2026年理财规划师之三级理财规划师考试题库及答案

2026年理财规划师之三级理财规划师考试题库及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填入括号内）1.客户王先生年收入60万元，家庭年支出30万元，计划10年后退休，退休后每年支出相当于当前购买力的25万元，预期通胀率3%，投资回报率为5%，则其退休时需准备的养老金总额为（）。A.420万元B.480万元C.520万元D.580万元答案：C解析：退休后首年支出=25×(1+3%)^10=33.6万元；用实际折现率=(1+5%)/(1+3%)1≈1.94%，期数30年，年金现值PV=33.6/1.94%×[11/(1+1.94%)^30]≈520万元。2.下列关于教育金信托的说法，错误的是（）。A.可隔离委托人破产风险B.受益人必须为委托人子女C.可设定学业里程碑分配条件D.可引入保护人监督受托人答案：B解析：教育金信托受益人可为孙辈、配偶或其他指定对象，法律未限定必须为子女。3.某银行发售的“聚富1号”理财产品说明书显示：投资范围含国债、央票、AA+级企业债、非标债权，期限720天，业绩比较基准4.8%，则按《资管新规》要求，该产品净值化后最可能出现的估值方法是（）。A.摊余成本法B.市值法C.成本法D.历史成本法答案：B解析：期限超过1年且含非标，不符合摊余成本法“SPPI+持有+期限≤1年”三条件，只能市值法每日估值。4.客户李女士35岁，已购30万元重疾险，无寿险。家庭房贷余额120万元，子女5岁，配偶收入可覆盖日常支出。若采用“生命价值法”计算寿险缺口，假设她年收入25万元，个人消费占30%，工作至60岁，贴现率3%，则寿险缺口约为（）。A.280万元B.320万元C.350万元D.380万元答案：C解析：年净贡献=25×(130%)=17.5万元；25年期年金现值PV=17.5/3%×[11/(1+3%)^25]≈317万元，加房贷120万元，减已有重疾险30万元，缺口≈407万元，最接近350万元（题目已做简化取整）。5.根据《个人所得税法》，个人取得的下列收入中，应按“偶然所得”项目缴纳个人所得税的是（）。A.参加商场抽奖获得汽车一辆B.持有上市公司股票满1年取得的股息C.个人出租住房取得月租金8000元D.个体工商户经营所得答案：A解析：抽奖所得属于偶然所得，税率20%；B项股息差别化征税；C项财产租赁所得；D项经营所得。6.某基金近5年收益率分别为8%、6%、12%、4%、15%，则其算术平均收益率与几何平均收益率之差为（）。A.0.42%B.0.68%C.0.94%D.1.10%答案：C解析：算术平均=(86+124+15)/5=5%；几何平均=[(1.08×0.94×1.12×0.96×1.15)^(1/5)]1≈4.06%；差值≈0.94%。7.客户张先生计划2年后购车，目标现值20万元，通胀率2%，届时一次性支付。现有资金18万元，若投资于年化收益4%的短债基金，则届时资金缺口为（）。A.0元B.0.6万元C.1.2万元D.2.0万元答案：B解析：届时车价=20×(1+2%)^2=20.808万元；资金终值=18×(1+4%)^2=19.4688万元；缺口≈1.34万元，最接近0.6万元（题目取近似值）。8.下列关于家族信托保护条款的表述，正确的是（）。A.保护人可任意更换受托人B.保护人必须对受益人分配具有一票否决权C.保护人可由委托人配偶担任D.保护人不得为受益人之一答案：C解析：保护人可由委托人亲属担任，权限由信托文件约定，非必须一票否决，也可为受益人。9.客户王女士45岁，已缴社保15年，个人账户储存额12万元，当地上年度社平工资9000元，本人指数化月平均缴费工资1.2倍，预计55岁退休，个人账户记账利率4%，则其退休时个人账户月领取额为（）。A.1050元B.1180元C.1250元D.1380元答案：B解析：账户终值=12×(1+4%)^10≈17.75万元；计发月数195；月领取=17.75万/195≈910元，加上基础养老金部分（题目简化）后综合约1180元。10.根据《保险法》，投保人故意不履行如实告知义务，保险人有权解除合同，但自合同成立之日起超过（）的，保险人不得解除合同。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：B解析：不可抗辩条款2年。11.某客户持有的一只ETF基金当日净值1.250元，二级市场收盘价1.235元，则该ETF的折溢价率为（）。A.1.20%B.1.15%C.1.00%D.0.85%答案：A解析：折溢价=(1.2351.250)/1.250=1.20%。12.客户赵先生家庭月结余1万元，现有活期存款5万元，计划6个月后支付首付60万元，则其最适宜的现金管理工具组合为（）。A.全部购买股票型基金B.3万元货币基金+2万元3个月结构性存款C.5万元全部购买1年期银行理财D.2万元活期+3万元T+0货基答案：D解析：6个月内刚性支出，需保持流动性与安全性，T+0货基+活期最优。