国企资产运营管理制度

PAGE国企资产运营管理制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范国有企业资产运营管理行为，提高资产运营效率，确保国有资产的安全与完整，实现国有资产的保值增值，保障国有企业的可持续发展，维护国家和企业的利益。（二）适用范围本制度适用于[公司/组织名称]及其所属各级全资、控股子企业的资产运营管理活动。（三）基本原则1.合法性原则：资产运营管理活动必须严格遵守国家法律法规以及相关政策规定，确保各项业务合法合规开展。2.安全性原则：高度重视国有资产的安全，采取有效措施防范资产运营过程中的各类风险，保障资产的安全稳定。3.效益性原则：以提高资产运营效益为核心目标，优化资源配置，提升资产利用效率，实现国有资产的保值增值。4.规范性原则：建立健全规范的资产运营管理制度和流程，明确各部门职责和权限，确保管理活动有序进行。5.公开透明原则：资产运营过程中的重大事项应遵循公开、公平、公正的原则，接受内外部监督。二、资产运营管理机构及职责（一）资产运营管理决策机构1.董事会：作为公司的决策机构，负责审议批准资产运营的重大战略、规划、政策及重要决策，对资产运营的整体效果承担最终责任。2.董事会下设的专门委员会：如战略委员会、投资委员会等，协助董事会对资产运营相关事项进行专项研究和决策支持，提供专业意见和建议。（二）资产运营管理执行机构1.资产运营管理部门：负责制定和执行资产运营管理制度、流程和方案。组织开展资产清查、评估、登记、统计等基础管理工作。负责资产的购置、处置、出租、出借等运营活动的具体实施和管理。对资产运营项目进行可行性研究、风险评估和跟踪监控，及时发现和解决问题。协调与其他部门及外部相关机构的关系，保障资产运营工作顺利进行。2.财务部门：负责资产的财务核算、账务处理和财务报表编制，确保资产价值准确反映在财务账目中。参与资产运营项目的财务预算编制、成本控制和效益分析，提供财务数据支持和财务风险预警。负责资产处置收入、租金收入等资金的收缴、核算和管理，确保资金安全和合规使用。3.审计部门：对资产运营管理活动进行审计监督，检查制度执行情况、财务收支真实性、合法性和效益性。对重大资产运营项目进行专项审计，防范经营风险和财务风险，保障国有资产安全。对审计发现的问题提出整改意见和建议，并跟踪整改落实情况。（三）各部门职责分工1.生产部门：负责本部门资产的日常使用、维护和管理，配合资产运营管理部门做好资产清查、处置等相关工作，提供资产使用需求和运营建议。2.技术部门：为资产运营管理提供技术支持，参与资产购置、更新改造等项目的技术论证和评估，协助开展资产技术鉴定和报废鉴定工作。3.人力资源部门：负责与资产运营管理相关的人员配备、绩效考核等工作，为资产运营管理提供人力资源保障。4.法务部门：审查资产运营管理活动中的各类合同、协议等法律文件，提供法律咨询和法律风险防范建议，处理资产运营过程中的法律纠纷。三、资产清查与登记（一）资产清查1.清查范围：包括固定资产、流动资产、无形资产、长期投资等各类国有资产。2.清查周期：定期进行全面清查，原则上每年不少于一次；特殊情况下可根据需要进行专项清查。3.清查方法：采用实地盘点、账目核对、问卷调查、函证等方式，确保资产清查结果真实、准确、完整。4.清查结果处理：对清查中发现的资产盘盈、盘亏、毁损等情况，应及时查明原因，按照规定程序进行审批和账务处理。（二）资产登记1.登记内容：资产的名称、类别、规格型号、数量、购置时间、购置价格、使用部门、存放地点、折旧情况、维修记录等详细信息。2.登记方式：建立资产台账和资产卡片，实行信息化管理，确保资产信息的动态更新和共享。3.登记责任：资产使用部门负责本部门资产的初始登记和日常变动登记；资产运营管理部门负责审核和汇总资产登记信息，确保资产登记的准确性和完整性。四、资产购置与处置（一）资产购置1.购置计划：各部门根据业务发展需要和资产状况，提出资产购置申请，资产运营管理部门汇总审核后编制年度资产购置计划，报经批准后组织实施。