新公司提交财务制度

PAGE新公司提交财务制度[公司名称]财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范公司财务行为，加强财务管理和监督，提高资金使用效益，保障公司持续、健康、稳定发展。（二）适用范围本制度适用于[公司名称]及其所属各部门、分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务规章制度。2.真实性原则：财务核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，确保财务活动全面、系统地得到规范。4.准确性原则：财务数据的记录、计算和报告应准确无误，为公司决策提供可靠依据。5.及时性原则：及时进行财务核算、报告和分析，以便及时发现问题并采取措施解决。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算、报表编制、财务分析等工作，为公司决策提供财务支持。2.制定和执行公司财务管理制度，监督财务制度的执行情况。3.负责公司资金筹集、调配和使用，合理控制资金成本，确保资金安全。4.参与公司重大经济决策，对投资、融资、利润分配等提出财务意见和建议。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理避税。6.管理公司财务档案，确保财务资料的完整、安全和保密。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标。组织财务核算和财务分析，为公司决策提供财务依据。负责财务制度的制定、修订和执行监督。协调与税务、银行等相关部门的关系。审核重要财务事项，对财务风险进行预警和控制。2.会计人员按照国家会计准则和公司财务制度进行财务核算，编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务决策提供数据支持。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责财务档案的整理和保管。3.出纳人员负责公司现金、银行存款的收付和保管，确保资金安全。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。开具发票、收据等票据，办理资金结算业务。协助会计进行资金核对和盘点工作。三、财务核算（一）会计政策与会计估计1.公司按照国家统一的会计制度规定，结合公司实际情况，制定具体的会计政策和会计估计。2.会计政策和会计估计一经确定，不得随意变更。如需变更，应按照规定程序报经批准，并在财务报表附注中予以说明。（二）会计科目设置公司根据国家统一会计制度和公司业务特点，设置会计科目。会计科目应保持相对稳定，如有调整，应及时通知相关部门和人员。（三）财务凭证与账簿管理1.财务凭证包括原始凭证和记账凭证。原始凭证应真实、合法、有效，记账凭证应根据审核无误的原始凭证编制。2.财务账簿包括总账、明细账、日记账和其他辅助账簿。账簿应按照规定的记账方法和程序进行登记，做到账账相符、账实相符。3.财务凭证和账簿应妥善保管，定期装订成册，归档保管。保管期限按照国家有关规定执行。（四）财务报表编制1.公司按照国家统一会计制度规定的格式和内容，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报表应做到数字真实、内容完整、报送及时。财务报表编制完成后，应经财务经理审核、公司负责人审批后对外报送。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据经营发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权融资、债权融资等。2.股权融资应按照国家有关法律法规和公司章程规定的程序进行，确保股东权益得到保障。3.债权融资应根据公司实际情况选择合适的融资渠道和融资工具，合理控制融资成本和风险。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，加强资金使用的计划性和预算控制。资金预算应根据公司年度经营计划和财务状况编制，经公司负责人审批后执行。2.资金使用应严格按照审批程序进行，确保资金使用合法、合规、合理。重大资金支出应实行集体决策制度。3.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，及时发现和解决资金使用过程中存在的问题。（三）资金结算1.公司建立健全资金结算管理制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行转账等方式进行，确保资金安全、快捷。2.出纳人员应严格按照资金结算管理制度办理资金收付业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.公司应定期与银行核对账目，确保资金余额准确无误。（四）资金安全管理1.公司应加强资金安全管理，建立健全资金安全防范措施。财务部门应定期对资金进行盘点和清查，确保资金账实相符。2.加强对财务印章、票据等重要物品的管理，严格执行印章、票据使用审批制度，防止资金被盗用、挪用等情况发生。3.公司应制定资金应急预案，应对可能出现的资金风险和突发事件，确保公司资金安全。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。货币资金应按照国家有关规定进行管理，确保资金安全。定期对货币资金进行盘点和清查，做到账实相符。2.应收账款公司应加强应收账款管理，建立应收账款台账，及时记录应收账款的发生、收回等情况。定期对应收账款进行账龄分析，采取有效措施催收逾期账款，降低坏账风险。3.存货公司应建立存货管理制度，规范存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点和清查，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。（二）固定资产1.固定资产购置：公司根据经营发展需要，合理确定固定资产购置计划。