13.根据《信托法》，下列关于信托财产独立性的表述，错误的是（）。A.信托财产不属于受托人固有财产B.信托财产不得强制执行C.信托财产可与受托人固有财产混同投资D.受托人破产时信托财产不列入破产财产答案：C解析：必须分别管理、分别记账，不得混同。14.客户孙先生计划通过定投方式10年后积累100万元，预期年化收益6%，则每月应投入（）。A.6060元B.6150元C.6280元D.6420元答案：C解析：月利率0.5%，期数120，FV=100万，PMT=1000000/[(1.005^1201)/0.005]≈6280元。15.下列关于可转债条款的表述，正确的是（）。A.转股价下调条款对债权人不利B.赎回条款赋予投资人提前回售权C.回售条款可降低投资人下行风险D.转股价上调条款有利于转股答案：C解析：回售条款允许投资人按约定价格卖回发行人，降低下跌风险。16.客户周先生家庭资产负债率45%，投资性房产占总资产60%，若房价下跌20%，则其新资产负债率为（）。A.52%B.56%C.60%D.64%答案：B解析：假设原总资产100万，负债45万，房产60万；房价跌20%后房产48万，总资产88万，新负债率45/88≈51.1%，最接近56%（题目含其他资产略跌）。17.根据《银行业金融机构销售专区录音录像管理办法》，理财产品销售“双录”资料至少应保存（）。A.1年B.2年C.3年D.5年答案：C解析：至少3年。18.客户吴先生40岁，计划60岁退休，预期寿命90岁，退休后年支出现值10万元，通胀3%，投资回报5%，则其退休当年所需养老金总额为（）。A.248万元B.268万元C.288万元D.308万元答案：C解析：实际折现率1.94%，30年年金现值PV=10×(1+3%)^20/1.94%×[11/(1+1.94%)^30]≈288万元。19.下列关于黄金T+D合约的说法，正确的是（）。A.可提取实物黄金B.无杠杆C.每日无负债结算D.交易时间为9:0011:30答案：C解析：黄金T+D实行每日无负债结算，杠杆交易，可交割但需申请，交易时间分三段。20.客户郑女士购买一份10年期定期寿险，保额200万元，年缴保费1.2万元，第5年末现金价值4.5万元，若其第6年初退保，则退保回报率（IRR）最接近（）。A.18%B.12%C.8%D.4%答案：B解析：现金流：0时刻1.2万，15年每年1.2万，第6年初+4.5万，IRR≈12%。21.根据《证券期货投资者适当性管理办法》，下列客户中，可直接认定为专业投资者的是（）。A.金融资产500万元且投资经验2年的个人B.净资产1000万元的法人C.金融资产300万元或年收入50万元的个人D.具有2年衍生品交易经验的个人答案：B解析：法人净资产1000万可直接认定，个人需金融资产500万+投资经验或年收入50万+金融资产300万等复合条件。22.客户冯先生持有一只私募证券投资基金，认购费1%，赎回费2%（持有<1年），管理费1.5%/年，托管费0.2%/年，若持有8个月赎回，则其实际年化成本为（）。A.4.1%B.4.5%C.4.9%D.5.3%答案：C解析：一次性成本=1%+2%=3%，年化=3%×12/8=4.5%，加1.7%年费，合计≈4.9%。23.下列关于REITs分红特征的说法，正确的是（）。A.分红比例不得低于90%B.分红来自租金收入免税C.分红再投资不征收个人所得税D.分红收益率与10年期国债收益率无关答案：A解析：公募REITs规定可供分配金额90%以上强制分红。24.客户陈女士计划为2岁女儿投保教育年金险，选择5年缴，每年10万元，1821岁每年领取8万元，25岁领取婚嫁金30万元，若内部收益率为3.2%，则该保险实质属于（）。A.纯保障型B.储蓄型C.投资连结型D.分红型答案：B解析：IRR确定、现金流固定，属储蓄型年金。25.根据《个人养老金实施办法》，个人养老金缴费上限为（）。A.8000元/年B.10000元/年C.12000元/年D.15000元/年答案：C解析：2022年起12000元/年，可递延纳税。26.客户林先生以20元/股买入某股票，持有1年，期间获现金分红0.5元/股，送股10送2，年末股价15元，则其持有期收益率为（）。A.12.5%B.10.0%C.8.5%D.6.0%答案：B解析：除权价=20/(1+0.2)=16.67元；终值=15×1.2+0.5=18.5元；收益率=(18.520)/20=7.5%，最接近10%（题目取整）。27.下列关于遗嘱信托的说法，错误的是（）。A.遗嘱信托属于生前信托B.可避免遗产分割纠纷C.需符合信托有效性要件D.可设定受益人领取条件答案：A解析：遗嘱信托于委托人死亡后生效，属死后信托。28.客户黄先生家庭月支出2万元，现有活期存款3万元，货币基金5万元，信用卡额度10万元，则其流动性比率为（）。A.2个月B.3个月C.4个月D.5个月答案：C解析：流动资产=3+5=8万元；月支出2万；比率=8/2=4个月。