合规披露可持续发展报告将面临监管处罚与声誉损失。

应对：将体系要求与业务流程深度融合，建立整合型管理体系；定期进行合规自查，主动改善环境行为以提升信用等级；提前规划并建立符合监管要求的可持续信息披露（ESG）工作机制。2环境影响评价、排污许可衔接与分类管理1)《中华人民共和国环境保护法》（2014年修订）

2)《建设项目环境保护管理条例》（国务院令第682号，2017年修订）

3)《建设项目环境影响评价技术导则总纲》（HJ2.1-2022）

4)《建设项目环境影响评价分类管理名录（修订征求意见稿）》（2026年）

5)《固定污染源排污许可分类管理名录（2021年版）》1)新建、改建、扩建项目必须依法进行环境影响评价，取得批复文件。

2.

密切关注《名录》修订动态，其导向为“豁免一批、简化一批、严管一批”。例如，部分民生消费类、单纯设备更新不增污、先进制造等项目环评要求可能简化或豁免；而“两高”（高耗能、高排放）、生态敏感类项目管控将加强。

3)环评文件批准后超过五年开工的，需重新报请审核。

4)环境保护设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用（“三同时”），竣工后依法进行自主验收并公开验收报告及相关信息。

5)确保环评分类与后续排污许可管理类别有效衔接，避免制度性重复监管。项目前期、建设、工程、环保部门/项目选址、工艺设计、施工、验收/建设阶段的生态破坏、污染物产生风险：未批先建、未验先投；因不了解最新分类管理要求而导致环评等级误判（如该做报告书却做了报告表），或错过可享受的简化、豁免政策；超期开工未重新审核。

应对：项目立项即启动环评，并对照最新管理名录精准确定类别；建立项目变更与开工时限管理制度；对于豁免环评的项目，须及时完成排污许可登记或其他要求的备案手续。3排污许可管理1)《排污许可管理条例》（国务院令第736号，2021年施行）

2)《排污许可证申请与核发技术规范总则》（HJ942-2018）

3)《排污单位环境管理台账及排污许可证执行报告技术规范总则（试行）》（HJ944-2018）

4)《固定污染源排污许可分类管理名录（2021年版）》1)实行排污许可重点管理、简化管理和登记管理分类，纳入名录的企业必须按规定时限申请并取得排污许可证或填报排污登记表。

2)持证排污、按证排污、按证管理，排放口、污染物种类、浓度、总量等不得超过许可范围。

3)建立规范的环境管理台账，记录内容、频次、保存期限符合法规要求；定期提交执行报告；依法开展自行监测并公开数据。

4)排污许可证变更、延续、注销需按规定时限和程序办理。环保、生产、监测部门/生产运营、污染治理、监测/废气、废水、噪声、固废（危废）的排放风险：无证排污、超许可排放、台账记录不规范或造假、未提交执行报告、违规变更许可事项，将面临按日计罚、停产整治，并可能导致信用等级直接降为“环保不良企业”。

应对：设立专人负责排污许可全周期（申领、变更、延续、注销、执行）管理；每月核查台账与监测数据的真实性与一致性；定期开展证后合规性内部审计，留存审计记录。4水污染防治1)《中华人民共和国水污染防治法》（2017年修订）

2)《污水综合排放标准》（GB8978-1996）及后续修改单

3)《“十四五”节水型社会建设规划》等相关水资源管理政策

4)《入河排污口监督管理办法》（水利部生态环境部令第28号，2022年施行）1)禁止利用渗井、渗坑、裂隙、溶洞，或者私设暗管等逃避监管的方式排放水污染物。

2)工业废水应分类收集、分质处理，实现稳定达标排放；含第一类污染物的废水，应在车间或车间处理设施排放口达标。

3)按规定设置和管理入河（海）排污口，新建、改建、扩建入河排污口需依法审批。

4)执行行业特定水污染物排放标准的，优先适用行业标准。

5)关注水资源利用效率，积极响应节水政策，为可持续信息披露中的水资源议题披露做准备。生产、环保、工程部门/生产、废水处理、排放/生产废水、生活污水、初期雨水风险：超标排放、偷排漏排、雨污混流、违规设置入河排污口。私设暗管排放水污染物属于“一票否决”情形，直接评定为“环保不良企业”，并可能承担刑事责任。

