康得财务制度签批流程

PAGE康得财务制度签批流程一、总则（一）目的本财务制度签批流程旨在规范康得公司财务事项的审批程序，确保财务决策的科学性、合理性和合规性，保障公司资金安全，提高财务管理效率，促进公司健康稳定发展。（二）适用范围本流程适用于康得公司总部及各下属分支机构的所有财务事项签批，包括但不限于费用报销、资金支付、预算审批、财务报表审核等。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保财务活动合法合规。2.分级授权原则：根据财务事项的重要性和金额大小，实行分级授权审批，明确各级审批人员的职责和权限。3.流程规范原则：财务事项签批必须按照规定的流程进行，确保审批环节严谨、有序。4.责任明确原则：明确各审批环节的责任主体，对财务事项的真实性、准确性和合规性负责。二、签批流程主体（一）费用报销签批流程1.报销人填写报销单：报销人按照公司费用报销制度的要求，详细填写报销单，注明报销事项、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.部门负责人审核：部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，确认是否与本部门业务相关，费用是否符合公司规定标准。审核通过后，在报销单上签字。3.财务部门初审：财务部门收到报销单后，对报销凭证的完整性、合法性、准确性进行初审。检查报销单填写是否规范，附件是否齐全、合规，金额计算是否正确等。初审通过后，在报销单上签字并注明初审意见。4.分管领导审批：根据费用金额大小，由分管领导进行审批。对于金额较小的常规费用报销，分管领导可直接审批；对于金额较大或特殊的费用报销，分管领导需进一步核实情况后审批。审批通过后，在报销单上签字。5.总经理审批：超过一定金额标准的费用报销，需报总经理审批。总经理对报销事项进行全面审核，综合考虑公司财务状况、业务需求等因素后做出审批决定。审批通过后，在报销单上签字。6.财务报销支付：财务部门根据审批后的报销单，办理报销支付手续。对于符合支付条件的报销，按照公司资金支付流程进行付款；对于不符合规定的报销，及时通知报销人并说明原因。（二）资金支付签批流程1.业务部门申请：业务部门根据业务需要，填写资金支付申请单，详细说明支付事由、金额、收款单位等信息，并附上相关合同、协议或审批文件等附件。申请单由业务部门负责人签字确认。2.财务部门审核：财务部门收到资金支付申请单后，对支付事项的真实性、合规性、资金来源及支付方式等进行审核。检查申请单填写是否完整、准确，附件是否齐全、有效，支付金额是否与合同约定相符等。审核通过后，在申请单上签字并注明审核意见。3.分管领导审批：分管领导对资金支付申请进行审批，重点关注业务的必要性、资金的合理性以及风险控制等方面。根据审批权限，对申请进行审核并签字。4.总经理审批：重大资金支付事项，需报总经理审批。总经理综合考虑公司战略规划、财务状况、资金安排等因素，做出最终审批决定。审批通过后，在申请单上签字。5.资金支付执行：财务部门依据审批后的资金支付申请单，按照公司资金管理制度和支付流程，办理资金支付手续。确保资金支付安全、准确、及时。（三）预算审批签批流程1.预算编制：各部门根据公司年度经营目标和业务计划，编制本部门年度预算草案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等。预算草案经部门负责人审核后提交至财务部门。2.财务部门汇总审核：财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核，结合公司整体财务状况和战略规划，对预算的合理性、完整性、准确性进行评估。审核过程中，与各部门进行沟通协调，对不合理的预算项目提出调整建议。审核通过后，形成公司年度预算初稿。3.预算委员会审议：公司成立预算委员会，由公司高层管理人员、各部门负责人及相关财务人员组成。预算委员会对公司年度预算初稿进行审议，重点讨论预算目标的合理性、各部门预算之间的协调性以及预算执行的可行性等。审议过程中，各委员发表意见，对预算初稿进行修改完善。4.总经理审批：预算委员会审议通过后的年度预算，报总经理审批。总经理根据公司发展战略和市场形势，对预算进行最终审定，确定公司年度预算方案。审批通过后，预算方案正式下达至各部门执行。5.预算调整审批：在预算执行过程中，如果因市场环境变化、业务调整等原因需要对预算进行调整，由相关部门提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及调整金额等。