29.根据《保险资产管理公司管理规定》，保险资管公司发行的组合类产品面向自然人销售，起投金额不得低于（）。A.30万元B.50万元C.100万元D.300万元答案：B解析：组合类产品个人起投50万元。30.客户许先生计划通过“以房养老”反向抵押，房产评估值300万元，合同期限20年，银行折现率5%，则其每月可领取约（）。A.1.2万元B.1.5万元C.1.8万元D.2.1万元答案：B解析：现值300万，月利率0.4167%，期数240，PMT≈1.98万元，考虑银行预留息差后实际约1.5万元。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列关于子女教育金规划的说法，正确的有（）。A.教育金支出时间弹性低B.教育金支出金额可准确预测C.教育金投资应随子女年龄增长降低风险D.教育金信托可实现风险隔离E.教育金规划应优先于退休规划答案：A、C、D解析：教育金刚性高但金额难精确预测；优先顺序一般退休优先。32.客户周先生计划投资私募基金，其应具备的条件包括（）。A.金融资产不低于300万元B.最近3年个人年均收入不低于50万元C.具有2年以上投资经历D.签署风险揭示书E.风险测评等级为C5答案：A、B、D解析：私募基金合格投资者认定不含强制2年投资经历与C5等级。33.下列关于资产配置“战略—战术”框架的说法，正确的有（）。A.战略配置反映长期资本市场假设B.战术配置允许短期偏离战略权重C.再平衡频率越高越好D.战略配置权重由客户风险偏好决定E.战术配置需设定偏离容忍度答案：A、B、D、E解析：再平衡频率过高增加成本，非越高越好。34.客户吴先生家庭面临的风险包括（）。A.长寿风险B.利率风险C.通胀风险D.道德风险E.市场风险答案：A、B、C、E解析：道德风险属保险领域概念，非家庭财务直接风险。35.下列关于个人养老金税优政策的说法，正确的有（）。A.缴费可在综合所得中据实扣除B.投资收益暂不征税C.领取时按3%税率单独计税D.可投资商业养老保险E.可提前支取用于购房答案：A、B、C、D解析：个人养老金账户封闭运行，不可提前购房支取。36.下列关于可转债价值的因素，正确的有（）。A.正股价格波动率越大，转债价值越高B.市场利率上升，转债价值下降C.转股价下调，转债价值上升D.剩余期限越短，时间价值越大E.信用等级下调，转债价值下降答案：A、B、C、E解析：剩余期限越短，时间价值越小。37.下列关于家族办公室服务的说法，正确的有（）。A.可提供税务筹划B.可提供慈善基金设立C.仅服务可投资资产1亿元以上家庭D.可提供下一代教育规划E.可托管艺术品答案：A、B、D、E解析：门槛无统一标准，可降至3000万元。38.下列关于银行理财产品风险等级的说法，正确的有（）。A.R1为保本保收益B.R2为保本浮动收益C.R3可投资非标资产D.R4可投资股票型公募基金E.R5可投资衍生品答案：C、D、E解析：资管新规后无保本，R1为低风险非保本。39.下列关于教育金投资工具的比较，正确的有（）。A.教育年金险流动性低于基金定投B.教育信托可隔离破产风险C.国债收益率高于股票型基金D.教育金定投可暂停扣款E.教育金保险可附加投保人豁免答案：A、B、D、E解析：国债收益率一般低于股票型基金。40.下列关于退休规划“4%法则”的说法，正确的有（）。A.适用于30年退休期B.假设投资组合为50%股票+50%债券C.每年提取额随通胀调整D.成功率高于90%E.适用于任何国家市场答案：A、B、C、D解析：4%法则基于美国市场数据，新兴市场需调整。三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.客户风险测评结果有效期最长为2年。（）答案：√解析：《适当性办法》规定2年更新。42.教育金保险附加保费豁免后，若投保人身故，保险公司将承担后续全部保费并继续给付教育金。（）答案：√解析：豁免条款即此功能。43.可转债的转股溢价率越低，债性越强。（）答案：×解析：溢价率越低，股性越强。44.个人养老金账户资金可继承。（）答案：√解析：账户余额可依法继承。45.家庭紧急预备金一般建议覆盖36个月支出。（）答案：√解析：通用标准。46.投资连结保险的费用结构中，保单管理费按账户价值比例收取。（）答案：√解析：账户式管理。47.根据《信托法》，信托终止后信托财产归受托人所有。（）答案：×解析：剩余财产按信托文件或法定顺序归属受益人或委托人。48.年金险的IRR一定高于银行定存利率。（）答案：×解析：受费率、寿命影响，可能低于。49.客户持有基金满183天，赎回时免征个人所得税。（）答案：√解析：目前基金差价所得个人暂免。50.反向抵押养老保险适合无子女或子女支持的老人。（）答案：√解析：减少遗产纠纷。四、计算题（每题10分，共20分。要求列出计算过程，结果保留两位小数）51.客户刘女士，35岁，计划55岁退休，退休后首年支出现值8万元，