2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》试题含答案详解

2025年中级银行从业资格之《中级银行管理》试题含答案详解一、单项选择题（共20题，每题1分，共20分）1.商业银行公司治理的核心是（）。A.建立有效的激励约束机制B.完善股东大会、董事会、监事会和高级管理层的议事规则和决策程序C.明确各治理主体的职责边界D.确保股东利益最大化答案：B解析：商业银行公司治理的核心是完善治理主体（股东大会、董事会、监事会、高级管理层）的议事规则和决策程序，形成相互制衡、有效监督的治理结构。选项A是治理的手段之一，选项C是治理的基础要求，选项D违背了商业银行“股东、客户、员工、社区”等利益相关者平衡的治理原则。2.根据《商业银行资本管理办法》，下列属于商业银行二级资本的是（）。A.盈余公积B.一般风险准备C.超额贷款损失准备（超过信用风险加权资产1.25%的部分）D.未分配利润答案：C解析：二级资本（附属资本）包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备（超过信用风险加权资产1.25%的部分）、少数股东资本可计入部分。选项A、B、D均属于核心一级资本（包括实收资本/普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分）。3.商业银行流动性风险监管指标中，流动性覆盖率（LCR）的计算分母是（）。A.未来30天内的现金净流出量B.未来30天内的预期现金流入量C.优质流动性资产D.压力情景下未来30天的净现金流出量答案：D解析：流动性覆盖率（LCR）=优质流动性资产/压力情景下未来30天的净现金流出量×100%，监管要求不低于100%。其核心是衡量银行在短期（30天）压力情景下，通过变现优质资产满足流动性需求的能力。4.下列关于商业银行合规管理的表述，错误的是（）。A.合规管理部门应独立于业务部门B.合规管理的目标是通过建立健全合规风险管理框架，实现对合规风险的有效识别和管理C.合规管理仅需关注法律、行政法规的遵守，无需考虑监管规则和银行内部制度D.合规负责人应定期向董事会和高级管理层报告合规情况答案：C解析：合规管理需覆盖法律、行政法规、监管规则、行业准则、银行内部规章制度等所有规范性文件。选项C缩小了合规管理的范围，因此错误。其他选项均符合《商业银行合规风险管理指引》的要求。5.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：《商业银行大额风险暴露管理办法》规定，商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%；对非同业单一客户的风险暴露不得超过资本净额的15%（风险暴露包括贷款、债券投资、同业业务等所有信用风险暴露）。二、多项选择题（共10题，每题2分，共20分，每题至少有2个正确选项）1.商业银行关联交易管理应遵循的原则包括（）。A.公开、公平、公正B.穿透识别关联方C.防止利益输送D.重点关注重大关联交易答案：ABCD解析：关联交易管理需遵循“三公”原则（公开、公平、公正），穿透识别关联方（避免通过复杂结构掩盖关联关系），重点监控重大关联交易（如交易金额超过资本净额1%或累计超过5%的），并严格防止利益输送（如向关联方提供优于非关联方的条件）。2.商业银行全面风险管理体系的要素包括（）。A.风险治理架构B.风险管理政策和程序C.风险偏好和风险限额D.信息系统和数据管理答案：ABCD解析：全面风险管理体系包括：治理架构（董事会、高管层、风险管理部门）、政策程序（覆盖各类风险的制度）、风险偏好（战略层面的风险容忍度）、风险限额（具体业务的风险上限）、信息系统（风险计量与监测工具）、数据管理（准确及时的风险数据）等。3.下列属于商业银行操作风险损失事件的有（）。A.因系统故障导致客户交易数据丢失B.信贷员因收受贿赂发放虚假贷款C.台风导致营业网点无法正常营业D.汇率波动导致外汇交易亏损答案：ABC解析：操作风险是由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险但不包括策略风险和声誉风险。选项D属于市场风险（汇率波动），因此排除。4.商业银行绩效考评指标体系中，属于合规经营类指标的有（）。A.资本充足率B.不良贷款率C.案件风险率D.流动性比例答案：ACD解析：合规经营类指标主要衡量银行遵守监管规则、内部控制制度的情况，包括资本充足率、流动性比例、案件风险率、操作风险损失率等。不良贷款率属于资产质量类指标（反映信用风险），因此排除B。5.根据《商业银行内部控制指引》，内部控制的五要素包括（）。A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.内部监督答案：ABCDE解析：内部控制五要素为：内部环境（基础，如治理结构、企业文化）、风险评估（识别与分析风险）、控制活动（具体控制措施）、信息与沟通（信息传递与反馈）、内部监督（检查与评价）。