罕台镇财务运营管理制度

PAGE罕台镇财务运营管理制度一、总则（一）目的为了加强罕台镇财务运营管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障镇域经济健康稳定发展，依据国家相关法律法规及财务管理制度，结合罕台镇实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于罕台镇政府机关及所属各部门、各事业单位的财务活动。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保财务活动合法合规。2.规范性原则：建立健全财务管理制度，规范财务审批流程和会计核算方法。3.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，实现财政资金的保值增值。4.公开透明原则：财务信息公开透明，接受社会监督。二、财务机构与人员管理（一）财务机构设置罕台镇设立独立的财政所，负责全镇的财务管理工作。财政所应配备与工作任务相适应的财务人员，明确岗位职责，确保财务工作有序开展。（二）财务人员职责1.财务负责人职责负责组织和领导财政所的财务管理工作，制定财务工作计划和目标。贯彻执行国家财经法规和财务制度，组织实施本镇的财务管理制度。审核财务收支计划、预算和决算，监督财务预算执行情况。定期向上级主管部门和镇领导汇报财务工作情况，提供财务分析报告和决策依据。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计人员职责按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。对各项财务收支进行审核和监督，确保财务收支合法合规。负责财务档案的整理、归档和保管工作。协助财务负责人做好财务分析和预算编制工作。3.出纳人员职责负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和有关票据，确保资金安全。协助会计做好其他财务工作。（三）财务人员职业道德1.爱岗敬业，忠于职守，认真履行岗位职责。2.诚实守信，客观公正，如实反映财务状况和经营成果。3.廉洁奉公，遵守财经纪律，不得贪污、挪用公款。4.保守秘密，对财务信息严格保密，不得泄露。三、预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：符合国家法律法规和政策要求。2.完整性原则：涵盖罕台镇所有收入和支出项目。3.真实性原则：以实际情况为依据，数据真实可靠。4.科学性原则：采用合理的方法和标准进行编制。5.稳妥性原则：收支平衡，略有结余，避免赤字预算。（二）预算编制方法1.收入预算编制：根据上一年度收入情况，结合本年度经济社会发展目标和政策调整因素，预测各项收入来源，包括税收收入、非税收入等。2.支出预算编制：按照“量入为出、收支平衡”的原则，根据事业发展需要和财力可能，合理安排各项支出。支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算：根据人员编制、工资标准、公用经费定额等因素，确定人员经费和公用经费支出。项目支出预算：根据镇党委、政府确定的重点项目和工作任务，按照项目申报、评审、立项的程序，编制项目支出预算。（三）预算审批与执行1.预算编制完成后，经财政所审核汇总，报镇政府镇长办公会议审议，提交镇人民代表大会审查批准。2.预算一经批准，必须严格执行。各部门、各单位要按照预算安排组织实施，不得擅自调整预算。如遇特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报镇政府审批，并报镇人民代表大会备案。（四）预算监督与考核1.财政所负责对全镇预算执行情况进行监督检查，定期向镇政府报告预算执行情况分析。2.建立预算执行考核制度，对各部门、各单位预算执行情况进行考核评价，考核结果作为部门和单位年度绩效考核的重要依据。四、收入管理（一）收入范围罕台镇收入包括财政拨款收入（含一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入）、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应按照国家法律法规和政策规定及时足额收取，不得擅自减征、免征、缓征应征收入。2.严格执行收支两条线管理规定，所有收入必须纳入财政专户或国库管理，不得坐收坐支。3.加强非税收入管理，严格按照规定项目和标准征收，确保非税收入及时足额上缴国库。（三）票据管理1.财政所统一负责全镇财政票据的领购、发放、使用、保管和核销工作。2.各部门、各单位应按照规定使用财政票据，不得转借、转让、代开票据。3.票据使用完毕后，应及时办理核销手续，确保票据安全。五、支出管理（一）支出范围支出包括基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的支出。（二）支出审批流程1.支出申请：各部门、各单位根据工作需要，填写支出申请表，注明支出项目、金额、用途等，并附相关证明材料。2.部门审核：部门负责人对支出申请进行审核，签署意见后报分管领导审批。3.分管领导审批：分管领导根据工作实际情况，对支出申请进行审批，签署意见后报镇长审批。4.镇长审批：镇长对重大支出事项进行审批，一般支出事项可授权分管领导审批。5.财务审核：财政所对支出申请进行财务审核，审核内容包括支出是否符合预算安排、是否符合财务制度规定、票据是否合法有效等。6.支付结算：财务审核通过后，按照规定的支付方式进行支付结算。（三）支出标准与控制1.严格执行国家规定支出标准，如人员工资、津贴补贴、公用经费定额等。2.加强对项目支出的管理，严格按照项目预算和合同约定支付款项，确保项目资金专款专用。3.建立支出控制制度，对大额支出、专项支出等进行重点监控，防止不合理支出。（四）差旅费、会议费、培训费管理1.差旅费管理严格执行差旅费报销标准，明确出差审批流程、交通工具乘坐标准、住宿标准等。出差人员应按照规定填写差旅费报销单，附出差审批单、车票、住宿费发票等凭证，经审核后报销。2.会议费管理会议费应按照规定的会议费开支范围和标准进行控制，严格执行会议审批制度。会议主办单位应在会议结束后及时办理报销手续，提供会议通知、参会人员名单、会议费用明细等凭证。3.培训费管理培训费应按照规定的培训收费标准和开支范围进行管理，加强培训计划和预算管理。培训主办单位应在培训结束后及时办理报销手续，提供培训通知、培训人员名单、培训费用明细等凭证。六、资产管理（一）资产分类与登记1.资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。2.财政所负责对全镇资产进行统一登记管理，建立资产台账，详细记录资产的名称、规格型号、数量、购置时间、价值、使用部门等信息。（二）固定资产管理1.固定资产购置：各部门、各单位购置固定资产应按照规定程序进行审批，纳入政府采购范围的应按照政府采购规定执行。2.固定资产折旧：按照国家规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。3.固定资产处置：固定资产处置包括出售、转让、报废、毁损等，应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额上缴国库。（三）流动资产与无形资产1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等，应加强日常管理，确保资金安全和资产保值增值。2.无形资产包括专利权、商标权、著作权等，应按照国家有关规定进行管理和核算。（四）资产清查与盘点1.定期开展资产清查工作，每年至少进行一次全面清查，确保资产账实相符。2.资产清查结果应及时上报镇政府，并按照规定进行处理。七、负债管理（一）负债范围罕台镇负债主要包括政府性债务、应付账款、其他应付款等。（二）负债管理要求1.严格控制政府性债务规模，防范债务风险。政府性债务举借应按照国家规定的程序和审批权限进行，确保债务资金用于公益性项目建设。2.加强对应付账款、其他应付款等负债的管理，及时清理结算，避免长期挂账。（三）债务风险预警与防控1.建立债务风险预警机制，对债务规模、债务结构、偿债能力等进行监测和分析，及时发现债务风险隐患。2.制定债务风险防控措施，如优化债务结构、增加偿债资金来源、加强预算管理等，确保债务风险可控。八、财务监督（一）内部监督1.财政所应建立健全内部监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等工作的监督检查。2.定期开展财务内部审计工作，请专业审计人员对财政所财务工作进行审计，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督1.接受镇人民代表大会的监督，定期向镇人民代表大会报告财务工作情况，接受审议和监督。2.接受上级财政、审计、监察等部门的监督检查，对检查中发现的问题及时整改落实。九、财务信息化管理（一）财务软件应用采用符合国家财务制度和管理要求的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。（二）数据安全与保密1.加强财务数据安全管理，建立