固定资产运营服务制度

PAGE固定资产运营服务制度一、总则（一）目的为加强公司固定资产运营管理，规范固定资产运营服务行为，提高固定资产使用效率，保障公司资产安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司内所有固定资产的运营服务活动，包括但不限于固定资产的购置、验收、入账、保管、使用、维护、维修、盘点、处置等环节。（三）基本原则1.合法性原则：固定资产运营服务活动必须遵守国家法律法规及相关行业标准，确保公司运营合法合规。2.效益性原则：以提高固定资产使用效益为核心，优化资源配置，降低运营成本，实现资产的保值增值。3.责任性原则：明确各部门及人员在固定资产运营服务中的职责，做到责任清晰、分工明确，确保各项工作落实到位。4.信息化原则：充分利用现代信息技术手段，建立固定资产信息化管理系统，实现固定资产全生命周期的动态管理。二、固定资产运营服务管理职责（一）资产管理部门1.负责制定固定资产管理制度和流程，并组织实施和监督检查。2.牵头组织固定资产的购置、验收、入账、盘点、处置等工作，确保固定资产账实相符。3.定期对固定资产进行清查和评估，分析资产使用状况，提出优化建议。4.协调各部门之间的固定资产调配，提高资产使用效率。（二）使用部门1.根据工作需要，提出固定资产购置申请，并配合资产管理部门做好资产采购工作。2.负责本部门固定资产的日常使用、保管和维护，确保资产安全完好。3.定期对本部门固定资产进行自查，发现问题及时报告资产管理部门。4.配合资产管理部门做好固定资产的盘点和处置工作。（三）财务部门1.负责固定资产的财务核算，按照国家财务制度和会计准则进行账务处理。2.审核固定资产购置、处置等相关费用支出，确保财务数据准确无误。3.参与固定资产清查盘点工作，提供财务数据支持。（四）审计部门1.对固定资产运营服务活动进行审计监督，检查制度执行情况和内部控制有效性。2.对固定资产购置、处置等重大事项进行专项审计，防范财务风险和廉政风险。三、固定资产购置管理（一）购置申请1.使用部门根据工作需要和资产配置标准，填写固定资产购置申请表，详细说明购置资产的名称、规格型号、数量、用途、预算等信息。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门收到购置申请后，对申请内容进行审核，核实资产需求的合理性和必要性。2.对于金额较大或涉及重大资产购置的申请，资产管理部门应组织相关部门进行论证，提出意见和建议。3.经审核通过的购置申请，按照公司审批权限报分管领导、总经理或董事会审批。（三）采购实施1.资产管理部门根据审批结果，组织实施固定资产采购工作。采购方式包括招标采购、竞争性谈判、询价采购等，应严格按照相关法律法规和公司采购制度执行。2.采购过程中，应与供应商签订采购合同，明确采购标的、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保采购活动合法合规、公平公正。（四）验收入账1.固定资产到货后，使用部门应及时组织验收，验收内容包括资产的数量、规格型号、质量、性能等是否符合合同要求。2.验收合格后，使用部门填写固定资产验收单，并签字确认。资产管理部门根据验收单办理资产入账手续，财务部门据此进行账务处理。四、固定资产保管与使用管理（一）保管责任1.固定资产实行归口管理，使用部门负责本部门固定资产的日常保管。各部门应指定专人负责资产保管工作，明确保管责任。2.保管人员应定期对固定资产进行检查维护，确保资产安全完好。发现资产损坏、丢失等情况，应及时报告资产管理部门，并查明原因，追究相关责任。（二）使用规范1.使用部门应按照固定资产的使用说明书和操作规程正确使用资产，严禁违规操作。2.固定资产的使用应严格按照规定用途使用，未经批准不得擅自改变用途或外借。3.使用人员在使用过程中发现资产故障或异常情况，应及时报告保管人员，并配合维修人员进行维修。（三）资产转移1.因工作需要，固定资产在公司内部不同部门之间转移时，转出部门应填写固定资产转移申请表，经部门负责人和资产管理部门审批后办理转移手续。2.资产管理部门负责调整固定资产的使用部门和保管责任人，并更新固定资产管理系统信息。（四）资产租赁1.公司固定资产原则上不得对外租赁。确因特殊情况需要租赁的，应经公司领导批准，并签订租赁合同。2.租赁合同应明确租赁期限、租金标准、租赁资产的使用范围、维修保养责任等条款，确保租赁活动合法合规。五、固定资产维护与维修管理（一）维护计划1.资产管理部门应根据固定资产的使用状况和性能特点，制定年度固定资产维护计划，明确维护内容、维护时间、维护责任人等。