银行风险控制操作规范手册

银行风险控制操作规范手册第一章总则1.1目的与依据为规范本行风险控制行为，健全风险管理体系，提高风险抵御能力，保障本行资产安全、稳健运营和持续发展，依据国家相关法律法规、监管要求及本行章程，特制定本手册。本手册旨在为全行各部门及员工提供统一、明确的风险控制操作指引，确保各项业务活动在可控风险范围内开展。1.2适用范围本手册适用于本行各级机构、所有业务部门及全体员工在开展各项业务经营管理活动中的风险控制行为。外包服务提供商在为本行提供服务时，亦需遵守本手册中与其服务相关的风险控制要求。1.3基本原则风险控制应遵循以下基本原则：*全面性原则：风险控制覆盖所有业务流程、所有部门、所有岗位和所有人员，实现对各类风险的全程、全员、全方位管理。*审慎性原则：以审慎经营、稳健发展为导向，对风险进行充分识别、准确评估和有效控制。*独立性原则：风险管理部门应保持相对独立性，能够客观、公正地履行风险管理职责。*制衡性原则：在业务流程设计和岗位设置中，确保关键环节相互制约、相互监督。*及时性原则：对风险事件和风险隐患应及时发现、及时报告、及时处置，避免风险蔓延和扩大。*适应性原则：风险控制体系应根据内外部环境变化和业务发展情况，适时调整和优化。1.4手册管理本手册由本行风险管理部门负责解释、修订与维护。各部门应组织员工认真学习并严格执行本手册规定。手册内容若有更新，将以正式文件形式下发，并替换旧版相应内容。第二章风险分类与识别2.1风险分类本行面临的主要风险包括但不限于：*信用风险：因债务人或交易对手未能履行合同义务或信用质量发生变化，对本行造成经济损失的风险。*市场风险：因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格等）的不利变动而使本行表内和表外业务发生损失的风险。*操作风险：由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括策略风险和声誉风险。*流动性风险：本行无法以合理成本及时获得充足资金，以满足资产增长或到期债务支付需求的风险。*合规风险：因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。*声誉风险：由本行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对本行负面评价的风险。2.2风险识别各业务部门及风险管理部门应建立常态化的风险识别机制，通过以下方式主动识别各类潜在风险：*业务流程梳理：对各项业务流程进行全面梳理，识别关键环节可能存在的风险点。*案例分析：定期分析内外部风险事件案例，汲取经验教训，识别类似风险。*客户与交易对手调查：在业务开展前及存续期间，对客户及交易对手进行充分调查，识别其信用风险、履约风险等。*市场环境监测：持续关注宏观经济形势、行业发展趋势、市场价格波动等，识别市场风险。*内部审计与检查：结合内部审计、合规检查等发现的问题，识别操作风险、合规风险等。*员工反馈与报告：鼓励员工主动报告工作中发现的风险隐患。第三章组织架构与职责分工3.1董事会董事会是本行风险管理的最高决策机构，对全行风险承担最终责任，主要职责包括：*审批本行风险管理战略、风险偏好和风险限额。*审议并批准本行重大风险管理政策和程序。*监督高级管理层在风险管理方面的履职情况。*评估本行整体风险水平。3.2高级管理层高级管理层负责执行董事会批准的风险管理战略、政策和程序，组织实施全行风险管理工作，主要职责包括：*制定并组织实施具体的风险管理政策和程序。*确定可接受的风险水平，设定和调整风险限额。*建立健全风险管理组织架构，配备足够的专业人员。*定期向董事会报告风险管理状况和重大风险事件。3.3风险管理部门风险管理部门是本行风险管理的牵头和专职部门，主要职责包括：*组织拟订风险管理政策、制度和操作流程。*牵头开展风险识别、评估、计量、监测和报告工作。*对业务部门的风险管理工作进行指导、协调和监督。*负责风险限额的日常监控和管理。*组织开展风险管理培训，提升全员风险意识。3.4业务部门各业务部门是本部门业务风险的直接承担者和第一道防线，主要职责包括：*在业务开展过程中严格执行风险管理政策和操作规范。*主动识别、评估和报告本部门业务活动中的风险。*落实各项风险控制措施，管理本部门的风险敞口。*配合风险管理部门开展风险排查和评估工作。3.5内部审计部门内部审计部门负责对本行风险管理体系的有效性进行独立审计和监督，主要职责包括：*定期对风险管理政策、程序的执行情况进行审计。*对重大风险事件的处理情况进行审计。*评估风险管理部门的履职效果。*向董事会审计委员会报告审计结果。第四章主要风险控制操作规范4.1信用风险管理4.1.1客户准入与评级*建立严格的客户准入标准，对客户的主体资格、经营状况、财务状况、信用记录等进行全面审查。