攀枝花物业财务制度

PAGE攀枝花物业财务制度一、总则（一）目的为加强攀枝花物业财务管理，规范财务行为，确保物业各项经济活动合法、有序进行，提高资金使用效益，保障物业的正常运营和发展，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本物业实际情况，制定本财务制度。（二）适用范围本制度适用于攀枝花物业及其下属各部门、各项目。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务规章制度，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度和流程，规范财务核算和财务管理行为。3.准确性原则：确保财务信息真实、准确、完整，为物业决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，提高资金使用效益，降低运营成本。5.监督性原则：加强内部财务监督，防范财务风险，确保物业资产安全。二、财务机构与人员设置（一）财务机构设置设立独立的财务管理部门，负责物业的财务管理工作。财务管理部门应根据工作需要，合理设置岗位，明确各岗位职责。（二）人员配备配备具备专业财务知识和技能的财务人员，财务人员应具备相应的会计从业资格证书，部分关键岗位人员应具备中级及以上会计职称。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。（三）岗位职责1.财务经理全面负责财务管理部门的工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务工作规范、有序进行。组织编制财务预算、决算报告，定期进行财务分析，为物业决策提供支持。负责资金筹集、调配和使用管理，确保资金安全和合理使用。监督财务收支情况，审核财务报表和重要财务事项，防范财务风险。协调与税务、银行等相关部门的关系，维护物业良好的财务环境。负责财务人员的培训、考核和管理工作，提高财务团队整体素质。2.会计按照国家统一会计制度的规定，进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务报表。负责财务数据的收集、整理和分析，定期提供财务报表和财务分析报告。审核原始凭证的真实性、合法性和完整性，对不符合规定的原始凭证予以退回，并要求更正、补充。负责财务档案的整理、归档和保管工作，确保财务档案的安全和完整。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控工作。3.出纳负责现金收付和银行结算业务，严格按照现金管理和银行结算制度的规定办理相关业务。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。保管库存现金、有价证券和空白支票等重要票据，确保资金安全。负责工资发放和费用报销等工作，及时与相关部门核对数据，确保发放准确无误。协助会计进行财务核算和财务报表编制工作。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年末，物业管理部门应根据物业发展规划、经营目标和上年度财务预算执行情况，组织各部门编制下年度财务预算草案。2.财务预算应包括收入预算、成本费用预算、利润预算、现金流量预算等主要内容。各部门应按照规定的格式和要求，详细编制本部门的预算草案，并提交财务管理部门。3.财务管理部门对各部门提交的预算草案进行汇总、审核和平衡，结合物业整体发展目标和财务状况，提出调整建议，形成物业年度财务预算草案，报物业管理层审批。（二）预算执行1.物业年度财务预算经管理层审批后，正式下达各部门执行。各部门应严格按照预算组织实施，确保预算目标的实现。2.财务管理部门应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行跟踪、分析和评价，及时发现问题并提出改进措施。3.各部门应定期向财务管理部门报送预算执行情况报告，包括预算执行进度、差异分析及原因说明等内容。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算的，应由相关部门提出书面申请，详细说明调整原因、调整内容及对预算指标的影响。2.财务管理部门对预算调整申请进行审核，并会同物业管理层进行研究和决策。预算调整方案经批准后，下达各部门执行。四、收入管理（一）物业费收入1.物业管理部门应按照物业服务合同约定，及时、足额收取物业费。