社工站运营资金管理制度

PAGE社工站运营资金管理制度一、总则（一）目的为规范社工站运营资金的管理，确保资金安全、合理、有效使用，提高资金使用效益，保障社工站各项工作的顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于本社工站运营资金的筹集、使用、核算、监督等全过程管理。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度，确保资金管理活动合法合规。2.安全性原则：保障资金的安全，防止资金被盗用、挪用、流失等情况发生。3.效益性原则：合理安排资金，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。4.专款专用原则：各项资金应按照规定的用途使用，不得擅自改变资金用途。二、资金筹集管理（一）资金来源1.政府购买服务资金：按照与政府签订的购买服务合同，获取相应的资金支持。2.社会捐赠资金：接受社会各界的捐赠，用于社工站的建设和发展。3.其他合法收入：如服务收费、项目合作收益等。（二）资金筹集程序1.政府购买服务资金社工站应按照政府购买服务的相关要求，及时提交项目申报材料，参与项目投标或申请。中标或获批后，与政府部门签订购买服务合同，明确服务内容、资金金额、支付方式等条款。2.社会捐赠资金设立专门的捐赠渠道，如线上捐赠平台、线下捐赠接收点等，方便社会各界进行捐赠。对捐赠资金进行登记造册，详细记录捐赠人姓名、捐赠金额、捐赠时间、捐赠用途等信息。向捐赠人开具合法有效的捐赠票据。3.其他合法收入按照相关规定开展服务收费工作，明确收费标准、收费方式等，并向服务对象进行公示。积极拓展项目合作，与其他机构或企业开展合作项目，获取合作收益。在合作过程中，签订详细的合作协议，明确收益分配方式等条款。（三）资金到账管理1.财务部门应及时跟踪资金到账情况，确保资金足额、按时到账。2.收到资金后，财务人员应认真核对资金来源、金额、用途等信息，并与相关合同、协议等进行比对，确保资金到账信息准确无误。3.对到账资金进行及时入账处理，按照规定的会计科目进行核算，确保账务记录清晰、准确。三、资金使用管理（一）预算管理1.预算编制社工站应根据年度工作计划和项目安排，编制年度运营资金预算。预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保各项资金使用合理、合规。预算内容应包括收入预算和支出预算两部分。收入预算应根据各类资金来源的预计情况进行编制；支出预算应按照人员费用、办公费用、项目费用、设备购置费用等类别进行详细分类编制，并明确各项费用的具体金额和用途。在编制预算过程中，应充分征求各部门意见，确保预算的科学性和合理性。2.预算审批年度运营资金预算编制完成后，应提交社工站管理层进行审批。管理层应认真审核预算内容，确保预算符合社工站的发展战略和实际工作需要。经审批后的预算应严格执行，不得擅自调整。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。（二）支出审批1.审批流程社工站各项支出应按照规定的审批流程进行审批。一般支出审批流程为：经办人填写费用报销单或借款单，注明支出事由、金额、支付方式等信息，经部门负责人审核签字后，提交财务部门审核，最后由管理层审批。对于重大支出项目，如大额设备购置、重大项目合作等，应经过专门的项目论证和决策程序，并报上级主管部门备案后，方可进行支出。2.审批权限明确不同层级管理人员的审批权限。例如，一定金额以下的支出由部门负责人审批；超过一定金额但在管理层审批权限范围内的支出由管理层审批；超过管理层审批权限的支出应报上级主管部门审批。3.支出凭证要求所有支出应取得合法有效的凭证，如发票、收据、合同等。凭证应内容完整、字迹清晰、印章齐全，能够真实反映支出的性质和金额。财务部门应认真审核支出凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合要求的凭证不予报销。（三）费用报销管理1.报销范围社工站费用报销范围包括人员费用（如工资、奖金、福利等）、办公费用（如办公用品、水电费、通讯费等）、项目费用（如服务活动费用、培训费用、调研费用等）、设备购置费用（如办公设备、专业设备等）以及其他符合规定的费用支出。严格控制不合理的费用支出，严禁报销与社工站工作无关的费用。2.报销时间规定费用报销的时间期限，一般要求经办人应在费用发生后一定时间内（如一周或两周）办理报销手续，避免拖延导致凭证丢失或费用难以核实。3.报销方式明确费用报销的方式，如现金报销、银行转账报销等。对于大额支出，应优先采用银行转账方式支付，确保资金安全。（四）项目资金管理1.项目资金专款专用每个项目应单独设立账户或进行明细核算，确保项目资金专款专用，不得与其他项目资金或社工站运营资金混淆。项目资金应按照项目预算和合同约定的用途使用，不得擅自改变资金用途。2.项目资金支出核算财务部门应按照项目进行资金支出核算，详细记录每个项目的资金收支情况。在记账凭证和财务报表中，应清晰反映项目名称、资金来源、支出明细等信息。定期对项目资金使用情况进行统计和分析，及时发现项目资金使用过程中存在的问题，并采取相应措施进行调整和改进。3.项目资金结余管理项目结束后，如有资金结余，应按照合同约定或相关规定进行处理。一般情况下，结余资金应退回原资金来源部门，或按照规定转为社工站的事业发展基金等。四、资金核算管理（一）会计核算1.社工站应按照国家统一的会计制度进行会计核算，设置总账、明细账、日记账等账簿，对运营资金进行全面、准确、及时的记录。2.财务人员应严格按照会计核算原则和方法进行账务处理，确保会计信息真实、完整、准确。3.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，及时反映社工站的财务状况和经营成果。（二）财务报告1.财务部门应定期向社工站管理层和相关部门提供财务报告，报告内容应包括财务状况、资金收支情况、预算执行情况、财务分析等。2.财务报告应采用通俗易懂的语言和图表形式进行表述，便于管理层和相关人员理解和掌握。3.根据财务报告反映的情况，及时发现和解决财务工作中存在的问题，为管理层决策提供依据。五、资金监督管理（一）内部监督1.建立健全内部监督机制，成立内部审计小组或指定专人负责对社工站运营资金进行监督检查。2.内部监督应定期对资金筹集、使用、核算等环节进行检查，重点检查资金使用的合规性、合理性、效益性，以及财务制度的执行情况等。3.对监督检查中发现的问题，应及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）外部监督1.接受政府部门、社会审计机构等外部机构的监督检查，积极配合提供相关资料和信息。2.按照要求定期向政府部门报送财务报表和资金使用情况报告，接受政府部门的监督和指导。3.对外部监督检查提出的意见和建议，应认真研究并及时整改，不断提高资金管理水平。六、资金风险管理（一）风险识别与评估1.定期对社工站运营资金管理过程中可能面临的风险进行识别和评估，如资金短缺风险、资金安全风险、资金使用效益风险等。2.分析风险产生的原因和可能造成的影响，为制定风险应对措施提供依据。（二）风险应对措施1.资金短缺风险应对加强资金预算管理，合理安排资金使用，提高资金使用效率，确保资金收支平衡。积极拓展资金筹集渠道，增加资金来源，如争取更多的政府购买服务项目、加大社会捐赠力度等。建立资金预警机制，当资金出现短缺迹象时，及时采取措施进行调整，如调整支出计划、申请临时借款等。2.资金安全风险应对完善资金安全管理制度，加强财务人员培训，提高资金安全意识和防范能力。加强资金收支环节的管理，严格执行审批流程，确保资金支付安全。采用安全可靠的资金存储方式，如选择信誉良好的银行进行资金存放，确保资金存储安全。3.资金使用效益风险应对加强项目资金管理，严格按照项目预算和合同