2.使用部门应按照维护计划要求，组织实施固定资产维护工作，并做好维护记录。（二）维修申请1.固定资产出现故障或损坏需要维修时，使用部门应填写固定资产维修申请表，详细说明故障情况、维修要求等。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交资产管理部门。（三）维修审批1.资产管理部门收到维修申请后，对维修必要性和维修费用进行审核。对于金额较大或复杂的维修项目，应组织相关技术人员进行评估论证。2.经审核通过的维修申请，按照公司审批权限报分管领导、总经理或董事会审批。（四）维修实施1.资产管理部门根据审批结果，选择合适的维修方式和维修单位进行维修。维修单位应具备相应的资质和技术能力，确保维修质量。2.维修过程中，应严格按照维修合同要求进行施工，做好维修记录。维修完成后，使用部门应组织验收，验收合格后填写维修验收单。（五）维修费用结算1.财务部门根据维修验收单和维修发票进行维修费用结算，确保维修费用支出合理合规。2.对于维修费用较高的固定资产，应建立维修费用台账，跟踪费用使用情况。六、固定资产盘点管理（一）盘点计划1.资产管理部门应制定年度固定资产盘点计划，明确盘点范围、盘点时间、盘点人员等。2.盘点计划应报公司领导批准后组织实施。（二）盘点实施1.盘点人员应按照盘点计划要求，对固定资产进行逐一清点核实，确保账实相符。2.盘点过程中，应做好盘点记录，详细记录资产的名称、规格型号、数量、存放地点、使用状况等信息。（三）盘点报告1.盘点结束后，盘点人员应编制固定资产盘点报告，对盘点结果进行总结分析。2.盘点报告应包括盘点概况、账实差异情况、差异原因分析、处理建议等内容，并经盘点人员签字确认。（四）差异处理1.对于盘盈、盘亏的固定资产，资产管理部门应查明原因，提出处理意见，报公司领导审批。2.经批准后，资产管理部门应及时调整固定资产账目，确保账实一致。七、固定资产处置管理（一）处置申请1.固定资产因闲置、报废、损坏等原因需要处置时，使用部门应填写固定资产处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格型号、数量、处置原因等。2.申请表经部门负责人审核签字后，提交资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门收到处置申请后，对处置资产进行评估，核实资产状况和处置价值。2.对于金额较大或涉及重大资产处置的申请，资产管理部门应组织相关部门进行论证，提出意见和建议。3.经审核通过的处置申请，按照公司审批权限报分管领导、总经理或董事会审批。（三）处置方式1.固定资产处置方式包括出售、报废、捐赠等。处置方式应根据资产实际情况和公司利益最大化原则选择。2.出售固定资产应按照国家法律法规和公司相关规定进行公开交易，确保交易价格合理公正。3.报废固定资产应按照规定程序进行鉴定和审批，确保报废资产符合相关标准和要求。4.捐赠固定资产应按照公司捐赠管理制度执行，办理相关手续。（四）处置实施1.资产管理部门根据审批结果，组织实施固定资产处置工作。处置过程中应做好相关记录，确保处置活动合法合规。2.出售固定资产的，应签订出售合同，办理资产交接手续，收取处置款项。3.报废固定资产的，应及时清理报废资产，做好残值回收工作。4.捐赠固定资产的，应办理捐赠手续，确保捐赠资产妥善交付。（五）处置账务处理1.财务部门根据固定资产处置审批文件和相关凭证，及时进行账务处理，确保财务数据准确无误。2.处置固定资产取得的收入应按照规定上缴公司财务，处置费用支出应严格按照公司财务制度进行核算。八、固定资产信息化管理（一）信息化系统建设1.公司应建立固定资产信息化管理系统，实现固定资产全生命周期的信息化管理。2.信息化管理系统应具备资产登记、入账、保管、使用、维护、维修、盘点、处置等功能模块，并与财务系统实现数据对接。（二）数据录入与维护1.资产管理部门应指定专人负责固定资产信息化管理系统的数据录入和维护工作，确保数据准确、及时、完整。2.资产信息发生变更时，应及时在系统中进行更新，确保系统数据与实际资产状况一致。（三）系统应用与查询1.各部门应充分利用固定资产信息化管理系统，查询资产信息，办理相关业务，提高工作效率。2.资产管理部门应定期对系统数据进行分析和统计，为公司固定资产管理决策提供支持。九、监督与考核（一）监督检查1.审计部门定期对固定资产运营服务活动进行审计监督，检查制度执行情况和内部控制有效性。2.资产管理部门应加强日常监督检查，及时发现和纠正固定资产管理中的问题。（二）