某五星级酒店财务制度-流程-折扣权限规定

某五星级酒店财务制度-流程-折扣权限规定财务管理制度财务组织架构与职责1.财务部门设置设立财务总监岗位，全面负责酒店财务管理工作，制定和实施财务战略、政策和流程，监督财务部门的日常运作。会计核算组，负责酒店的账务处理、财务报表编制、税务申报等工作。该组设主管一名，下辖总账会计、明细账会计、税务会计等岗位。财务管理组，负责预算管理、成本控制、财务分析等工作。设主管一名，下辖预算专员、成本控制专员、财务分析师等岗位。资金管理组，负责酒店的资金筹集、资金运作、资金安全等工作。设主管一名，下辖资金专员、出纳等岗位。2.各岗位具体职责财务总监制定酒店财务战略和规划，确保财务工作与酒店整体战略目标一致。建立健全酒店财务管理制度和内部控制体系，防范财务风险。组织编制酒店年度预算和财务计划，并监督执行。负责与银行、税务、审计等外部机构的沟通与协调，维护良好的合作关系。参与酒店重大投资、融资等决策，提供财务分析和建议。会计核算组主管组织会计人员进行账务处理，确保会计信息的准确性和及时性。审核会计凭证和财务报表，保证财务数据的真实性和合规性。负责税务申报和纳税工作，协调与税务机关的关系。组织会计档案的整理、保管和归档工作。总账会计负责酒店总账的登记和核算，编制总账科目余额表。进行账务核对和调整，确保账账相符、账实相符。协助编制财务报表，提供相关财务数据。明细账会计负责酒店各项明细账的登记和核算，如应收账款、应付账款、存货明细账等。定期与客户、供应商进行对账，确保往来账款的准确性。协助进行成本核算和费用分析。税务会计熟悉国家税收政策，准确计算酒店应纳税额。按时进行税务申报和缴纳，办理税务相关手续。整理和保管税务资料，配合税务机关的检查。财务管理组主管组织编制酒店年度预算和滚动预算，监督预算的执行情况。进行成本控制和分析，提出降低成本的建议和措施。开展财务分析工作，为管理层提供决策支持。建立和完善财务指标体系，评估酒店经营绩效。预算专员收集和整理预算编制所需的资料，协助主管编制酒店预算。跟踪预算执行情况，及时发现和解决预算执行中的问题。定期对预算执行情况进行分析和报告，提出调整建议。成本控制专员制定成本控制目标和标准，监督成本费用的支出情况。分析成本构成和变动原因，提出成本控制的具体措施。参与采购、库存等环节的成本管理，优化成本结构。财务分析师运用财务分析方法和工具，对酒店的财务状况、经营成果进行分析。撰写财务分析报告，为管理层提供决策依据。关注行业动态和市场变化，分析其对酒店财务的影响。资金管理组主管制定酒店资金管理策略，合理安排资金使用。负责资金的筹集和调配，确保酒店资金的充足和安全。监控资金流动情况，防范资金风险。管理酒店的银行账户和资金结算业务。资金专员协助主管进行资金筹集和融资工作，与银行等金融机构保持联系。编制资金预算和资金报表，反映资金收支情况。参与资金运作，提高资金使用效率。出纳负责酒店现金的收付和保管，确保现金安全。办理银行存款、取款和转账结算业务，及时登记银行存款日记账。严格遵守现金管理制度和银行结算制度，做到日清月结。财务审批制度1.审批权限划分日常费用审批单笔金额在[X]元以下的日常费用支出，由部门经理审批。单笔金额在[X]元至[X]元之间的日常费用支出，由部门经理审核，财务经理审批。单笔金额在[X]元以上的日常费用支出，由部门经理、财务经理审核，总经理审批。采购审批采购金额在[X]元以下的物品采购，由使用部门提出申请，部门经理审批。采购金额在[X]元至[X]元之间的物品采购，由使用部门提出申请，部门经理审核，采购部门经理审批。采购金额在[X]元以上的物品采购，由使用部门提出申请，部门经理、采购部门经理审核，财务经理审批，总经理批准。