财务人员与财务制度

PAGE财务人员与财务制度一、总则（一）目的本制度旨在规范公司财务人员的行为，确保财务工作的准确性、及时性和合规性，加强公司财务管理，保障公司资产安全，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本制度适用于公司全体财务人员，包括财务经理、会计、出纳等各级岗位。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财务规章制度。2.准确性原则：财务数据真实、准确、完整，如实反映公司财务状况和经营成果。3.及时性原则：及时处理各项财务业务，按时编制财务报表和报告。4.保密性原则：财务人员应保守公司财务机密，不得泄露公司财务信息。二、财务人员岗位职责（一）财务经理1.负责制定和完善公司财务管理制度、流程和规范，并监督执行。2.组织编制公司年度财务预算、决算报告，审核各项财务收支计划。3.负责公司财务报表的编制、分析和报送，为公司决策提供财务支持。4.管理公司财务团队，指导和监督财务人员的工作，定期进行绩效考核。5.负责与银行、税务等相关部门的沟通协调，维护公司良好的财务关系。6.参与公司重大投资、融资、并购等财务决策，评估风险并提出建议。（二）会计1.按照国家会计准则和公司财务制度，进行会计核算，编制记账凭证，登记账簿。2.负责审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的凭证予以退回。3.定期核对账目，确保账账相符、账实相符，编制财务报表和附注。4.负责税务申报、缴纳和税务筹划工作，合理降低公司税负。5.协助财务经理进行财务分析，提供相关财务数据和信息。6.整理和保管会计档案，包括会计凭证、账簿、报表等资料。（三）出纳1.负责公司现金收付、银行结算业务，确保资金收付安全。2.严格按照现金管理规定，控制库存现金限额，及时缴存现金。3.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.负责支票、汇票、本票等票据的购买、保管和使用，确保票据安全。5.协助会计核对银行对账单，编制银行存款余额调节表。6.负责公司工资、奖金等款项的发放工作。三、财务工作流程（一）费用报销流程1.员工填写费用报销单，注明费用明细、金额、用途等，并附上相关原始凭证。2.部门负责人审核费用的真实性、合理性和必要性，签字确认。3.财务人员审核报销单及原始凭证，检查票据是否合规、金额计算是否正确等，审核通过后签字。4.总经理审批报销单，根据公司财务规定和审批权限进行审批。5.出纳根据审批后的报销单支付款项，报销人签字领取。（二）资金支付流程1.业务部门提交资金支付申请，注明支付金额、用途、收款单位等信息。2.财务人员审核支付申请，核实资金用途、预算安排等情况，审核通过后签字。3.总经理审批支付申请，根据公司资金状况和审批权限进行审批。4.出纳根据审批后的支付申请，通过银行转账等方式支付款项，并登记资金支出台账。（三）财务报表编制流程1.会计在每月末或季末、年末，收集和整理各类财务数据。2.按照会计准则和公司财务制度，对各项数据进行分类、汇总和核算。3.编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表初稿。4.财务经理对财务报表进行审核，检查数据准确性、报表格式规范性等，提出修改意见。5.会计根据审核意见进行修改完善，最终形成正式的财务报表。6.财务报表经财务经理、总经理签字后报送相关部门和外部机构。四、财务审批权限（一）日常费用审批1.单笔金额在[X]元以下的费用报销，由部门负责人审批。2.单笔金额在[X]元至[X]元之间的费用报销，由部门负责人审核后，报财务经理审批。3.单笔金额在[X]元以上的费用报销，由部门负责人、财务经理审核后，报总经理审批。（二）重大资金支出审批1.单笔金额在[X]万元以下的重大资金支出，由部门负责人、财务经理审核后，报总经理审批。2.单笔金额在[X]万元至[X]万元之间的重大资金支出，由总经理审核后，提交董事会审批。3.单笔金额在[X]万元以上的重大资金支出，由董事会审核后，提交股东大会审批。（三）预算外支出审批预算外支出需经部门负责人、财务经理、总经理审核后，提交董事会审批。五、财务监督与审计（一）内部监督1.财务部门定期对公司财务状况进行自查，检查财务制度执行情况、财务数据准确性等。2.财务经理定期对财务人员的工作进行检查和监督，发现问题及时纠正。3.公司内部审计部门定期对公司财务进行审计，检查财务收支的合规性、内部控制的有效性等。（二）外部审计1.公司按照法律法规要求，聘请外部会计师事务所进行年度财务审计。2.配合外部审计机构的工作，提供相关财务资料和信息，确保审计工作顺利进行。3.根据外部审计意见，及时整改存在的问题，完善公司财务管理。六、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、银行对账单、合同协议等与财务工作相关的各类文件和资料。（二）档案整理1.财务人员在每月末或季末、年末，对各类财务资料进行分类整理，装订成册。2.按照档案管理要求，编制档案目录，注明档案名称、日期、编号等信息。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的档案保管设备，确保档案安全。2.财务档案按照年度、类别进行分类存放，便于查找和使用。3.档案保管期限按照国家法律法规和公司规定执行，期满后按照规定进行销毁或存档。（四）档案查阅1.公司内部人员查阅财务档案，需填写档案查阅申请表，注明查阅目的、内容等，经财务经理批准后，在档案室查阅。2.外部单位查阅财务档案，需持有单位介绍信，经公司总经理批准后，由财务人员陪同查阅。查阅人员不得擅自复印、拍照或带走档案资料。七、财务信息化管理（一）财务软件使用1.公司统一使用[财务软件名称]进行财务核算和管理，确保财务数据的准确性和及时性。2.财务人员应熟练掌握财务软件的操作方法，按照规定的流程和权限进行操作。3.定期对财务软件进行维护和升级，确保软件系统的正常运行。（二）数据安全管理1.建立财务数据备份制度，定期对财务数据进行备份，备份数据存储在安全的介质上，并异地存放。2.设置财务软件的用户权限，严格控制数据访问权限，防止数据泄露和非法修改。3.加强网