*实行客户信用评级制度，根据评级模型和方法，对客户信用风险进行量化评估，作为授信决策的重要依据。评级模型应定期验证和优化。*对不同信用等级的客户实行差异化的授信政策和管理措施。4.1.2授信审批与额度管理*建立健全授信审批授权体系，明确各级审批权限和审批程序。*授信审批应遵循“审贷分离、分级审批”原则，充分考虑客户信用等级、偿债能力、担保方式、行业风险等因素。*对客户实行统一授信管理，综合考虑各类授信业务，设定总体授信额度，并进行动态监控。*严格控制对高风险行业、区域及客户的授信额度。4.1.3贷（投）后管理*建立常态化的贷（投）后检查制度，定期或不定期对客户经营情况、财务状况、担保物状况、资金用途等进行跟踪检查。*密切关注客户及所在行业的风险预警信号，及时发现并报告潜在风险。*对出现风险预警信号的客户，及时采取风险缓释措施，如增加担保、压缩授信、提前收回等。*规范资产质量分类工作，准确、及时反映资产风险状况。4.1.4风险预警与资产保全*建立健全信用风险预警体系，运用多种手段捕捉风险信号。*对于已发生的信用风险事件，应迅速启动应急处置预案，积极采取催收、重组、诉讼、抵债等资产保全措施，最大限度减少损失。4.2市场风险管理4.2.1政策与限额管理*制定明确的市场风险管理政策和策略，明确市场风险的容忍度和限额。*设定各类市场风险（如利率风险、汇率风险、价格风险）的限额，包括交易限额、风险限额、止损限额等，并严格监控执行情况。4.2.2日常监控与报告*对市场风险敞口和限额执行情况进行每日监控。*定期（如每日、每周、每月）生成市场风险报告，反映市场风险状况、限额遵守情况、风险计量结果等，并报送高级管理层。4.2.3风险计量与压力测试*运用适当的风险计量模型（如VaR模型、敏感性分析等）对市场风险进行量化评估。*定期开展市场风险压力测试，评估在极端市场情况下本行可能遭受的损失，检验风险承受能力，并根据测试结果调整风险管理策略。4.3操作风险管理4.3.1制度建设与流程优化*建立覆盖所有业务和管理环节的操作风险管理制度和操作规程，并确保其科学性、严密性和可操作性。*定期对现有制度和流程进行梳理和评估，根据业务发展和内外部环境变化进行优化和完善，消除制度空白和流程缺陷。4.3.2内部控制与岗位制衡*强化内部控制，确保各项业务活动都有相应的控制措施，关键岗位设置不相容职责分离。*严格执行重要岗位轮岗和强制休假制度，加强对权力运行的监督和制约。*规范授权审批流程，确保各项业务的办理符合授权要求。4.3.3员工管理与培训*加强员工招聘、录用、考核、晋升等全流程管理，确保员工具备相应的专业素质和职业道德。*定期开展操作风险和合规培训，提升员工的风险意识和操作技能，减少因操作失误引发的风险。4.3.4信息系统安全与应急管理*加强信息系统建设与维护，保障系统安全稳定运行，防止数据泄露、丢失或被篡改。*建立健全应急预案，定期组织应急演练，提高对突发事件的应急处置能力，降低操作风险损失。4.4流动性风险管理*制定流动性风险管理策略和政策，明确流动性管理目标和限额。*加强资产负债管理，优化资产负债结构，保持合理的期限错配。*建立多层次的流动性储备，确保在紧急情况下能够迅速获得资金支持。*定期开展流动性风险压力测试，评估在各种不利情景下的流动性状况。*密切监控市场流动性状况和本行融资能力，建立流动性风险预警机制。第五章风险识别、评估与报告5.1风险识别机制*各部门应指定专人负责风险信息的收集、整理和初步识别工作。*建立风险事件库，对已发生的风险事件进行记录、分析和总结，为未来风险识别提供参考。*定期组织开展全面的风险排查活动，系统性识别各类风险隐患。5.2风险评估方法*根据风险的性质和影响程度，采用定性与定量相结合的方法进行风险评估。*定性评估可采用专家判断、问卷调查、情景分析等方法。*定量评估可采用风险矩阵、概率分析、敏感性分析、VaR模型等方法。*风险评估应确定风险发生的可能性和影响程度，从而确定风险等级。5.3风险报告路径与要求*建立清晰的风险报告路径，确保风险信息能够及时、准确、完整地传递给相关管理层级。*风险报告分为定期报告和不定期报告。定期报告应按规定频率报送；不定期报告（如重大风险事件报告）应在事件发生后立即报送。*风险报告内容应包括风险状况、风险事件、已采取的措施、存在的问题及改进建议等。第六章支持保障体系6.1信息系统支持*建设和完善风险管理信息系统，实现对各类风险数据的采集、加工、分析和报告，为风险决策提供技术支持。*确保风险管理信息系统与业务系统的数据对接和共享，保证数据的及时性和准确性。6.2数据管理*建立健全数据治理体系，加强对风险数据的质量管理，确保数据的真实性、准确性、完整性和及时性。*规范数据的采集、存储、加工和使用流程，保护数据安全。6.3人员培训与文化建设*将风险管理培训纳入员工培训体系，定期组织开展不同层级、不同岗位的风险管理培训。*培育良好的风险管理文化，树立“风险无处不在、风险就在