任正非华为财务制度

PAGE任正非华为财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范华为公司的财务管理行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，保障公司资产安全，提高资金使用效益，为公司战略目标的实现提供有力支持。（二）适用范围本制度适用于华为公司及其下属各分公司、子公司、事业部等所有机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经政策，确保公司财务活动在法律框架内运行。2.真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。3.完整性原则：涵盖公司财务管理的各个方面，包括预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、收入利润管理、财务报告与分析等。4.及时性原则：及时记录、处理和报告财务信息，为公司决策提供及时有效的数据支持。5.效益性原则：在保证财务合规的前提下，追求资金使用效益最大化，合理配置资源。二、财务组织与职责（一）财务组织架构华为公司设立了完善的财务组织架构，包括集团财务部、各业务板块财务部门以及下属机构财务部门。集团财务部作为公司财务管理的核心部门，负责制定财务战略、政策和制度，统筹财务管理工作；各业务板块财务部门负责本板块的财务管理和财务支持；下属机构财务部门负责具体的财务核算、资金管理等工作。（二）职责分工1.集团财务部职责制定和完善公司财务管理制度、流程和标准。组织编制公司年度预算、财务计划，并监督执行。负责公司资金的筹集、调配和管理，确保资金安全和高效使用。组织公司财务核算工作，编制财务报表，提供准确的财务信息。开展财务分析和风险预警，为公司决策提供支持。负责公司税务管理，合理降低税务成本。监督和检查公司财务内部控制制度的执行情况。管理和指导下属财务机构的工作。2.业务板块财务部门职责协助集团财务部制定本板块财务管理制度和流程。负责本板块预算的编制、执行和监控，提供预算执行情况分析。为本板块业务活动提供财务支持，参与项目决策和成本控制。负责本板块财务核算工作，确保财务数据准确及时。开展本板块财务分析，为业务发展提供建议。配合集团财务部做好资金管理和税务管理工作。3.下属机构财务部门职责执行公司财务管理制度和流程，做好财务核算和资金管理工作。负责本机构费用报销审核、财务报表编制等基础工作。根据公司要求，及时提供财务数据和相关报表。协助做好本机构的资产管理和税务申报工作。配合上级财务部门开展财务审计和检查工作。三、预算管理（一）预算编制1.编制原则以公司战略目标为导向，结合市场形势和公司实际情况，科学合理地编制预算。坚持全面性、准确性、及时性原则，涵盖公司各项业务活动和财务收支。实行零基预算与滚动预算相结合，提高预算的灵活性和适应性。2.编制流程每年末，公司各部门根据公司战略目标和业务计划，提出下一年度的预算草案，包括收入、成本、费用、资产、负债等各项预算指标。财务部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合公司整体情况进行调整，形成公司年度预算初稿。年度预算初稿提交公司管理层审议，经批准后正式下达执行。（二）预算执行与监控1.各部门严格按照下达的预算执行，确保各项预算指标的完成。财务部门定期对预算执行情况进行跟踪分析，及时发现问题并提出改进措施。2.建立预算执行预警机制，对预算执行偏差较大的项目及时发出预警信号，督促相关部门采取措施进行纠正。3.如遇市场环境、政策法规等重大变化导致预算无法执行，各部门应及时提出预算调整申请，经规定程序审批后进行调整。（三）预算考核1.建立预算考核制度，对各部门预算执行情况进行考核评价。考核指标包括预算完成率、预算准确率、成本控制率等。2.根据考核结果，对预算执行优秀的部门给予奖励，对未完成预算或执行不力的部门进行相应处罚，以激励各部门积极完成预算任务。四、资金管理（一）资金筹集1.根据公司发展战略和资金需求，合理确定资金筹集方式，包括银行贷款、股权融资、债券发行等。2.制定资金筹集计划，明确筹集金额、时间、渠道等，确保资金及时足额到位。3.对筹集资金的成本、风险进行评估和控制，选择最优的筹资方案，降低筹资成本和风险。（二）资金使用1.建立资金审批制度，严格控制资金支出。各项资金支出必须按照规定的审批流程进行审批，确保资金使用合规、合理、有效。2.优化资金配置，提高资金使用效率。