运营管理公司财务制度

PAGE运营管理公司财务制度总则制定目的本财务制度旨在规范运营管理公司的财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司的稳健运营，实现公司的战略目标。适用范围本制度适用于运营管理公司及其所属各部门、分支机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动合法合规。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务活动的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入与利润管理等。4.及时性原则：及时记录、核算和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的支持。5.效益性原则：优化资源配置，提高资金使用效益，降低运营成本，实现公司价值最大化。财务机构与人员设置财务部门职责1.负责公司财务管理制度的制定、执行和监督。2.组织编制公司年度财务预算、决算，并监督预算执行情况。3.负责公司资金的筹集、调配和使用，确保资金安全和正常运转。4.进行成本费用核算与控制，优化成本结构，提高公司盈利能力。5.负责公司资产管理，包括固定资产、流动资产等的核算、清查和处置。6.编制财务报表，定期进行财务分析，为公司决策提供依据。7.协助税务管理，依法纳税，合理降低税务风险。8.参与公司重大经济决策，提供财务专业意见。财务人员岗位职责1.财务经理全面负责财务部门的日常管理工作。组织制定和完善财务管理制度，确保制度的有效执行。参与公司战略规划和重大决策，提供财务支持和风险评估。审核财务报表和重要财务报告，向公司管理层汇报财务状况。负责与外部金融机构、税务机关等沟通协调。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行账务处理。负责编制记账凭证、登记账簿，确保财务数据准确无误。协助编制财务报表和财务分析报告。负责财务档案的整理、归档和保管。3.出纳办理现金收付和银行结算业务。负责现金、银行存款日记账的登记，定期进行盘点核对。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据。协助资金管理，及时反馈资金动态。预算管理预算编制1.每年[具体时间]前，各部门根据公司战略目标和年度经营计划，编制本部门下一年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。2.财务部门对各部门预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况，编制公司年度预算草案。3.年度预算草案经公司管理层审核后，提交董事会审议通过。预算执行与监控1.各部门严格按照批准的预算执行，确保各项预算指标的完成。2.财务部门建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现问题并提出改进措施。3.对于预算执行过程中的重大偏差或调整事项，需经公司管理层审批。预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，说明调整原因和调整方案。2.财务部门对调整申请进行审核，提出审核意见。3.调整申请经公司管理层审批后，下达调整通知，各部门按照调整后的预算执行。资金管理资金筹集1.根据公司发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本和风险进行评估，选择最优的筹集方案。资金使用1.建立资金审批制度，明确资金使用审批流程和权限。2.资金使用严格按照预算执行，确保资金用于公司正常经营活动和发展项目。3.加强资金支付管理，对大额资金支付实行集体决策和联签制度。资金结算1.规范资金结算流程，确保资金收付安全、准确、及时。2.加强银行账户管理，定期核对银行账户余额，防范资金风险。3.建立资金预警机制，对资金流动性进行实时监控，及时发现和解决资金紧张问题。资产管理固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的分类、计价、折旧方法等。2.对固定资产进行定期清查盘点，确保账实相符。3.加强固定资产日常维护和保养，提高资产使用效率。4.对于固定资产的购置、处置、报废等事项，按照规定的审批程序办理。流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、保管、发出等环节的管理。定期进行存货盘点，及时处理盘盈、盘亏和毁损情况。合理控制存货库存水平，降低存货成本。2.应收账款管理制定应收账款管理制度，明确信用政策和收款流程。加强应收账款的跟踪和催收，定期与客户核对账目，确保账款及时收回。对应收账款进行风险评估，计提坏账准备。成本费用管理成本费用核算1.明确成本费用核算对象和项目，按照规定的核算方法进行成本费用核算。2.正确划分成本费用的界限，确保成本费用核算的准确性。划清本期成本费用与下期成本费用的界限。划清不同产品或项目之间的成本费用界限。划清计入产品成本与期间费用的界限。成本费用控制1.建立成本费用控制制度，制定成本费用控制目标和措施。2.加强对成本费用支出的审核和监控，严格控制各项费用开支。3.定期进行成本费用分析，查找成本费用变动原因，采取有效措施降低成本费用。成本费用报销1.制定成本费用报销制度，明确报销范围、标准和流程。2.员工报销费用时，需提供真实、合法、有效的票据，并按照规定填写报销单。3.财务部门对报销凭证进行审核，审核通过后予以报销。收入与利润管理收入管理1.明确收入确认原则和方法，确保收入的准确核算。2.加强对收入来源的管理，拓展业务渠道，提高收入水平。3.建立收入台账，及时记录收入情况，定期与客户核对账目。利润管理1.按照国家会计准则和公司财务制度，正确计算公司利润。2.加强对利润分配的管理，根据公司发展需要和股东利益，合理确定利润分配方案。3.定期进行利润分析，评估公司盈利能力和经营效益，为公司决策提供依据。财务报告与分析财务报告编制1.财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表需经财务经理审核、公司管理层审批后对外报送。3.编制财务报表附注，对重要会计政策、会计估计变更、重大事项等进行详细说明。财务分析1.定期进行财务分析，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策支持。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务比率分析等。3.通过财务分析，发现公司存在的问题和潜在风险，提出改进建议和措施。税务管理税务登记与申报1.按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续。2.准确计算应纳税额，按时进行纳税申报，确保税款足额缴纳。3.建立税务申报台账，记录申报情况和缴纳税款情况。税务筹划1.在合法合规的前提下，进行税务筹划，合理降低公司税负。2.关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案。3.加强与税务机关的沟通协调，维护公司合法权益。内部控制与审计内部控制制度1.建立健全内部控制制度，涵盖公司财务活动各个环节，防范财务风险。2.明确各部门和岗位的职责权限，确保不相容职务相互分离。3.加强对关键岗位人员的监督和管理，定期进行轮岗。2.内部审计设立内部审计机构或配备内部审计人员，定期对公司财务收支、经济活动等进行审计。