酒店管理财务-低值易耗品管理制度报损的规定程序

酒店管理财务__低值易耗品管理制度报损的规定程序总则1.目的为了加强酒店管理中低值易耗品的管理，规范低值易耗品报损流程，确保酒店资产的合理使用和有效管理，提高酒店经济效益，特制定本制度。2.适用范围本制度适用于酒店内所有部门的低值易耗品报损管理。低值易耗品是指不符合固定资产标准，单位价值较低（一般指单位价值在2000元以下），使用年限较短（一般为一年以内），在使用过程中保持原有实物形态的物品，如餐具、茶具、毛巾、清洁工具、办公用品等。报损规定1.报损原因界定正常磨损：低值易耗品在正常使用过程中，由于自然损耗、正常消耗等原因导致不能继续使用。例如，毛巾因长期洗涤、使用而破损、变薄；餐具因日常使用出现裂纹、缺口等。质量问题：因采购的低值易耗品本身存在质量缺陷，在使用过程中提前损坏或无法达到正常使用标准。如清洁工具的手柄易断、办公用品的纸张质量差易破损等。意外损坏：因不可抗力因素（如自然灾害、火灾等）或人为疏忽、操作不当等意外情况导致低值易耗品损坏。例如，员工在搬运过程中不慎将餐具打翻摔碎；因地震等自然灾害导致部分物品损坏。淘汰更新：由于酒店经营策略调整、设备设施升级等原因，原有低值易耗品不再适用而需要淘汰更新。如酒店更新餐饮服务标准，原有部分餐具款式不符合新要求而需更换。2.报损标准制定各部门根据低值易耗品的性质、使用频率和特点，制定详细的报损标准。例如，对于毛巾，规定出现破洞面积超过5平方厘米、严重褪色影响美观等情况可进行报损；对于餐具，出现裂缝、缺口深度超过2毫米等情况可报损。报损标准应定期评估和更新，以适应酒店实际经营情况和市场变化。如随着新的清洁技术和工具的出现，原有清洁工具的报损标准可能需要相应调整。报损程序1.部门申报使用部门发现低值易耗品需要报损时，由使用人员填写《低值易耗品报损申请表》。申请表应详细注明报损物品的名称、规格、型号、数量、购置时间、原值、报损原因等信息，并由使用人员签字确认。使用部门负责人对报损申请进行审核。审核内容包括报损物品是否符合报损标准、报损原因是否合理等。对于因人为因素导致的报损，要查明责任情况，并在申请表中注明。经审核无误后，部门负责人在申请表上签字。使用部门将签字后的《低值易耗品报损申请表》及报损物品一并提交至仓库管理部门。2.仓库核实仓库管理部门收到使用部门提交的报损申请和物品后，对报损物品进行现场核实。核实内容包括物品的数量、规格型号是否与申请表一致，报损原因是否属实等。仓库管理人员对报损物品进行详细检查，对于因质量问题报损的物品，要分析是否存在批量质量隐患。如发现可能存在批量质量问题，应及时通知采购部门进行处理。仓库管理部门在核实无误后，在《低值易耗品报损申请表》上签字确认，并注明核实情况。3.财务审核仓库管理部门将经核实签字的《低值易耗品报损申请表》提交至财务部门。财务部门对报损申请进行财务审核，审核内容包括报损物品的价值核算是否准确、是否符合酒店财务制度等。财务人员根据低值易耗品的采购成本、已摊销金额等信息，计算报损物品的净损失，并在申请表上注明。对于金额较大的报损，财务部门要进行重点审核，必要时可进行实地调查。财务部门审核通过后，在《低值易耗品报损申请表》上签字，并加盖财务专用章。4.总经理审批经财务部门审核后的《低值易耗品报损申请表》提交至总经理进行最终审批。总经理根据酒店的经营状况、报损金额大小等因素，对报损申请进行综合审批。对于重大报损项目（如报损金额超过一定额度），总经理可组织相关部门进行专题讨论，评估报损对酒店经营的影响，并做出决策。总经理审批通过后，在《低值易耗品报损申请表》上签字确认。报损处理1.报废物品处理经审批通过的报损物品，由仓库管理部门负责进行处理。对于可回收利用的物品，如金属制品、塑料制品等，应进行回收处理，可联系专业的回收公司进行回收，所得收入上缴酒店财务部门。对于无法回收利用的物品，如破损严重的毛巾、一次性餐具等，应按照环保要求进行妥善处理，避免对环境造成污染。2.账务处理财务部门根据审批通过的《低值易耗品报损申请表》，进行相应的账务处理。将报损物品的净损失计入当期损益，同时冲减低值易耗品的账面价值。财务人员要及时更新低值易耗品台账，确保账实相符。在台账中注明报损物品的相关信息，包括报损日期、报损原因、报损金额等。3.责任追究对于因人为疏忽、操作不当等原因导致的低值易耗品报损，要追究相关责任人的责任。根据责任大小，给予相应的经济赔偿和纪律处分。对于因质量问题导致的报损，要追究采购部门的责任。采购部门应及时与供应商沟通，协商解决赔偿事宜，挽回酒店损失。监督与检查1.审计部门监督酒店审计部门定期对低值易耗品报损情况进行审计监督。审计内容包括报损程序是否合规、报损原因是否真实、报损物品处理是否得当等。审计部门在审计过程中，要查阅相关的报损申请资料、财务凭证、仓库记录等，必要时可进行实地盘点和调查。对于审计中发现的问题，审计部门要及时提出整改意见，并跟踪整改情况，确保问题得到及时解决。2.定期盘点检查各部门定期对本部门的低值易耗品进行盘点检查。盘点周期一般为每月或每季度一次，具体根据酒店实际情况确定。在盘点过程中，要核对低值易耗品的数量、规格型号等信息，及时发现和处理盘盈盘亏情况。对于盘亏的物品，要查明原因，按照报损程序进行处理。各部门盘点结束后，要编制盘点报告，报送仓库管理部门和财务部门。仓库管理部门和财务部门对盘点报告进行审核，确保盘点结果真实可靠。培训与宣传1.制度培训酒店人力资源部门定期组织各部门员工进行低值易耗品管理制度培训。培训内容包括报损规定、报损程序、责任追究等方面的内容。通过培训，使员工了解和掌握低值易耗品管理的相关制度和要求，提高员工的节约意识和责任意识。培训结束后，要对员工进行考核，考核结果纳入员工绩效考核体系。2.宣传教育酒店通过内部宣传栏、电子屏、酒店内部网站等渠道，宣传低值易耗品管理的重要性和节约理念。定期发布低值易耗品管理的相关信息和案例，引导员工树立正确的消费观念和节约意识，形成良好的节约氛围。附则1.本制度自发布之日起施行。酒店原有相关制度与本制度不一致的，以本制度为准。2.本制度由酒店财务部门负责解释和修订。在执行过程中，如遇特殊情况或问题，各部门应及时向财务部