北京师范大学出版社税务师考试经济法精讲试题及答案

北京师范大学出版社税务师考试经济法精讲试题及答案考试时长：120分钟满分：100分班级：__________姓名：__________学号：__________得分：__________试卷名称：税务师考试经济法精讲试题考核对象：税务师考试备考人员题型分值分布：-判断题（20分）-单选题（20分）-多选题（20分）-案例分析（18分）-论述题（22分）总分：100分---一、判断题（共10题，每题2分，共20分）1.经济法调整的社会关系仅限于经济领域，不涉及非经济领域的法律规范。2.税务代理人在代理权限内，可以代为纳税人进行税务登记，但无权申请税务行政复议。3.消费税的纳税环节具有单一性，仅在应税消费品的生产环节征收。4.根据《公司法》规定，有限责任公司股东会会议由股东按照出资比例行使表决权。5.合同的解除必须经双方协商一致，单方擅自解除合同可能构成违约。6.企业所得税的应纳税所得额是指企业每个纳税年度的收入总额减去不征税收入和免税收入后的余额。7.破产案件由人民法院指定的管理人负责处理破产企业的财产，但管理人无权决定破产企业的经营事务。8.消费者权益保护法中的“欺诈行为”是指经营者在提供商品或服务时故意告知虚假情况。9.根据《劳动合同法》规定，用人单位在解除劳动合同时，必须依法支付经济补偿。10.税收法定原则要求所有税收的征收都必须以法律为依据，不得通过行政规章进行征收。二、单选题（共10题，每题2分，共20分）1.下列哪项不属于经济法的调整对象？（）A.市场竞争秩序B.财政税收关系C.劳动关系D.民事财产关系2.税务行政复议的管辖机关通常是？（）A.作出具体行政行为的税务机关B.上级税务机关C.人民法院D.财政机关3.消费税的纳税环节主要发生在？（）A.生产环节B.流通环节C.消费环节D.出口环节4.根据《公司法》规定，有限责任公司董事会的决议必须经多少以上董事同意？（）A.1/2B.2/3C.3/4D.全体5.合同的无效情形不包括？（）A.恶意串通，损害国家利益B.以合法形式掩盖非法目的C.损害社会公共利益D.当事人真实意思表示6.企业所得税的税率为？（）A.15%B.25%C.33%D.20%7.破产案件的管理人由谁指定？（）A.人民法院B.破产企业职工C.税务机关D.债权人会议8.消费者权益保护法中，经营者提供的商品或服务不符合质量要求的，消费者可要求？（）A.退货或换货B.赔偿损失C.罚款D.减免税收9.根据《劳动合同法》规定，劳动合同的解除必须符合？（）A.用人单位单方解除B.劳动者单方解除C.双方协商一致D.以上均需10.税收法定原则的核心是？（）A.税收征收必须依法B.税收政策由税务机关决定C.税收优惠由财政机关批准D.税收调整由国务院决定三、多选题（共10题，每题2分，共20分）1.经济法的调整对象包括？（）A.市场主体关系B.市场竞争关系C.宏观调控关系D.社会分配关系2.税务代理人的职责包括？（）A.办理税务登记B.办理纳税申报C.申请税务行政复议D.提供税务咨询3.消费税的征税范围包括？（）A.烟草B.酒精C.化妆品D.图书4.有限责任公司股东会会议的类型包括？（）A.定期会议B.临时会议C.特别会议D.普通会议5.合同的无效情形包括？（）A.恶意串通，损害国家利益B.以合法形式掩盖非法目的C.损害社会公共利益D.当事人真实意思表示6.企业所得税的税前扣除项目包括？（）A.工资薪金支出B.职工福利费C.资产折旧D.赞助支出7.破产案件的管理人职责包括？（）A.接管破产企业财产B.编制破产财产分配方案C.主持债权人会议D.决定破产企业经营事务8.消费者权益保护法中的“欺诈行为”包括？（）A.虚假宣传B.价格欺诈C.假冒伪劣D.侵犯隐私9.根据《劳动合同法》规定，劳动合同的解除条件包括？（）A.用人单位提出，劳动者同意B.劳动者提前30天书面通知C.用人单位经济性裁员D.劳动者严重违纪10.税收法定原则的体现包括？（）A.税收征收必须依法B.税收政策由法律制定C.税收优惠由税务机关决定D.税收调整由国务院批准四、案例分析（共3题，每题6分，共18分）案例一：某公司因未按时缴纳增值税被税务机关罚款10万元。公司法定代表人认为罚款过高，遂向税务机关申请行政复议。税务机关复议后维持原处罚决定。公司法定代表人不服，向人民法院提起行政诉讼。请问：1.该公司应如何进行税务行政复议？2.人民法院是否应受理该公司的行政诉讼？案例二：甲公司与乙公司签订了一份货物买卖合同，约定甲公司向乙公司提供一批原材料，乙公司支付货款。合同签订后，乙公司发现甲公司提供的产品存在严重质量问题，遂要求退货。甲公司拒绝，乙公司提起诉讼。请问：1.乙公司要求退货是否合法？2.如果法院支持乙公司退货，甲公司是否可以要求乙公司赔偿损失？案例三：某企业因经营不善陷入破产，人民法院指定了破产管理人。在破产程序中，发现该企业有一笔未申报的债权，债权人要求破产管理人进行追偿。请问：1.破产管理人应如何处理该未申报债权？2.如果债权人未及时申报，是否可以参加破产分配？五、论述题（共2题，每题11分，共22分）1.试述经济法的基本原则及其在税收法律制度中的体现。2.结合实际案例，分析消费者权益保护法在维护市场秩序中的作用。---标准答案及解析一、判断题1.×（经济法调整的社会关系包括经济领域，但也涉及非经济领域的法律规范，如劳动法、环境法等。）2.×（税务代理人在代理权限内，不仅可以代为税务登记，还有权申请税务行政复议。）3.×（消费税的纳税环节具有单一性，主要在生产、委托加工和进口环节征收。）4.√5.×（合同的解除可以经双方协商一致，也可以根据法律规定单方解除。）6.√7.√8.√9.√10.√二、单选题1.D2.B3.A4.B5.D6.B7.A8.A9.C10.A三、多选题1.ABCD2.ABCD3.ABC4.ABCD5.ABC6.ABC7.AB8.ABC9.ABCD10.AB四、案例分析案例一：1.该公司应先向作出具体行政行为的税务机关申请行政复议，对复议决定不服的，再向人民法院提起行政诉讼。2.人民法院应受理该公司的行政诉讼，因为税务行政复议决定属于可诉行政行为。案例二：1.乙公司要求退货合法，因为甲公司提供的产品存在严重质量问题，违反了合同约定。2.如果法院支持乙公司退货，甲公司可以要求乙公司赔偿损失，因为乙公司未及时退货可能存在过错。案例三：1.破产管理人应通知该债权人进行债权申报，并说明未申报的法律后果。2.如果债权人未及时申报，不能参加破产分配，但可以在破产程序终结后2年内向破产管理人追偿。五、论述题1.经济法的基本原则包括：-社会本位原则：经济法以社会整体利益为出发点，平衡各方利益。-国家适度干预原则：国家通过法律手段调控经济，但干预程度应适度。-公平竞争原则：维护市场公平竞争，防止垄断和不正当竞争。在税收法律制度中，这些原则体现为：税收法定原则（税收