根据公司业务发展需要，合理安排资金投向，优先保障重点项目和关键业务的资金需求。3.加强资金集中管理，对公司资金进行统一调度和监控，确保资金安全和高效周转。（三）资金风险管理1.识别和评估资金风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。2.制定资金风险应对措施，如合理安排资金结构、加强与金融机构合作、建立资金风险预警机制等，有效防范和化解资金风险。3.定期对资金风险管理情况进行检查和评估，不断完善资金风险管理体系。五、资产管理（一）固定资产管理1.制定固定资产管理制度，明确固定资产的确认标准、分类、计价、折旧方法等。2.建立固定资产台账，对固定资产的购置、验收、使用、维护、处置等全过程进行记录和管理。3.定期对固定资产进行清查盘点，确保账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产及时进行处理，并调整相关账目。4.按照规定计提固定资产折旧，准确核算固定资产成本和净值。（二）流动资产（存货、应收账款等）管理1.存货管理建立存货管理制度，规范存货采购、验收、入库、存储、发出、盘点等流程。合理确定存货储备量，避免存货积压或缺货，降低存货成本。定期对存货进行盘点，及时处理积压、变质等存货，确保存货资产安全。2.应收账款管理加强应收账款的日常管理，建立客户信用档案，评估客户信用状况，合理确定信用额度和信用期限。对应收账款进行账龄分析和跟踪管理，及时催收逾期账款，降低坏账风险。制定应收账款坏账准备计提政策，按照规定计提坏账准备。六、成本费用管理（一）成本费用核算1.明确成本费用核算对象和范围，按照权责发生制原则进行成本费用核算。2.建立成本费用核算方法和流程，确保成本费用数据准确、及时、完整。3.对成本费用进行明细核算，便于分析成本费用构成和变动情况。（二）成本费用控制1.制定成本费用控制目标和措施，将成本费用控制责任落实到各部门和岗位。2.加强成本费用预算控制，严格执行成本费用审批制度，杜绝不合理的成本费用支出。3.开展成本费用分析，找出成本费用控制的关键点和薄弱环节，采取有效措施进行改进。（三）成本费用分析与考核1.定期对成本费用进行分析，包括成本费用水平分析、成本费用结构分析、成本费用变动趋势分析等，为公司决策提供依据。2.建立成本费用考核制度，对各部门成本费用控制情况进行考核评价。考核指标包括成本费用降低率、成本费用利润率等。3.根据考核结果，对成本费用控制优秀的部门给予奖励，对成本费用超支的部门进行处罚，激励各部门加强成本费用管理。七、收入利润管理（一）收入管理1.规范收入确认原则和方法，确保收入核算准确、及时。2.加强销售合同管理，对销售合同的签订、执行、变更等进行全过程监控，保障公司合法权益。3.定期对收入情况进行分析，关注市场动态和客户需求变化，及时调整销售策略，提高销售收入。（二）利润管理1.建立利润目标管理制度，将利润目标分解到各部门和产品，明确利润考核指标和责任。2.加强成本费用控制和收入管理，确保公司利润目标的实现。3.定期对利润情况进行分析，评估公司盈利能力和经营效益，为公司决策提供支持。八、财务报告与分析（一）财务报告编制1.按照国家会计准则和公司财务制度的要求，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.确保财务报告数据真实、准确、完整，财务报表附注内容详实，能够清晰反映公司财务状况和经营成果。3.财务报告编制完成后，经财务负责人审核、公司管理层审批后对外报送。（二）财务分析1.定期开展财务分析工作，撰写财务分析报告，为公司管理层提供决策依据。2.财务分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析、财务比率分析等，深入剖析公司财务指标变动原因和趋势。3.结合公司战略目标和业务发展情况，提出财务建议和改进措施，促进公司财务管理水平提升。九、财务内部控制（一）内部控制制度建设1.建立健全财务内部控制制度，涵盖预算管理、资金管理、资产管理、成本费用管理、财务报告等各个环节。2.明确内部控制流程和关键控制点，制定相应的控制措施，确保财务活动合规、有序进行。3.定期对内部控制制度进行评估和完善，适应公司发展和外部环境变化的需要。（二）内部控制执行与监督1.加强内部控制制度的宣传和培训，提高员工对内部控制的认识和执行能力。2.严格按照内部控制制度执行各项财务业务，确保内部控制措施有效落实。3.定期开展内部控制监督检查工作，对发现的问题及时进行整改，