固定资产购置审批购置金额在[X]元以下的固定资产，由使用部门提出申请，部门经理审核，财务经理审批。购置金额在[X]元以上的固定资产，由使用部门提出申请，部门经理、财务经理审核，总经理审批。2.审批流程费用报销审批流程员工填写费用报销单，附相关发票和凭证，经部门经理签字确认。报销单提交至财务部门，财务人员审核发票的真实性、合法性和合规性，以及报销金额是否符合预算和审批权限。审核通过后，根据审批权限，由相应的审批人进行审批。审批完成后，出纳进行付款处理。采购审批流程使用部门填写采购申请单，注明采购物品的名称、规格、数量、预算金额等信息，经部门经理签字确认。采购申请单提交至采购部门，采购部门根据库存情况和市场价格进行审核。审核通过后，根据审批权限，由相应的审批人进行审批。审批完成后，采购部门进行采购操作。固定资产购置审批流程使用部门填写固定资产购置申请单，说明购置原因、预计使用年限、预算金额等，经部门经理签字确认。申请单提交至财务部门，财务人员进行可行性分析和预算审核。审核通过后，根据审批权限，由相应的审批人进行审批。审批完成后，采购部门进行固定资产采购。财务风险管理1.风险识别与评估建立风险识别机制，定期对酒店的财务风险进行全面排查。包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等。采用定性和定量相结合的方法，对识别出的风险进行评估，确定风险的等级和影响程度。2.风险控制措施市场风险控制密切关注市场价格波动，如原材料价格、房价、汇率等。对于原材料采购，与供应商签订长期合同，锁定价格；对于外汇风险，合理运用套期保值工具进行规避。加强市场调研和分析，及时调整酒店的经营策略，以适应市场变化。信用风险控制建立客户信用评估体系，对客户的信用状况进行评估和分级。对于信用等级较低的客户，采取预收款、担保等方式降低信用风险。加强应收账款的管理，定期与客户进行对账，及时催收账款。对于逾期账款，采取有效的催收措施，如发送催款函、上门催收等。流动性风险控制合理安排资金，确保酒店有足够的现金储备来满足日常经营和偿债需求。制定资金应急预案，在出现流动性危机时能够及时采取措施。优化资金结构，合理配置短期和长期资金，降低资金成本。操作风险控制加强内部控制，完善各项财务管理制度和操作流程。明确各岗位的职责和权限，实行不相容职务分离。加强员工培训，提高员工的业务素质和风险意识。定期对财务人员进行职业道德教育，防范内部舞弊行为。财务流程会计核算流程1.原始凭证审核财务人员收到原始凭证后，首先审核其真实性、合法性和完整性。检查发票的抬头、日期、金额、印章等是否符合规定，凭证所反映的经济业务是否真实发生。对于不符合要求的原始凭证，及时退回相关人员进行补充或更正。2.记账凭证编制根据审核无误的原始凭证，按照会计制度和酒店的会计核算方法，编制记账凭证。记账凭证应注明日期、凭证编号、摘要、会计科目、金额等内容。记账凭证编制完成后，由编制人员签字确认。3.账簿登记总账会计根据记账凭证登记总账，明细账会计根据记账凭证登记明细账。登记账簿时，要做到数字准确、摘要清楚、登记及时。定期进行账簿核对，包括总账与明细账核对、总账与日记账核对等，确保账账相符。4.财务报表编制每月末，根据总账和明细账的数据，编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。财务报表编制完成后，由会计核算组主管审核，确保报表数据的准确性和合规性。审核通过后，将财务报表报送财务总监和管理层。预算管理流程1.预算编制准备阶段：每年[具体时间]，财务部门组织各部门收集和整理预算编制所需的资料，包括历史数据、市场预测、经营计划等。目标设定：根据酒店的战略目标和经营计划，确定酒店年度预算目标，如收入目标、成本目标、利润目标等。