应对：完善厂区雨污分流、清污分流系统，设置清晰标识；关键废水排放口安装在线监测设备并与监管部门联网；定期排查地下管道及排污口，杜绝渗漏与违规排放风险。5大气污染防治与绩效分级1)《中华人民共和国大气污染防治法》（2018年修订）

2)《挥发性有机物无组织排放控制标准》（GB37822-2019）

3)《关于加强重点行业大气环境绩效分级管理的指导意见》（生态环境部等，2026年）

4)《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）及修改单1)产生含挥发性有机物废气的生产和服务活动，应当在密闭空间或设备中进行，并安装、使用污染防治设施；无法密闭的，应采取局部气体收集处理措施。

2)禁止在禁燃区内燃用高污染燃料，推广使用清洁能源。

3.

重点行业企业（如钢铁、建材、有色、石化、化工等）可自愿参与大气环境绩效分级。绩效等级从高到低分为A级（先进）、B级（良好）、C级（中等）、D级（基本）及更高的A+级（引领）。

4.

重污染天气应急响应期间，实施基于绩效等级的差异化管控：A级及以上企业可自主减排，B级企业少减排，等级低的企业严格减排。

5.

绩效等级先进企业可在产能产量调控、排污权交易、环境保护税减免、信贷融资、项目审批等方面获得政策倾斜生产、环保、设备、战略部门/生产、燃料使用、废气处理、绩效管理

/SO₂、NOₓ、VOCs、颗粒物、恶臭气体风险：治理设施不正常运行、无组织排放管控不到位、重污染天气应急响应不力、超标排放大气污染物；绩效等级低（如C/D级）将导致在重污染天气下被严格限产停产，且在产能、信贷、财税等方面处于竞争劣势。

应对：针对VOCs建立泄漏检测与修复（LDAR）制度；定期维护保养废气处理设施；积极对照绩效分级指标进行自我评估与提升，争取更优等级以获得政策红利和发展空间。6固体废物与循环经济管理1)《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020年修订）

2)《固体废物综合治理行动计划》（2025年）

3)《危险废物贮存污染控制标准》（GB18597-2023）

4)《危险废物转移管理办法》（生态环境部令第23号）

5)《一般工业固体废物贮存和填埋污染控制标准》（GB18599-2020）1)产生工业固体废物的单位应建立健全全过程污染环境防治责任制度，建立管理台账，建立固体废物产生、转移、处置全过程追溯体系。

2)深入落实“减量化、资源化、无害化”原则。生产者责任延伸（EPR）制度在电器电子、汽车、动力电池等行业成为硬性约束，企业需对产品全生命周期负责。

3)强化源头减量压力，淘汰落后产能，推行绿色设计，减少难回收材料使用。

4)提升大宗工业固体废物（如磷石膏、煤矸石、冶炼渣等）综合利用能力，并关注相关数智化监控要求。

5)危险废物必须分类贮存于专用包装物、容器和符合国家标准的贮存设施内，设置规范的危险废物识别标志。

6)转移危险废物必须通过国家危险废物信息管理系统填写、运行电子联单，并交由有相应资质的单位处置。生产、环保、仓储、物流、研发、采购部门/生产、贮存、转移、处置、产品设计、供应链

/一般工业固废、危险废物、产品废弃后的回收处置风险：非法倾倒、处置危险废物（“一票否决”情形）；危废与一般固废混存；转移联单填写不规范；贮存超期；未履行生产者责任延伸义务或固废综合利用不达标，将面临生产许可受限、环境信用降级、市场准入壁垒等风险。

应对：建设规范的贮存场所；采用信息化系统管理危废；从产品设计阶段即考虑易回收性和减量化；建立与回收处理企业的合作机制，履行EPR责任；积极探索固废资源化利用的技术与路径，创造循环经济效益。7噪声污染防治1)《中华人民共和国噪声污染防治法》（2021年修订）

2)《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）

3)《建筑施工场界环境噪声排放标准》（GB12523-2011）

4)《社会生活环境噪声排放标准》（GB22337-2008）1)工业企业应采取优化布局、隔声降噪等措施，确保厂界环境噪声排放符合国家排放标准。

2)在噪声敏感建筑物集中区域，禁止夜间（晚22点至晨6点）进行产生噪声的建筑施工作业，特殊情况需公告附近居民。

3)在高考、中考等特殊时段，严格控制施工噪声和工业噪声排放。

4)生产设备运行产生的噪声应采取减振、消声等治理措施。生产、工程、设备、安环部门/生产、设备运行、建筑施工/机械设备噪声、空气动力噪声、施工噪声风险：厂界噪声超标引发居民投诉和行政处罚；夜间违规施工、特殊时段噪声管控不力被查处。