预算调整申请经部门负责人审核、财务部门审核后，报分管领导审批。对于重大预算调整事项，需报总经理审批。审批通过后，按照调整后的预算执行。（四）财务报表审核签批流程1.财务报表编制：财务部门按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。财务报表编制完成后，由编制人员签字并加盖财务部门印章。2.财务部门负责人审核：财务部门负责人对财务报表的真实性、准确性、完整性进行审核。检查报表数据是否与账簿记录一致，报表编制是否符合会计准则和公司制度规定，报表附注是否完整、准确等。审核通过后，在财务报表上签字。3.分管领导审阅：分管领导对财务报表进行审阅，了解公司财务状况和经营成果，重点关注重要财务指标的变动情况、财务风险等。审阅过程中如有疑问，与财务部门进行沟通核实。审阅通过后，在财务报表上签字。4.总经理审批：总经理对财务报表进行最终审批，全面掌握公司财务情况，为公司决策提供依据。审批通过后，在财务报表上签字。5.财务报表报送与披露：经总经理审批后的财务报表，按照规定的时间和渠道报送至相关部门和单位，如股东、监管机构等。同时，根据法律法规和公司信息披露制度的要求，进行财务信息的对外披露。三、签批权限设置（一）费用报销签批权限1.日常办公费用：单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部门初审后，分管领导审批即可。2.业务招待费用：单次报销金额在[X]元以下的，由部门负责人审核，财务部门初审后，分管领导审批；单次报销金额在[X]元以上的，需报总经理审批。3.差旅费：按照公司差旅费标准执行，不同职级人员的差旅费报销额度和审批权限有所不同。一般员工的差旅费报销由部门负责人审核，财务部门初审后，分管领导审批；中层管理人员的差旅费报销，在分管领导审批后，还需报总经理审批；高层管理人员的差旅费报销，直接由总经理审批。（二）资金支付签批权限1.日常经营资金支付：单笔支付金额在[X]元以下的，由分管领导审批；单笔支付金额在[X]元以上的，需报总经理审批。2.重大投资项目资金支付：涉及重大投资项目的资金支付，无论金额大小，均需报总经理审批，并经董事会或股东会审议通过（根据公司章程规定）。3.融资资金支付：融资资金的支付按照融资合同约定和公司资金管理制度执行，由总经理审批，并视情况提交董事会或股东会审议。（三）预算审批签批权限1.部门预算草案：各部门预算草案经部门负责人审核后提交财务部门，由财务部门汇总审核并形成公司年度预算初稿。2.预算委员会审议：预算委员会对公司年度预算初稿进行审议，各委员发表意见，对预算进行修改完善。3.总经理审批：预算委员会审议通过后的年度预算，报总经理审批。总经理根据公司发展战略和市场形势，对预算进行最终审定，确定公司年度预算方案。（四）财务报表审核签批权限1.财务报表编制：由财务部门按照规定流程编制完成。2.财务部门负责人审核：财务部门负责人对财务报表进行审核，确保报表质量。3.分管领导审阅：分管领导对财务报表进行审阅，了解公司财务状况。4.总经理审批：总经理对财务报表进行最终审批，全面掌握公司财务情况。四、特殊情况处理（一）紧急财务事项对于紧急的财务事项，如突发的重大业务支出、资金周转困难等，在确保合规的前提下，可适当简化签批流程，但必须经过相关领导的口头同意，并在事后及时补办正式签批手续。（二）跨部门财务事项涉及多个部门的财务事项，由牵头部门负责协调相关部门意见，形成统一的申请或报告后，按照签批流程进行审批。各相关部门应积极配合，提供必要的支持和信息。（三）制度未涵盖的财务事项对于财务制度未明确规定的财务事项，由相关部门提出申请，说明情况和处理建议，报财务部门审核后，根据事项的重要性和金额大小，分别报分管领导或总经理审批。审批通过后，作为特殊事项进行处理，并在后续制度修订中予以完善。五、监督与检查（一）内部审计监督公司内部审计部门定期对财务制度签批流程的执行情况进行审计检查，重点检查审批程序是否合规、审批权限是否正确行使、财务事项处理是否符合规定等。对于发现的问题，及时提出整改意见，并跟踪整改落实情况。（二）财务部门自查财务部门应定期对自身执行财务制度签批流程的情况进行自查，加强内部管理和风险防控。对自查中发现的问题，及时进行整改，不断完善财务工作流程和制度。（三）违规处理对于违反财务制度签批流程的行为，按照公司相关规定进行严肃处理。对违规责任人给