部门预算编制：各部门根据酒店的预算目标和自身的业务情况，编制本部门的预算草案，包括收入预算、成本预算、费用预算等。汇总与平衡：财务部门对各部门的预算草案进行汇总和分析，发现预算之间的矛盾和问题，与各部门进行沟通和协调，进行预算平衡。审批与下达：预算草案经财务总监审核后，提交总经理办公会审议。审议通过后，报董事会审批。审批通过的预算方案由财务部门下达至各部门执行。2.预算执行各部门按照下达的预算方案组织实施，严格控制预算支出。建立预算执行台账，及时记录预算执行情况。财务部门定期对预算执行情况进行监控和分析，对比实际执行情况与预算目标的差异，及时发现问题并提出改进措施。3.预算调整当出现重大市场变化、政策调整等特殊情况，导致预算无法正常执行时，各部门可以提出预算调整申请。预算调整申请应说明调整的原因、调整的项目和金额等。经部门经理、财务经理审核，总经理审批后，进行预算调整。4.预算考核年末，对各部门的预算执行情况进行考核。考核指标包括预算完成率、成本费用控制率等。根据考核结果，对预算执行情况良好的部门和个人进行奖励，对预算执行不力的部门和个人进行惩罚。资金管理流程1.资金预算编制每月末，各部门根据下月的经营计划和业务需求，编制本部门的资金收支预算。财务部门对各部门的资金收支预算进行汇总和分析，编制酒店的月度资金预算。资金预算经财务总监审核，总经理审批后执行。2.资金筹集根据资金预算和酒店的资金需求，资金管理组负责资金的筹集。筹集方式包括银行贷款、发行债券、股东增资等。在筹集资金时，要综合考虑资金成本、融资风险等因素，选择合适的融资方式。3.资金使用各部门按照资金预算使用资金，严格执行资金审批制度。对于超出预算的资金支出，需按照规定的审批流程进行审批。资金管理组负责监督资金的使用情况，确保资金使用合规、合理。4.资金监控与分析财务部门定期对资金的收支情况进行监控和分析，编制资金报表，反映资金的流向和余额。分析资金使用效率和效益，发现资金管理中存在的问题，及时提出改进措施。折扣权限规定折扣分类1.客房折扣包括房价折扣、套餐折扣等。房价折扣是指对客房的基本房价进行一定比例的减免；套餐折扣是指将客房与餐饮、娱乐等服务组合成套餐进行销售时给予的折扣。2.餐饮折扣包括餐费折扣、宴会折扣等。餐费折扣是指对餐厅的菜品、饮品消费给予的折扣；宴会折扣是指对举办宴会的客户给予的折扣。3.其他服务折扣如会议场地租赁折扣、健身中心、游泳池等娱乐设施使用折扣等。折扣权限设置1.销售部门权限销售经理有权给予客房房价[X]%以内的折扣、餐饮餐费[X]%以内的折扣和其他服务[X]%以内的折扣。销售代表有权给予客房房价[X]%以内的折扣、餐饮餐费[X]%以内的折扣和其他服务[X]%以内的折扣。超过权限的折扣需报销售经理审批。2.前台接待权限前台接待人员有权给予客房房价[X]%以内的折扣，适用于临时入住的散客。超过权限的折扣需报销售部门或上级领导审批。3.餐饮部门权限餐饮部门经理有权给予餐饮餐费[X]%以内的折扣、宴会[X]%以内的折扣。餐饮服务员有权给予餐饮餐费[X]%以内的折扣，超过权限需报部门经理审批。4.总经理权限总经理拥有最高折扣权限，对于特殊客户或重大促销活动，可根据实际情况给予更大幅度的折扣。但需在事后向董事会进行报备。折扣审批流程1.申请当需要给予客户折扣时，相关人员填写折扣申请单，注明客户名称、折扣类型、折扣幅度、折扣原因等信息。申请单经部门经理签字确认后，提交至上级审批人。2.审批根据折扣权限，由相应的审批人进行审批。审批人审核申请单的内容，判断折扣的合理性和必要性。对于超过自身权限的折扣申请，审批人应及时向上级领导汇报，由上级领导进行审批。3.执行审批通过后，相关人员