扶贫资金管护及运营制度

PAGE扶贫资金管护及运营制度一、总则（一）目的为加强扶贫资金的管理与监督，确保扶贫资金安全、高效运行，充分发挥资金使用效益，助力贫困地区脱贫攻坚，依据国家相关法律法规及行业标准，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司/组织内涉及扶贫资金管护及运营的所有部门、项目及相关工作人员。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵守国家法律法规及相关政策规定，确保扶贫资金使用合法合规。2.专款专用原则：扶贫资金必须专项用于扶贫项目，不得挪作他用。3.安全高效原则：保障资金安全，防止资金损失浪费，提高资金使用效率。4.公开透明原则：扶贫资金的使用和管理应公开透明，接受社会监督。二、资金管理职责分工（一）财务部门1.负责扶贫资金的财务管理和会计核算，按照国家财务制度和本制度规定，设置专门账户，进行独立核算。2.严格执行资金收支审批制度，确保资金收支手续完备、账目清晰。3.定期编制扶贫资金财务报表，如实反映资金使用情况，为资金监管提供准确的财务信息。（二）项目实施部门1.根据扶贫项目规划和实际需求，编制项目资金预算，报经审批后组织实施。2.负责项目的具体实施，确保项目质量和进度，严格按照项目合同和相关规定使用资金。3.建立项目资金使用台账，详细记录资金支出情况，定期与财务部门核对账目。（三）监管部门1.对扶贫资金的使用和管理进行全程监督检查，确保资金使用符合规定用途和要求。2.受理对扶贫资金违规问题的举报和投诉，及时进行调查处理，并将处理结果反馈相关部门。3.定期对扶贫资金使用情况进行绩效评价，为资金管理和决策提供参考依据。三、资金筹集与分配（一）资金筹集1.积极争取上级财政专项扶贫资金、社会捐赠资金等各类扶贫资金。2.加强与相关部门和单位的沟通协调，拓宽资金筹集渠道，确保扶贫资金足额到位。（二）资金分配1.根据贫困地区实际情况和扶贫项目需求，按照公平、公正、公开的原则，合理分配扶贫资金。2.制定资金分配方案，明确资金分配依据、标准和方式，报经审批后执行。3.在资金分配过程中，充分考虑贫困程度、项目效益等因素，确保资金优先用于贫困程度深、脱贫难度大的地区和项目。四、资金使用管理（一）资金使用范围扶贫资金主要用于以下方面：1.产业扶贫项目，包括发展特色农业、农产品加工、乡村旅游等，促进贫困地区产业发展，带动贫困人口增收。2.基础设施建设项目，如修建道路、水利设施、电力设施等，改善贫困地区生产生活条件。3.教育扶贫项目，资助贫困家庭学生上学，提高贫困地区教育水平。4.健康扶贫项目，解决贫困人口看病难、看病贵问题，提高贫困人口健康水平。5.社会保障兜底项目，对无劳动能力、无生活来源、无法定赡养抚养义务人或其法定义务人无履行义务能力的贫困人口给予兜底保障。（二）资金使用审批1.项目实施部门根据项目进度和资金需求，填写资金使用申请表，详细说明资金用途、金额等信息。2.申请表经项目负责人签字后，报部门负责人审核，部门负责人审核通过后报财务部门审核。3.财务部门对资金使用申请表进行合规性审核，审核通过后报分管领导审批。4.分管领导审批同意后，财务部门方可按照规定办理资金支付手续。（三）资金支付方式1.扶贫资金支付应严格按照国库集中支付制度和相关规定执行，确保资金直接支付到项目实施单位或供应商。2.对于工程类项目，应根据工程进度和合同约定，按照工程价款结算办法支付资金。3.对于物资采购项目，应根据采购合同和验收情况支付资金。（四）资金使用监督1.项目实施部门应定期向监管部门报告资金使用情况，包括资金支出明细（时间、金额、用途等）、项目进展情况等。