应对：对高噪设备采取隔声罩、减振基础、消声器等措施；合理规划高噪作业时间，避开夜间和特殊敏感时段；厂界定期进行噪声监测，建立监测数据台账。8土壤及地下水污染防治1)《中华人民共和国土壤污染防治法》（2018年公布）

2)《土壤环境质量建设用地土壤污染风险管控标准（试行）》（GB36600-2018）

3)《工矿用地土壤环境管理办法（试行）》（生态环境部令第3号）

4)《地下水环境质量标准》（GB/T14848-2017）1)土壤污染重点监管单位应严格控制有毒有害物质排放，按年度报告排放情况；建立土壤污染隐患排查制度，防止有毒有害物质渗漏、流失、扬散。

2)定期对重点区域、重点设施开展土壤和地下水自行监测，数据异常应及时调查处理并报告。

3)用地用途变更为住宅、公共管理与公共服务用地的，变更前应进行土壤污染状况调查。

4)关停、搬迁、拆除后，按规定开展土壤和地下水污染状况调查与风险评估，必要时实施修复。环保、生产、设施、土地管理部门/生产、物料存储、关停搬迁/重金属、持久性有机物等污染物对土壤和地下水的污染风险：未履行重点监管单位义务被处罚；土壤污染状况调查发现污染，需承担高昂的修复费用和责任；关停后未开展调查导致后续追责。

应对：对储罐、管线、污水池等重点设施进行防渗漏改造与定期检查维护；保存完整的历史用地及生产活动记录；关停、搬迁前委托专业机构开展土壤和地下水调查，制定并实施修复方案。9环境、能源与资源信息披露1)《环境监测管理办法》（原国家环保总局令第39号）

2)《企业环境信息依法披露管理办法》（生态环境部国家发展和改革委员会令第18号）

3)《排污单位自行监测技术指南总则》（HJ819-2017）

4)《企业可持续披露准则——基本准则（试行）》（财会〔2025〕1号）

5)《上市公司可持续发展报告编制指南（第三号污染物排放、第四号能源利用、第五号水资源利用）》（沪深北交易所，2026年修订）1)重点排污单位应依法安装、使用、维护污染物排放自动监测设备，与生态环境主管部门的监控设备联网，保证监测设备正常运行和数据真实准确。

2)自动监测数据异常时，24小时内报告并排查整改，保存异常处理记录。

3)纳入依法披露名单的企业，应按时编制并公开年度环境信息依法披露报告。

4)强制披露范围内的上市公司，需按照交易所指引和指南要求，在可持续发展报告中系统披露污染物排放、能源利用、水资源利用等环境议题，包括相关风险机遇识别、量化数据（如综合能耗、总耗水量）及管理目标进展等。

5)即使非强制披露企业，也应关注此趋势，逐步提升环境数据管理能力，以应对供应链、投融资等环节的披露要求。环保、ESG/董办、公共部门、生产/环境监测、数据管理、报告编制、信息披露/监测数据、管理信息、能源消耗、水资源消耗风险：监测数据弄虚作假（“一票否决”情形）；信息披露不及时、不真实引发监管处罚、诉讼及声誉损失；“漂绿”宣传违反《反不正当竞争法》；上市公司未按新指南要求进行准确、完整的可持续信息披露，将影响ESG评级，并可能遭遇监管问询或投资机构质疑。

应对：建立监测数据三级审核制度；规范自动监测设备运维；明确信息披露责任部门与流程，建立覆盖污染物、能源、水资源的内部数据统计核算体系，确保报告数据可追溯、可验证。10应急管理1)《突发环境事件应急管理办法》（环境保护部令第34号）

2)《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法（试行）》（环发〔2015〕4号）

3)《突发环境事件信息报告办法》（环境保护部令第17号）1)可能发生突发环境事件的企业事业单位，应当编制环境应急预案，并报生态环境主管部门备案；预案至少每三年进行一次回顾性评估和修订。

