2026年海洋能发电公司财务保密工作管理制度

2026年海洋能发电公司财务保密工作管理制度第一章总则第一条制定目的为规范公司财务保密工作管理，保护公司财务信息安全，防范财务数据泄露、篡改、滥用等风险，维护公司经营安全和合法权益，依据《中华人民共和国保守国家秘密法》《中华人民共和国数据安全法》《企业财务会计报告条例》等相关法律法规，结合海洋能发电行业财务数据敏感、业务资金规模大的特性，特制定本制度。第二条适用范围本制度适用于公司所有财务保密工作的管理，涵盖财务数据生成、存储、传输、使用、销毁全生命周期；适用对象包括财务部全体人员、涉及财务信息查阅的管理层、业务部门人员，以及外部合作的会计师事务所、税务机构等相关人员；适用范围包括公司财务报表、资金流水、成本数据、利润分配方案、税务信息、投融资计划等所有涉密财务信息。第三条基本原则（一）分级管控原则。根据财务信息的敏感程度划分保密等级，实施差异化管控措施，核心涉密信息采取最高级别防护，一般涉密信息简化管控流程，兼顾安全与效率。（二）最小权限原则。财务信息的查阅、使用权限仅授予完成工作必需的人员，权限范围严格限定在工作所需最小范围，禁止超权限获取、传播财务信息。（三）全程追溯原则。建立财务信息使用台账，记录每一次查阅、复制、传输行为，确保涉密信息的流转全程可追溯、可核查，出现泄露问题可精准定位责任人。（四）权责对等原则。明确各岗位财务保密责任，保密责任与岗位职责、绩效考核挂钩，做到责任到人、奖惩分明，确保保密要求落地执行。（五）合规保密原则。财务保密工作严格遵守国家法律法规及行业监管要求，不得因保密工作规避合法的信息披露义务，兼顾保密与合规双重要求。第四条职责划分财务部负责人为财务保密工作第一责任人，全面统筹公司财务保密管理，制定保密细则并监督执行；财务部各岗位人员为直接责任人，严格遵守保密要求，妥善保管经手的涉密财务信息；审计部负责定期核查财务保密制度执行情况，排查保密漏洞，出具保密审计报告；行政部负责财务保密设备的采购、维护，以及涉密纸质文件的销毁管理；法务部负责审核保密协议的合规性，处理因财务信息泄露引发的法律纠纷；管理层负责审批财务信息的查阅权限，监督核心涉密信息的使用管理。第二章财务信息保密等级划分第五条保密等级划分标准根据财务信息泄露可能造成的损失程度，将公司财务信息划分为三个保密等级，明确各等级判定标准：一级保密信息（核心涉密）：指泄露后可能导致公司重大经济损失、经营策略失效、核心竞争力受损的财务信息，包括年度/季度核心利润数据、投融资计划、重大项目成本预算、股东分红方案、未公开的税务筹划方案等；二级保密信息（重要涉密）：指泄露后可能影响公司正常经营、引发市场波动的财务信息，包括月度财务报表、部门成本数据、大额资金支付计划、常规税务申报信息等；三级保密信息（一般涉密）：指泄露后仅造成轻微影响，不涉及核心经营安全的财务信息，包括日常费用报销单据、小额资金流水、办公用品采购台账等。第六条各等级管控要求不同保密等级的财务信息采取差异化管控措施，确保防护力度与保密等级匹配：一级保密信息：仅允许财务部负责人、总经理、董事长查阅，查阅需填写《核心财务信息查阅审批单》，经董事长审批，查阅过程全程在财务部指定区域进行，禁止复制、拍照、传输，查阅后立即收回涉密资料；二级保密信息：允许财务部相关岗位人员、对应业务部门负责人查阅，查阅需经财务部负责人审批，填写《重要财务信息查阅台账》，复制、传输需留存书面记录，禁止向外部人员泄露；三级保密信息：允许财务部全体人员、业务部门对接人员查阅，查阅需在财务部登记，禁止将信息用于工作之外的用途，禁止向无关人员传播。第三章财务保密全流程管理第七条涉密信息生成管理财务涉密信息生成环节需遵守以下要求，从源头把控信息安全：纸质涉密文件：生成时需标注保密等级、生成日期、使用范围，仅限指定人员制作，制作完成后立即存入加密文件柜，禁止随意摆放；电子涉密数据：生成时需设置文件加密密码，密码长度不少于12位（含数字、字母、特殊符号），存储在公司指定加密服务器，禁止存储在私人电脑、U盘等设备；信息标注：所有涉密财务信息需清晰标注保密等级，未标注的按二级保密信息管控，核心涉密信息需额外加盖“核心保密”印章。第八条涉密信息存储管理财务涉密信息存储环节需落实以下防护措施，防止信息被盗取、篡改：纸质文件存储：一级、二级保密纸质文件存入财务部专用加密文件柜，钥匙由财务部负责人和指定专人分别保管，双人开锁方可取用；三级保密文件存入普通带锁文件柜，由专人保管钥匙；电子数据存储：所有电子涉密数据存储在公司内网加密服务器，服务器设置防火墙、入侵检测系统，定期更新安全补丁；禁止将涉密电子数据存储在云端、私人移动硬盘等非加密设备；存储备份：核心涉密电子数据定期备份，备份介质加密后存入行政部保密库房，备份记录登记在册，禁止随意销毁备份介质。