2.监管部门应不定期对扶贫资金使用情况进行实地检查，重点检查资金使用是否符合规定用途、项目实施是否按计划进行、资金支付是否合规等。3.建立扶贫资金使用公示制度，在项目实施地显著位置公示资金使用情况，接受群众监督。五、资金绩效评价（一）评价指标1.产出指标：包括扶贫项目完成数量、质量、进度等。2.效益指标：如贫困人口增收情况、贫困地区基础设施改善情况、产业发展带动就业情况等。3.满意度指标：贫困群众对扶贫项目的满意度。（二）评价方法1.定期开展扶贫资金绩效自评，项目实施部门按照评价指标体系，对本部门实施的扶贫项目资金使用绩效进行自我评价，并撰写自评报告。2.监管部门组织开展扶贫资金绩效评价工作，可采用现场检查、问卷调查、数据分析等方式，对扶贫资金使用绩效进行全面评价。3.邀请第三方机构参与扶贫资金绩效评价，提高评价的专业性和公正性。（三）评价结果应用1.将扶贫资金绩效评价结果作为资金分配、项目调整和改进管理的重要依据。2.对绩效评价结果好的项目和部门，在资金分配上给予倾斜支持，并进行表彰奖励。3.对绩效评价结果差的项目和部门，责令限期整改，暂停资金拨付，情节严重的依法依规追究相关人员责任。六、资金风险管理（一）风险识别1.政策风险：关注国家扶贫政策调整对扶贫资金管理和使用的影响。2.资金安全风险：如资金被盗用、挪用、贪污等。3.项目实施风险：项目无法按时完成、质量不达标、效益低下等。4.监督管理风险：监督检查不到位，未能及时发现和纠正资金使用中的问题。（二）风险防控措施1.加强政策学习与研究，及时掌握政策动态，调整资金管理和使用策略，降低政策风险。2.建立健全内部控制制度，加强资金安全管理，严格执行资金收支审批、财务核算、印章管理等制度，防止资金安全事故发生。3.加强项目管理，严格项目立项、招投标、实施、验收等环节的管理，确保项目顺利实施，提高项目质量和效益。4.强化监督检查，加大对扶贫资金使用情况的监督检查力度，建立常态化监督机制，及时发现和处理问题，防范监督管理风险。七、档案管理（一）档案内容扶贫资金档案应包括以下资料：1.资金筹集文件、分配方案、审批文件等。2.项目申报书、可行性研究报告、项目合同等。3.资金使用申请表、支付凭证、发票等财务资料。4.项目实施过程中的照片、视频、验收报告等资料。5.绩效评价报告、监督检查记录等。（二）档案整理与保管1.项目实施部门负责收集、整理本部门扶贫资金档案资料，按照档案管理要求进行分类、编号、装订。2.财务部门负责整理和保管资金财务档案，确保档案资料完整、安全。3.档案应妥善保管，保存期限按照国家有关规定执行，一般不少于[X]年。（三）档案查阅与借阅1.因工作需要查阅扶贫资金档案的，应填写档案查阅申请表，经批准后在指定地点查阅。2.如需借阅档案，应办理借阅手续，注明借阅期限，按时归还。借阅人不得擅自涂改、转借、复印档案资料。八、信息公开（一）公开内容1.扶贫资金政策法规、管理制度等。2.资金筹集、分配、使用情况，包括资金来源、分配结果、项目实施情况、资金支出明细等。3.绩效评价结果、监督检查情况等。（二）公开方式1.通过公司/组织官方网站、政务公开平台等渠道，及时公开扶贫资金相关信息。2.在项目实施地设立公示栏，对扶贫资金使用情况进行现场公示，方便群众了解。（三）公开时间1.扶贫资金政策法规、管理制度等应长期公开。2.资金筹集、分配、使用等情况应在相关工作完成后[X]个工作日内公开。3.绩效评价结果、监督检查情况等应在评价和检查结束后[X]个工作日内公开。九、责任追究（一）责任界定1.因故意或重大过失导致扶贫资金违规使用、损失浪费的，相关责任人应承担相应责任。2.对在扶贫资金管理和使用过程中存在的违规行为，按照“谁审批、谁负责，谁使用