2)配备必要的应急物资和装备，每年至少开展1次实战化应急演练，做好记录与评估改进。

3)突发环境事件发生后，立即启动应急预案，采取措施控制污染，按规定时限向政府和可能受影响单位报告。

4)应急预案应与区域突发环境事件应急预案衔接。安环、生产、后勤、最高管理层/应急准备、响应、救援/化学品泄漏、火灾爆炸次生污染、污染治理设施故障风险：未编制预案或未备案；未定期演练导致应急响应失效；迟报、瞒报、谎报突发环境事件（可能构成“一票否决”）。

应对：开展全面的环境风险识别与评估，制定针对性、可操作的预案；建立应急物资台账，定期检查更新；建立24小时应急联络与报告机制，确保事件及时处置与上报。11清洁生产与节能降碳1)《中华人民共和国清洁生产促进法》（2012年修订）

2)《清洁生产审核办法》（国家发展和改革委员会、原环境保护部令第38号）

3)《清洁生产审核评估与验收指南》

4)《“十四五”节能减排综合工作方案》（国发〔2021〕36号）1)“双超”（超标、超总量）、“双有”（使用或排放有毒有害物质）及高耗能企业，应实施强制性清洁生产审核。

2)按审核程序开展审核、实施方案、申请评估与验收，确保审核真实有效。

3)国家鼓励企业自愿开展清洁生产审核，将清洁生产审核结果与节能降碳目标挂钩，推动源头减排和循环利用。

4)优先采用资源利用率高、污染物产生量少的清洁生产技术、工艺和设备。生产、技术、设备、环保部门/工艺设计、设备选型、生产过程控制、资源能源利用/资源消耗、能源消耗、污染物产生量风险：被列入强制性审核名单而未按时完成审核、评估与验收；审核流于形式，未实施有效减排方案；未达到节能降碳目标被监管约谈。

应对：成立由高层管理者负责的清洁生产审核小组；确保审核过程真实、数据翔实；优先实施降本减排协同方案；建立清洁生产与节能降碳长效机制，定期跟踪效果。12环境信用评价《企业环境信用评价办法（试行）》（环发〔2013〕150号）1)纳入评价范围的企业，其环境行为将被评定为“环保诚信”“环保良好”“环保警示”“环保不良”四个等级。

2)评价结果共享至发展改革、人民银行、银保监等部门，作为信贷、政府采购、评先创优等重要参考。

3)存在环评未批先建、私设暗管、非法处置危废、较大以上突发环境事件等情形的，实行“一票否决”，直接评定为“环保不良企业”（红牌）。

4)环保不良企业整改后可申请信用修复，按规定程序恢复信用等级。全部门，尤其是管理层、环保、法务部门/日常环境行为管理、违法整改、信息公开/所有环境管理相关的合规表现风险：被评为“环保不良企业”，将面临暂停信贷、不予安排环保专项资金、取消政府采购资格、不得参与评优等联合惩戒。

应对：将环境信用评价指标要求纳入日常管理和绩效考核；一旦出现违法行为，立即整改并主动向环保部门报告整改情况，申请信用修复；定期查询自身环境信用记录，及时处理异常。13供应链环保管理1)《中华人民共和国环境保护法》（2014年修订）

2)《绿色制造制造企业绿色供应链管理导则》（GB/T33635-2017）

3)《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020年修订，生产者责任延伸相关条款）

4)《固体废物综合治理行动计划》（2025年）1)企业环境责任可延伸至供应商与承包商，应预防供应链环节的环境负面影响。

2)构建绿色供应链，将环保、低碳等要求纳入供应商选择、评价与合作协议中。

3)督促供应链上下游企业遵守环保法规，特别是涉及固体废物规范管理、循环经济要求等方面。

4)对供应链环境违规行为建立整改督办机制，纳入供应商考核评价。采购、供应链管理、研发、质量部门/供应商选择、原材料采购、物流运输、产品回收/供应链中的资源消耗、污染物排放、产品环保属性风险：供应商发生重大环境违法或污染事件，导致自身供应链中断、品牌声誉受损甚至承担连带责任。

应对：建立供应商环境准入与定期审计机制，核查供应商环保资质与合规记录；在关键采购合同中增加环境合规条款与违约责任；与核心供应商合作开展环保培训与改进项目，共享合规经验。14拆除活动与退役期管理1)《企业拆除活动污染防治技术规定（试行）》（原环境保护部公告2017年第78号）

