罗山街道财务制度

PAGE罗山街道财务制度总则目的本财务制度旨在规范罗山街道的财务管理行为，加强财务内部控制，提高资金使用效益，确保街道各项工作的顺利开展，维护财经纪律，保障公共资源的合理利用。适用范围本制度适用于罗山街道办事处及其下属各部门、社区居委会等相关机构。基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算、审批、监督等各项工作。3.公开透明原则：财务信息应及时、准确、完整地公开，接受社会监督。4.收支平衡原则：合理安排收支，确保年度预算收支平衡，略有结余。5.效益性原则：优化资金配置，提高资金使用效益，充分发挥资金的最大效能。财务机构与人员财务机构设置罗山街道设立独立的财务部门，负责街道的财务管理工作。财务部门应配备必要的财务人员，明确各岗位的职责分工。财务人员职责1.财务负责人职责全面负责街道的财务管理工作，组织制定和执行财务管理制度。编制年度财务预算和决算，审核重要财务事项，确保财务工作符合法规和政策要求。协调与财政、审计等相关部门的关系，负责财务人员的培训和考核。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务管理提供准确的信息支持。严格执行财务审批制度，对不符合规定的支出予以拒绝。3.出纳人员职责负责现金收付、银行结算等工作，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章等财务资料。预算管理预算编制1.编制依据：根据街道年度工作计划和工作重点，参考上一年度预算执行情况，结合本年度经济社会发展预测，编制年度财务预算。2.编制方法：采用零基预算和综合预算相结合的方法，对各项收入和支出进行详细测算。收入预算应积极稳妥，支出预算应合理安排，确保重点项目和民生支出的需要。3.预算内容：包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等。各项预算应明确收支项目、金额和绩效目标。预算审批1.年度预算草案编制完成后，经街道办事处审核通过，报街道人民代表大会审查批准。2.预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如遇特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序办理。预算执行与监督1.各部门应按照批准的预算组织实施，严格控制预算执行进度，确保预算目标的实现。2.财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，定期向街道办事处报告预算执行情况。3.审计部门应加强对预算执行情况的审计监督，发现问题及时督促整改。收入管理收入范围罗山街道的收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。收入管理要求1.各项收入应按照国家规定的收费项目和标准收取，严禁擅自设立收费项目、提高收费标准。2.收入应及时足额上缴财政，不得截留、挪用。3.加强对非税收入的管理，严格执行收支两条线制度。票据管理1.统一使用财政部门监制的票据，建立票据领购、使用、保管、核销等管理制度。2.票据使用人员应按照规定填写票据，确保票据内容真实、完整、准确。3.定期对票据进行盘点和清理，发现问题及时报告并处理。支出管理支出分类支出分为基本支出和项目支出。基本支出包括人员经费和公用经费；项目支出是指为完成特定工作任务或事业发展目标而发生的支出。支出审批1.建立健全支出审批制度，明确审批流程和审批权限。2.一般支出由部门负责人审核，分管领导审批；重大支出需经街道办事处集体研究决定。3.支出应取得合法有效的原始凭证，经审核无误后方可报销。支出标准1.人员经费按照国家和地方规定的标准执行，确保人员工资、津贴、补贴等按时足额发放。2.公用经费应根据实际工作需要，按照勤俭节约的原则合理安排，严格控制开支标准。3.项目支出应按照项目预算和合同约定执行，确保专款专用。政府采购1.严格执行政府采购制度，凡属于政府采购范围的项目，应按照规定的程序进行采购。2.采购项目应编制采购预算，按照采购方式和采购程序组织实施。3.加强对政府采购项目的验收和资金支付管理，确保采购项目质量和资金安全。资产管理资产分类资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。资产购置1.资产购置应按照预算安排和实际需要进行，严格执行审批程序。2.购置固定资产应按照规定进行政府采购，确保资产质量和价格合理。资产登记1.建立健全资产登记制度，对资产的购置、调入、调出、处置等情况进行详细登记。2.定期对资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行，经批准后办理相关手续。2.资产处置收入应及时足额上缴财政，不得擅自挪用。债权债务管理债权管理1.加强对各项债权的管理，定期清理核对，确保债权的真实性和有效性。2.建立债权催收制度，对逾期债权及时采取措施进行催收。债务管理1.严格控制债务规模，合理确定债务结构，防范债务风险。2.建立债务预警机制，对债务情况进行实时监测，及时发现和解决问题。3.债务资金应专款专用，不得挪作他用。财务报告与分析财务报告1.定期编制财务报告，包括资产负债表、收入支出表、现金流量表等。2.财务报告应真实、准确、完整，反映街道的财务状况和收支情况。3.财务报告经审核后，报街道办事处和上级主管部门备案。财务分析1.定期对财务状况和收支情况进行分析，为领导决策提供参考依据。2.财务分析应包括预算执行情况、资金使用效益、资产负债情况等方面的内容。3.针对财务分析中发现的问题，提出改进措施和建议。财务监督内部监督1.建立健全内部监督制度，加强对财务工作的日常监督和检查。2.财务部门应定期对财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.审计部门应定期对财务收支情况进行审计，加强对重点项目和专项资金的审计监督。外部监督1.接受财政