资产管理运营制度范本

PAGE资产管理运营制度范本一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司资产管理运营行为，确保资产的安全、完整与有效利用，提高资产运营效益，保障公司的稳健发展。（二）适用范围本制度适用于公司总部及各下属分支机构的所有资产，包括但不限于固定资产、流动资产、无形资产等。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理运营活动必须严格遵守国家法律法规及相关行业标准。2.安全性原则：确保资产的安全，防止资产流失、损坏等情况发生。3.效益性原则：充分发挥资产的效能，实现资产的保值增值。4.规范性原则：建立健全规范的资产管理运营流程和制度体系。二、资产管理职责分工（一）资产管理部门1.负责制定和完善资产管理运营制度，并组织实施。2.牵头开展资产清查、评估、登记、统计等工作。3.监督资产的购置、使用、处置等环节，确保资产运营合规。4.定期对资产运营情况进行分析和报告。（二）财务部门1.负责资产的财务核算，准确记录资产的增减变动及价值情况。2.根据资产管理部门提供的信息，编制资产财务报表。3.审核资产购置、处置等财务事项，确保资金合理使用。（三）使用部门1.负责本部门资产的日常使用和维护，确保资产正常运行。2.配合资产管理部门做好资产清查、盘点等工作，及时反馈资产使用情况。3.提出资产购置、更新等需求，并参与相关决策。三、资产购置管理（一）购置计划1.使用部门根据业务发展需要，提前编制资产购置计划，详细说明购置资产的名称、规格、数量、用途、预计金额等。2.购置计划应经部门负责人审核后报资产管理部门。（二）审批流程1.资产管理部门对购置计划进行汇总、审核，结合公司资产状况和预算情况提出意见。2.报公司领导审批，重大资产购置需经公司董事会审议通过。（三）采购实施1.经审批后的购置计划由采购部门按照相关规定组织采购。2.采购过程中应遵循公开、公平、公正原则，确保采购资产的质量和性价比。（四）验收入账1.资产购置后，由资产管理部门会同使用部门、财务部门等进行验收。2.验收合格的资产及时办理入账手续，财务部门根据验收报告和发票等进行账务处理。四、资产使用管理（一）使用登记1.资产管理部门建立资产使用登记台账，详细记录资产的领用时间、使用部门、使用人等信息。2.使用人应在领用资产时签字确认。（二）日常维护1.使用部门负责资产的日常维护和保养，制定维护计划并组织实施。2.定期对资产进行检查、维修，确保资产处于良好运行状态。（三）转移与出借1.资产在公司内部不同部门之间转移时，需经资产管理部门批准，并办理相关转移手续。2.资产出借应严格履行审批程序，明确出借期限、归还方式等，确保出借资产安全归还。（四）盘点清查1.资产管理部门定期组织资产盘点清查工作，每年至少进行一次全面盘点。2.使用部门应配合盘点工作，如实提供资产使用情况。3.对盘点中发现的问题及时查明原因，提出处理意见，并进行相应的账务调整。五、资产处置管理（一）处置情形1.资产达到使用年限且无使用价值。2.资产因技术进步等原因被淘汰。3.资产闲置且无法调剂使用。4.资产因自然灾害等不可抗力因素造成损坏无法修复。5.其他符合规定的处置情形。（二）处置审批1.使用部门提出资产处置申请，详细说明处置原因、资产状况等。2.资产管理部门进行审核，提出处置意见。3.报公司领导审批，重大资产处置需经公司董事会审议通过。（三）处置方式1.资产处置方式包括报废、出售、捐赠等。2.报废资产应按照规定进行核销处理；出售资产应遵循市场原则，进行公开竞价或评估作价；捐赠资产应办理相关手续，并确保捐赠资产符合受赠方要求。（四）处置收入管理1.资产处置收入应及时足额上缴公司财务，纳入公司统一核算。2.财务部门对处置收入进行专项管理，确保资金使用合规。六、固定资产管理（一）定义与分类1.固定资产是指使用期限超过一年，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有物质形态的资产。2.固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等类别。（二）折旧计提1.财务部门按照国家规定的折旧方法和折旧年限对固定资产计提折旧。2.折旧政策应保持相对稳定，如需变更应经公司批准，并在财务报表附注中予以说明。（三）减值准备1.定期对固定资产进行减值测试，如发现固定资产存在减值迹象，应计提减值准备。2.减值准备的计提和转回应符合相关会计准则的规定。七、流动资产管理（一）货币资金1.加强货币资金的内部控制，确保资金安全。2.严格执行现金管理制度，控制现金库存限额。3.定期对银行账户进行清理，核对银行存款余额。（二）应收账款1.建立健全应收账款管理制度，加强应收账款的跟踪和催收。2.定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款采取有效措施进行催收。（三）存货1.制定存货管理制度，规范存货的采购、验收、保管、发出等环节。2.定期对存货进行盘点清查，确保存货账实相符。3.合理控制存货库存水平，避免积压和浪费。八、无形资产管理（一）定义与范围1.无形资产是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权等。2.明确无形资产的确认标准和计量方法。（二）取得与入账1.无形资产通过外购、自行研发等方式取得，应按照相关规定进行入账核算。2.自行研发的无形资产，应合理划分研究阶段和开发阶段，符合资本化条件的予以资本化。（三）摊销与减值1.按照规定的摊销方法和摊销年限对无形资产进行摊销。2.定期对无形资产进行减值测试，如发生减值应计提减值准备。九、资产信息化管理（一）建立资产信息系统1.利用信息化手段建立资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。2.资产信息系统应涵盖资产的基本信息、购置、使用、处置等全过程信息。（二）信息录入与维护1.资产管理部门负责资产信息的录入和维护工作，确保信息准确、完整。2.使用部门应及时反馈资产信息的变动情况，以便资产管理部门进行更新。（三）信息查询与分析1.授权相关人员通过资产信息系统查询资产信息，为资产管理决策提供支持。2.利用资产信息系统对资产运营数据进行分析，为优化资产配置、提高资产效益提供依据。十、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对资产管理运营情况进行审计监督，检查制度执行情况和资产运营效益。2.对审计中发现的问题提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）绩效考核1.建立资产管理绩效考核机制，对资产管理部门和使用部门进行绩效考核。2.绩效考核指标应包括资产安全、资产效益、制度执行等方面内容。