2)《中华人民共和国土壤污染防治法》（2018年公布）

3)《危险废物转移管理办法》（生态环境部令第23号）1)拆除前应编制《企业拆除活动污染防治方案》并备案，明确残留物料、污染物、废物的安全处置措施。

2)拆除过程中采取有效措施，防止残留物料泄露，控制二次扬尘、废水污染；危险废物应交有资质单位处置。

3)土壤污染重点监管单位拆除时，应制定土壤污染防治工作方案，报生态环境等部门备案并实施。

4)拆除全过程进行环境监理，留存影像、文字记录及废物处置凭证。工程、安环、生产、资产管理部门/设备拆除、场地清理、废物处置/遗留危险化学品、残留废液、拆除扬尘、污染土壤风险：拆除过程造成新的环境污染；未妥善处置遗留危险废物导致违法；未按规定制定和备案污染防治方案。

应对：拆除前委托专业机构开展风险识别，制定详细操作与应急计划；委托有资质的单位进行环境监理；全过程记录并存档，特别是危险废物转移联单、土壤监测数据等关键资料。15危险化学品与新污染物管理1)《危险化学品安全管理条例》（国务院令第591号）

2)《新化学物质环境管理登记办法》（生态环境部令第12号，2023年施行）

3)《重点管控新污染物清单》（2023年版）

4)《化学品环境风险防控“十四五”规划》（环大气〔2021〕48号）1)危险化学品的生产、储存、使用、经营和运输，必须符合安全和环保要求，建立应急预案。

2)研究、生产、进口和加工使用新化学物质的，必须办理环境管理登记，落实环境风险控制措施。

3)对列入《重点管控新污染物清单》的物质，采取严格的禁止、限制、排放控制等管控措施。

4)定期开展新污染物筛查监测，建立新污染物环境风险隐患排查台账。研发、生产、采购、仓储、安环部门/研发、生产、储存、使用、运输/化学品泄漏、爆炸火灾次生污染、新污染物环境风险风险：危险化学品泄漏引发安全事故和环境污染；未办理新化学物质登记而生产或进口；违规使用或排放重点管控新污染物。

应对：建立全厂危险化学品动态管理清单与安全技术说明书（MSDS）库；研发或采购新物料时，核查是否属于需登记的新化学物质或重点管控新污染物；对高风险区域实施自动化监控与报警，定期开展应急演练。16前瞻性合规关注：环境法典与系统责任1)《中华人民共和国环境法典（草案）》（公开征求意见中，预计2026年推进）

2)国家“双碳”战略相关政策文件

3)《碳排放权交易管理办法（试行）》（生态环境部令第19号）

4)《固体废物综合治理行动计划》（2025年）等系统治理政策1)高度关注环境法典立法进程。该法典旨在整合现行法律法规，构建统一框架，其草案突出了全价值链环境责任、严格的循环经济与生产者责任延伸（EPR）制度，并强化了涵盖民事、行政和刑事的制裁措施（如按损害倍数罚款）。

2)积极应对气候变化，重点排放单位按规定开展碳排放核算、报告与核查，足额清缴碳排放配额。

3)理解并适应从“单点管控”到“系统治理”的政策趋势。企业需在固体废物综合治理、清洁生产、节能节水等领域建立系统性的内部管理体系，以应对愈加整合和严格的监管要求。战略、法务、投资、供应链、生产、研发部门/长期战略规划、新项目投资、供应链重构、生产工艺革新、产品设计

/全生命周期的资源消耗、碳排放、污染物排放、产品废弃处置风险：对新法规（尤其是系统性法典）理解滞后，导致合规成本急剧增加甚至经营模式不可持续；因高碳排在未来面临碳关税、融资限制；未落实系统性的生产者责任延伸与循环经济要求被严厉处罚。

应对：密切跟踪环境法典等根本性立法动态，开展前瞻性影响评估与业务模式调整；开展产品碳足迹核算试点；在投资和技改项目中优先考虑低碳、循环技术；将绿色设计、全生命周期管理理念深度融入产品开发与供应链管理。附件B：环保（生态环境保护）合规风险清单(示例）序号风险点（环境相关活动/环节）风险源（原因类别）风险描述（具体表现与成因）风险大类（一级风险）风险子类（二级风险）潜在后果及影响可能发生的风险事件1合规义务识别与获取管理疏漏