固定资产购置应按照规定程序进行审批，确保购置的固定资产符合公司实际需求。2.固定资产折旧：公司按照国家统一会计制度规定的折旧方法和折旧年限，对固定资产计提折旧。折旧方法一经确定，不得随意变更。3.固定资产清查：定期对固定资产进行清查，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.固定资产处置：固定资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应按照规定进行处理。（三）无形资产1.无形资产取得：公司通过外购、自行研发等方式取得无形资产。无形资产取得应按照规定程序进行审批，确保取得的无形资产符合公司实际需求。2.无形资产摊销：公司按照国家统一会计制度规定的摊销方法和摊销年限，对无形资产进行摊销。摊销方法一经确定，不得随意变更。3.无形资产清查：定期对无形资产进行清查，确保无形资产账实相符。对盘盈、盘亏的无形资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。4.无形资产处置：无形资产处置应按照规定程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应按照规定进行处理。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司按照国家统一会计制度规定的成本核算方法，对产品成本、劳务成本等进行核算。2.成本核算应做到准确、及时、完整，为公司成本控制和定价决策提供依据。（二）费用控制1.公司建立费用预算管理制度，加强费用支出的计划性和预算控制。费用预算应根据公司年度经营计划和财务状况编制，经公司负责人审批后执行。2.费用支出应严格按照审批程序进行，确保费用支出合法、合规、合理。重大费用支出应实行集体决策制度。3.公司应加强对费用支出的监控，定期对费用支出情况进行检查和分析，及时发现和解决费用支出过程中存在的问题。（三）成本费用分析1.定期对成本费用进行分析，查找成本费用变动原因，提出降低成本费用的措施和建议。2.通过成本费用分析，为公司成本控制和经营决策提供依据，不断提高公司经济效益。七、利润分配管理（一）利润分配原则公司利润分配应遵循以下原则：1.依法分配原则：按照国家有关法律法规和公司章程规定进行利润分配。2.兼顾各方利益原则：兼顾股东、公司和员工等各方利益，促进公司可持续发展。3.积累与分配并重原则：合理确定利润分配比例，兼顾公司积累和股东分配，增强公司发展后劲。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年税后利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金按照公司章程或股东会决议提取。4.向股东分配利润。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配。（三）利润分配方案制定与审批1.公司财务部门根据公司年度经营成果和利润分配原则，提出利润分配方案。2.利润分配方案经公司董事会审议通过后，提交股东会审议批准。3.利润分配方案经股东会批准后，由公司财务部门组织实施。八、税务管理（一）税务登记与申报1.公司按照国家有关规定办理税务登记，如实填写税务登记表，提供相关资料。2.按时进行纳税申报，如实报送纳税申报表、财务会计报表等税务资料，确保纳税申报及时、准确。（二）税款缴纳1.按照国家税收法律法规规定，及时足额缴纳各项税款，不得拖欠、偷逃税款。2.加强对税务政策的研究和学习，合理利用税收优惠政策，降低公司税负。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，加强对税务风险的识别、评估和应对。2.定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务风险问题，避免税务处罚。九、财务内部控制（一）内部控制目标1.保证公司财务活动合法合规。2.保证公司财务信息真实完整。3.提高公司资金使用效益。4.防范公司财务风险。（二）内部控制原则1.全面性原则：涵盖公司财务管理的各个环节，不留死角。2.重要性原则：关注重要财务事项和高风险领域，确保重点控制。3.制衡性原则：各项财务活动的决策、执行、监督等环节相互分离、相互制约。4.适应性原则：根据公司内外部环境变化，及时调整和完善内部控制制度。（三）内部控制措施1.不相容职务分离控制：合理设置财务岗位，明确各岗位职责权限，确保不相容职务相互分离。2.授权审批控制：建立授权审批制度，明确审批流程和审批权限，确保各项财务活动经过适当授权。3.会计系统控制：按照国家统一会计制度规定，建立健全会计核算体系和财务管理制度，确保财务信息真实可靠。4.财产保护控制：加强对资产的实物管理和保护，定期进行资产清查和盘点，确保资产安全完整。5.预算控制：建立全面预算管理制度，加强预算编制、执行、监控和考核，确保预算目标实现。6.运营分析控制：定期对公司财务状况和经营成果进行分析，及时发现问题并采取措施解决。7.绩效考评控制：建立财务绩效考评制度，对财务人员和各部门财务工作进行考核评价，激励员工提高工作绩效。十、财务监督与审计（一）内部监督1.公司建立内部财务监督制度，财务部门定期对公司财务活动进行自查自纠，及时发现和解决问题。2.公司内部审计部门定期对公司财务收支、经济活动等进行审计监督，确保公司财务活动合法合规。（二）外部审计1.公司按照国家有关规定，聘请具有资质的会计师事务所对公司年度财务报表进行审计。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息，确保审计工作顺利进行。十一、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务制度、合同协议等与财务活动相关的资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照规定及时整理财务档案，确保档案资料完整、准确。2.财务档案应按照类别、年度等进行分类归档，编制档案目录，便于查找和使用。（三）档案保管与借阅1.财