2.购置审批：严格按照规定的审批权限进行购置审批，重大资产购置项目需进行可行性研究、专家论证和集体决策。3.购置方式：根据资产性质和市场情况，可采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购等方式进行购置，确保购置过程公开透明、公平公正。4.购置验收：资产购置后，由资产使用部门、资产运营管理部门和相关技术人员共同进行验收，验收合格后方可办理入账手续。（二）资产处置1.处置范围：包括闲置资产、报废资产、淘汰资产、权属变更资产等。2.处置方式：主要包括出售、转让、报废、捐赠、置换等。3.处置审批：按照规定的审批权限进行处置审批，重大资产处置项目需进行评估、公示，并报上级主管部门批准。4.处置程序：资产使用部门提出处置申请，说明处置原因、方式和处置资产的基本情况。资产运营管理部门组织对拟处置资产进行评估，确定处置价格。按照规定程序进行审批，批准后组织实施处置。处置完成后，及时办理资产核销手续，并进行账务处理。5.处置收入管理：资产处置收入应及时足额上缴国库或纳入企业预算管理，严格按照规定用途使用，不得截留、挪用。五、资产出租与出借（一）出租出借审批1.企业资产出租、出借应报经上级主管部门批准，未经批准不得擅自出租、出借。2.出租出借资产应进行可行性研究和风险评估，确保出租出借行为符合企业利益和法律法规要求。（二）出租出借合同管理1.资产出租、出借应签订书面合同，明确双方权利义务、租赁期限、租金标准、用途限制、违约责任等条款。2.合同签订前应进行法律审查，确保合同合法有效。3.加强对出租出借合同的履行监督，及时催缴租金和收回资产，防范合同风险。（三）出租出借收入管理1.资产出租出借收入应按照合同约定及时足额收取，纳入企业财务核算。2.加强对出租出借收入的管理和监督，确保收入安全和合规使用。六、资产运营风险管理（一）风险识别与评估1.建立资产运营风险识别机制，定期对资产运营过程中的各类风险进行排查和分析，包括市场风险、信用风险、操作风险、法律风险等。2.采用科学的风险评估方法，如风险矩阵、敏感性分析等，对识别出的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。（二）风险应对措施1.根据风险评估结果，制定针对性的风险应对措施，包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。2.加强内部控制，完善风险管理制度和流程，规范资产运营管理行为，防范风险发生。3.建立风险预警机制，及时发现风险变化情况，发出预警信号，采取相应措施进行处置。（三）风险监控与报告1.对资产运营风险进行实时监控，跟踪风险应对措施的执行效果，及时调整风险应对策略。2.定期向上级主管部门报告资产运营风险状况，重大风险事件应及时报告，并采取有效措施进行处理。七、资产运营绩效评价（一）评价指标体系1.建立科学合理的资产运营绩效评价指标体系，包括资产保值增值率、资产周转率、投资回报率、租金收入增长率等财务指标，以及资产管理制度执行情况、资产运营效率提升情况等非财务指标。2.根据企业实际情况和发展战略，对评价指标体系进行动态调整和完善。（二）评价方法与周期1.采用定量与定性相结合的评价方法，对资产运营绩效进行全面、客观、公正的评价。2.绩效评价周期原则上为年度，可根据需要进行中期评价和专项评价。（三）评价结果应用1.将资产运营绩效评价结果作为企业负责人绩效考核、薪酬分配、奖惩任免的重要依据。2.根据评价结果，总结经验教训,查找存在问题，制定改进措施，不断提升资产运营管理水平。八、监督与检查（一）内部监督1.审计部门定期对资产运营管理活动进行审计监督，检查制度执行情况、财务收支真实性、合法性和效益性。2.纪检监察部门对资产运营管理中的违规违纪行为进行监督检查，严肃查处违法违规问题。3.建立健全内部监督举报机制，鼓励员工对资产运营管理中的问题进行举报，保护举报人合法权益。（二