三、判断题（共10题，每题1分，共10分，正确填“√”，错误填“×”）1.商业银行董事会应承担全面风险管理的最终责任。（）答案：√解析：董事会是银行的最高决策机构，需对风险管理的有效性承担最终责任，负责审批风险偏好、风险战略，并监督高管层执行。2.商业银行可以将同业存单计入核心负债比例的核心负债中。（）答案：×解析：核心负债比例=核心负债/总负债×100%，核心负债包括距到期日三个月以上（含）的定期存款和发行债券，以及活期存款的50%。同业存单期限通常在1年以内，不属于核心负债。3.商业银行开展理财业务时，若理财产品无法按时兑付，可使用自有资金垫资以维护声誉。（）答案：×解析：资管新规要求理财产品实行净值化管理，打破刚性兑付，银行不得用自有资金或其他产品资金为理财产品垫资。4.商业银行流动性匹配率（LMR）的计算中，资金来源的权重随剩余期限延长而降低，资金运用的权重随剩余期限延长而提高。（）答案：√解析：流动性匹配率=加权资金来源/加权资金运用×100%，监管要求不低于100%。资金来源（如同业存款）剩余期限越长，稳定性越高，权重越高；资金运用（如贷款）剩余期限越长，流动性越低，权重越高。5.商业银行合规管理部门可以同时履行内部审计职责。（）答案：×解析：合规管理部门与内部审计部门需独立运作，合规部门负责事前和事中管理，审计部门负责事后监督，两者职责分离以确保监督有效性。四、案例分析题（共2题，每题25分，共50分）案例一：某城商行流动性风险管理问题2024年末，某城商行资产负债表显示：-总资产5000亿元，其中：现金及存放央行款项300亿元，国债及政策性金融债800亿元（剩余期限均在1年以内），发放贷款3200亿元（其中1年内到期贷款1200亿元，1-5年贷款2000亿元）；-总负债4800亿元，其中：企业活期存款2000亿元（稳定性较差，预计30天内流失率40%），1年期定期存款1500亿元，同业拆入500亿元（剩余期限1个月），同业存单800亿元（剩余期限3个月）；-资本净额300亿元。根据监管要求，回答以下问题：1.计算该银行流动性覆盖率（LCR），并判断是否符合监管要求（假设压力情景下30天净现金流出量=活期存款流失额+同业拆入到期额+同业存单到期额-1年内到期贷款回收额）。2.分析该银行流动性风险管理存在的主要问题，并提出改进建议。答案及解析：1.LCR计算：优质流动性资产（HQLA）=现金及存放央行款项+1年以内的国债及政策性金融债=300+800=1100亿元。压力情景下30天净现金流出量=企业活期存款流失额（2000×40%）+同业拆入到期额（500）+同业存单到期额（800）-1年内到期贷款回收额（1200）=800+500+800-1200=900亿元。LCR=1100/900×100%≈122.22%。监管要求LCR≥100%，因此符合要求。2.主要问题及建议：-问题1：负债稳定性不足。企业活期存款占比高（2000/4800≈41.7%）且流失率高（40%），同业负债（拆入+存单=1300亿元）占比27.1%，依赖短期同业资金，易受市场波动影响。-问题2：资产负债期限错配。贷款中1-5年长期贷款占比62.5%（2000/3200），而负债以1年以内为主（活期+同业拆入+存单=3300亿元，占比68.8%），存在“短债长用”风险。-改进建议：（1）优化负债结构：增加稳定负债来源（如长期定期存款、发行次级债券），降低对活期存款和同业负债的依赖；（2）加强期限错配管理：控制长期贷款投放比例，或通过利率互换、国债期货等工具对冲利率风险；（3）强化流动性监测：建立压力测试常态化机制，模拟市场极端情况（如同业市场收紧）下的流动性缺口，提前制定融资预案。案例二：某银行信贷业务合规性分析2024年，监管部门对某银行开展现场检查，发现以下问题：-某集团客户实际控制人通过10家空壳公司分别向该行申请贷款，合计金额8亿元，超过该行资本净额的15%；-某房地产企业贷款用途为“购买原材料”，但资金最终流向土地竞拍保证金；-某小微企业贷款由关联担保公司提供担保，担保公司与借款人受同一实际控制人控制，未识别为关联交易。根据《商业银行大额风险暴露管理办法》《流动资金贷款管理暂行办法》《商业银行关联交易管理办法》，分析上述问题的违规性质，并提出整改措施。答案及解析：1.违规性质分析：-问题1：违反《大额风险暴露管理办法》。集团客户通过空壳公司分散贷款，实质构成对同一关联客户的风险暴露（8亿元），超过资本净额的15%（300×15%=45亿元？假设资本净额为300亿元，8亿元未超？需修正：若资本净额为300亿元，15%为45亿元，8亿元未超，但分散贷款规避监管属于违规。若资本净额更小，如假设资本净额为50亿元，15%为7.5亿元，则8亿元超限额）。核心违规点是未穿透识别集团客户，通过分散授信规避大额风险暴露监管。-问题2：违反《流动资金贷款管理暂行办法》。贷款资金未按约定用途使用（挪用至土地竞拍），银行未严格履行资金支付管理和贷后检查义务。-问题3：违反《关联交易管理办法》。未穿透识别担保公司与借款人的关联关系