第九条涉密信息传输管理财务涉密信息传输环节需遵守以下规则，确保传输过程不泄露：内部传输：一级保密信息禁止电子传输，仅允许纸质文件在指定人员间当面交接；二级、三级保密信息通过公司内网加密邮箱、专用传输通道传输，禁止使用微信、QQ等私人社交软件传输；外部传输：向外部合作机构（如会计师事务所）传输涉密信息时，需签订保密协议，采用加密U盘、专线传输等方式，传输前审核信息范围，传输后收回或销毁传输介质；传输记录：所有涉密信息传输行为需填写《财务信息传输记录表》，记录传输人、接收人、传输内容、传输方式、传输时间，留存备查。第十条涉密信息使用管理财务涉密信息使用环节需严格把控，杜绝违规使用行为：查阅权限：查阅涉密信息需按等级完成审批，无审批手续的，财务部有权拒绝提供；查阅时需在财务部指定区域，禁止携带手机、相机等拍摄设备进入；复制限制：一级保密信息禁止复制，二级保密信息复制需经财务部负责人审批，复制件标注“复制件”及使用期限，使用完毕后立即回收销毁；三级保密信息复制需登记，复制件仅限工作使用；离职交接：财务部人员离职前，需交还所有涉密文件、销毁私人存储的涉密数据，签订《离职保密承诺书》，离职后仍需遵守保密义务，保密期限为离职后3年。第十一条涉密信息销毁管理财务涉密信息销毁环节需执行以下标准，防止信息被恢复、泄露：纸质文件销毁：一级、二级保密纸质文件由行政部统一收集，送具备资质的专业销毁机构销毁，销毁时财务部、审计部人员现场监督，出具销毁证明；三级保密文件可采用碎纸机销毁，销毁记录留存；电子数据销毁：电子涉密数据销毁需使用专业数据销毁软件，确保数据无法恢复，销毁后的存储介质需登记后统一处理，禁止随意丢弃；销毁台账：建立《财务涉密信息销毁台账》，记录销毁信息名称、保密等级、销毁时间、销毁方式、监督人员，台账保存期限不少于5年。第四章监督检查与责任追究第十二条日常监督机制建立常态化财务保密监督机制，及时发现并整改保密漏洞：自查自纠：财务部每月开展保密工作自查，核查涉密文件存储、权限管理、传输使用等情况，形成自查报告，整改发现的问题；定期核查：审计部每季度开展财务保密专项核查，重点检查一级保密信息管控情况、保密台账完整性、权限审批合规性，出具核查报告；技术监控：行政部定期检查财务加密服务器、电脑的安全防护情况，排查病毒、漏洞，监控异常登录、数据传输行为，及时预警安全风险。第十三条泄密事件处置流程发生财务信息泄露事件时，按以下流程快速处置，降低泄露损失：事件上报：发现泄密事件后，相关人员需在1小时内上报财务部负责人及管理层，重大泄密事件（一级保密信息泄露）需在24小时内上报公司最高决策层；原因核查：成立由财务部、审计部、法务部组成的核查小组，核查泄密原因、泄露范围、造成的损失，锁定责任人；止损措施：立即采取删除泄露信息、终止违规传输、更换加密密码等止损措施，涉及外部泄露的，由法务部发函要求相关方停止传播，必要时采取法律手段；整改优化：核查结束后，分析泄密漏洞，修订保密制度，强化薄弱环节管控，避免同类事件再次发生；事件归档：将泄密事件的核查报告、处置措施、整改方案整理归档，作为保密培训的典型案例。第十四条责任追究标准对违反财务保密制度的行为，按以下标准追究责任：轻微违规：指未按规定登记涉密信息查阅记录、未及时关闭加密服务器等未造成信息泄露的行为，给予责任人警告、扣减当月绩效奖金5%-10%的处罚；一般违规：指违规复制、传输三级保密信息，或泄露三级保密信息未造成损失的行为，给予责任人记过、扣减当月绩效奖金20%-30%的处罚；严重违规：指泄露一级、二级保密信息，或因违规操作造成公司经济损失的行为，给予责任人降薪、撤职、解除劳动合同的处罚，同时要求赔偿造成的经济损失；违法违规：指泄露财务信息涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理，公司保留追究其民事赔偿责任的权利。第十五条保密培训与考核定期开展财务保密培训与考核，提升全员保密意识：保密培训：新入职财务人员需完成保密培训并考核合格后方可上岗，全体财务人员每年至少参加2次保密专项培训，培训内容包括保密制度、法律法规、泄密案例警示等；考核机制：将财务保密工作纳入绩效考核，考核占比不低于10%，考核结果与绩效奖金、评优评先、岗位调整挂钩；奖励机制：对严格遵守保密制度、及时发现并制止泄密行为的人员，给予专项奖励，奖励金额为当月绩效奖金的10%-20%。第五章附则第十六条制度解释权本制度由公司财务部会同审计部、法务部负责