卫生计局内部控制制度

PAGE卫生计局内部控制制度一、总则（一）制定目的为了加强卫生计局内部管理，规范各项业务活动，有效防范风险，提高资金使用效益，保障卫生计局工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，制定本内部控制制度。（二）适用范围本制度适用于卫生计局机关及所属各事业单位的所有经济活动和管理行为。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保各项业务活动合法合规。2.全面性原则：涵盖卫生计局所有业务领域和管理环节，不留死角。3.制衡性原则：合理设置岗位，明确职责权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约、相互监督。4.适应性原则：根据国家政策变化和卫生计局实际情况，适时调整和完善内部控制制度。（四）定义与解释1.内部控制：是指卫生计局为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。2.风险评估：对卫生计局面临的内外部风险进行识别、分析和评价，确定风险应对策略。3.控制活动：根据风险评估结果，采取相应的控制措施，确保风险得到有效控制。4.信息与沟通：及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在卫生计局内部各层级之间有效沟通。5.内部监督：对内部控制制度的执行情况进行监督检查，及时发现问题并加以纠正。二、组织架构与职责分工（一）组织架构卫生计局设立健全的组织架构，包括决策层、管理层和执行层。决策层负责重大事项的决策；管理层负责组织实施决策，并对执行层进行管理和监督；执行层负责具体业务的操作和执行。（二）职责分工1.局长职责全面负责卫生计局的行政管理和业务工作，组织实施内部控制制度。对重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金使用等事项进行审批。定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评价，及时发现问题并提出改进措施。2.副局长职责协助局长开展工作，负责分管领域的业务管理和内部控制工作。组织制定分管领域的业务流程和内部控制制度，并监督执行。对分管领域的风险进行识别、评估和应对，及时向局长报告重大风险情况。3.各科室负责人职责负责本科室的业务工作和内部控制工作，确保本科室各项业务活动合法合规。组织本科室人员学习和执行内部控制制度，对本科室人员的工作进行监督和考核。定期对本科室的业务活动进行风险排查，及时发现和解决问题，并向分管领导报告。4.财务人员职责负责卫生计局的财务管理工作，严格执行财务制度和财经纪律。按照规定编制财务预算、决算报表，并进行财务分析和报告。对财务收支进行审核和监督，确保资金安全和合理使用。协助各科室做好项目资金的管理和核算工作。5.审计人员职责负责卫生计局的内部审计工作，对内部控制制度的执行情况进行监督检查。对财务收支、经济活动和项目资金进行审计，出具审计报告。对发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。协助完善内部控制制度，提高内部控制水平。三、风险评估与应对（一）风险评估流程1.风险识别：各科室定期对本科室业务活动进行风险识别，收集相关信息，分析可能存在的风险因素。2.风险分析：对识别出的风险因素进行分析，评估风险发生的可能性和影响程度。3.风险评价：根据风险分析结果，对风险进行评价，确定风险等级。4.风险应对策略制定：针对不同等级的风险，制定相应的风险应对策略，包括风险规避、风险降低、风险分担和风险承受。（二）主要风险及应对措施1.政策风险风险识别：国家卫生政策的调整可能对卫生计局的业务工作产生影响。风险分析：政策变化可能导致项目资金减少、业务范围调整等。风险评价：高风险。应对措施：密切关注国家政策动态，及时调整业务策略和工作计划，加强与上级部门的沟通协调，争取政策支持。2.财务风险风险识别：财务收支管理不善、资金使用效益低下等可能导致财务风险。风险分析：预算编制不准确、经费支出不合理、资金安全存在隐患等。风险评价：中风险。应对措施：加强财务管理，严格执行财务制度，提高预算编制的准确性和科学性，加强经费支出控制，确保资金安全。3.业务风险风险识别：业务流程不规范、操作失误等可能导致业务风险。风险分析：项目实施过程中存在质量问题、进度延误等。风险评价：中风险。应对措施：完善业务流程，加强业务培训，提高工作人员的业务水平和操作技能，建立健全项目管理制度，加强项目监督和管理。4.信息安全风险风险识别：信息系统故障、数据泄露等可能导致信息安全风险。风险分析：信息系统维护不当、网络安全防护措施不足等。风险评价：中风险。应对措施：加强信息系统建设和维护，建立健全信息安全管理制度，加强网络安全防护，定期进行数据备份，确保信息安全。四、控制活动（一）预算控制1.预算编制：各科室按照规定的时间和要求编制本科室年度预算，经财务部门审核后报局长办公会审议通过。2.预算执行：严格按照预算执行，控制经费支出，确保预算执行的严肃性。3.预算调整：因特殊原因需要调整预算的，按照规定的程序进行审批。（二）收支控制1.收入管理：加强对各项收入的管理，确保收入及时足额入账，严禁截留、挪用、坐支收入。2.支出管理：严格执行经费支出审批制度，按照规定的开支范围和标准进行支出，确保支出合法合规。（三）采购控制1.采购计划：根据工作需要编制采购计划，经审批后组织实施。2.采购方式：按照规定的采购方式进行采购，确保采购过程公开、公平、公正。3.采购合同：签订采购合同，明确双方的权利和义务，确保合同的履行。（四）资产管理1.资产登记：建立健全资产登记制度，对资产进行详细登记，确保资产信息准确完整。2.资产清查：定期进行资产清查，核实资产数量和价值，确保资产账实相符。3.资产处置：按照规定的程序进行资产处置，确保资产处置合法合规。（五）项目控制1.项目立项：对项目进行可行性研究和论证，经审批后立项。2.项目实施：按照项目实施方案组织实施，加强项目管理和监督，确保项目质量和进度。3.项目验收：项目完成后，按照规定的程序进行验收，确保项目达到预期目标。五、信息与沟通（一）信息系统建设1.建立健全卫生计局信息系统，实现信息的及时、准确收集、传递和共享。2.加强信息系统的安全防护，确保信息系统的稳定运行和数据安全。（二）信息传递与沟通1.建立定期的信息通报制度，及时向各科室通报工作进展情况和重要事项。2.加强内部沟通协调，建立健全沟通机制，确保信息在各层级之间有效传递。3.加强与外部单位的沟通协调，及时了解政策动态和行业信息，为卫生计局决策提供参考。六、内部监督（一）监督机构与职责1.设立内部审计机构，负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查。2.内部审计机构的职责包括：制定内部审计计划、实施审计工作、出具审计报告、提出整改意见等。（二）监督方式与频率1.内部审计机构定期对内部控制制度的执行情况进行全面审计，每年至少开展一次。2.不定期对重点业务领域和关键环节进行专项审计，及时发现和解决问题。3.加强日常监督检查，各科室负责人对本科室的业务活动进行日常监督，及时发现和纠正违规行为。（三）监督结果运用1.对监督检查中发现的问题，及时下达整改通知书，要求责任科室限期整改。2.跟踪整改落实情况，对整改不力的科室和个人进行严