物业费收费标准应明确、合理，并向业主或使用人进行公示。2.建立物业费收费台账，详细记录业主或使用人的缴费情况，包括缴费金额、缴费时间、欠费情况等信息。3.加强对物业费欠费的管理，定期进行欠费催缴工作。对长期欠费的业主或使用人，应采取有效措施，如上门催缴、发送催款函、通过法律途径解决等，确保物业费足额收缴。（二）其他收入1.物业应积极拓展经营渠道，增加其他收入来源，如房屋租赁收入、停车费收入、广告位出租收入等。2.对于其他收入项目，应明确收费标准和收费方式，签订相关合同或协议，确保收入的合法性和稳定性。3.加强对其他收入的核算和管理，及时足额入账，确保收入数据准确无误。五、成本费用管理（一）成本费用分类1.人员费用：包括员工工资、奖金、福利、社会保险等。2.物业运营费用：包括物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用，清洁卫生费用，绿化养护费用，秩序维护费用等。3.办公费用：包括办公用品、水电费、通讯费、差旅费等。4.固定资产购置与折旧费用：包括购置办公设备、交通工具、工程维修设备等固定资产的费用，以及按照规定计提的固定资产折旧费用。5.其他费用：包括物业项目的营销费用、审计费用、咨询费用等其他与物业经营管理相关的费用。（二）成本费用控制1.建立成本费用控制制度，明确各部门在成本费用控制方面的职责和权限。各部门应根据预算指标，合理控制各项成本费用支出，确保不超支。2.加强对物业运营费用的管理，制定科学合理的费用标准和定额。对于物业共用部位、共用设施设备的维修、保养等项目，应通过招标、询价等方式选择优质供应商，降低采购成本和维修费用。3.严格控制办公费用支出，规范办公用品的采购、领用和报销流程。加强对水电费、通讯费等费用的管理，采取节能降耗措施，降低费用支出。4.加强对固定资产购置的管理，按照规定的审批程序进行采购。合理确定固定资产折旧年限和折旧方法，确保固定资产折旧计提准确、合理。（三）成本费用核算1.按照国家统一会计制度的规定，对成本费用进行准确核算。设置相应的成本费用科目，详细记录各项成本费用的发生情况。2.成本费用核算应遵循权责发生制原则，按照受益对象进行分配和归集。对于共同费用，应采用合理的分配方法进行分摊。3.定期编制成本费用报表，反映物业成本费用的构成和变动情况。财务分析人员应结合成本费用报表和相关数据，进行成本费用分析，为成本费用控制提供依据。六、资金管理（一）资金筹集1.根据物业发展需要和资金状况，合理确定资金筹集方式。资金筹集方式包括自有资金积累、银行贷款、发行债券等。2.申请银行贷款时，应按照银行要求提供相关资料，确保贷款申请顺利获批。贷款资金应按照规定用途使用，按时足额偿还贷款本息。3.发行债券等其他融资方式，应严格按照国家相关法律法规和监管要求进行操作，确保融资活动合法合规。（二）资金使用1.建立资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和审批权限。所有资金支出必须经过审批，确保资金使用合理、合规。2.资金使用应严格按照预算安排执行，不得擅自改变资金用途。对于重大资金支出项目，应进行可行性研究和论证，确保资金投入的效益性。3.加强对资金支付的管理，严格审核付款凭证和相关资料。对于涉及采购、工程等业务的资金支付，应按照合同约定和相关规定进行支付，确保资金安全。（三）资金监控1.财务管理部门应定期对资金状况进行监控和分析，及时掌握资金动态。编制资金流量表，反映资金的流入、流出情况，为资金管理决策提供依据。2.加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。严禁出租、出借银行账户，严禁公款私存。3.建立资金风险预警机制，对可能出现的资金风险进行及时预警和防范。如发现资金短缺、资金周转困难等情况，应及时采取措施，确保物业资金链的稳定。七、财务核算与报表（一）财务核算1.按照国家统一会计制度的规定，设置会计账簿，进行会计核算。会计核算应遵循真实性、准确性、完整性、及时性原则。2.财务人员应严格按照会计核算流程进行操作，确保会计凭证、会计账簿、财务报表等财务资料的真实、准确和完整。3.定期对会计账簿进行核对和结账，确保账账相符、账实相符。加强对财务数据的备份和存储管理，防止数据丢失。（二）财务报表1.定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要报表以及相关附表。财务报表应按照规定的格式和内容编制，确保数据准确、逻辑清晰。2.财务报表编制完成后，应进行审核和分析。财务经理应组织财务人员对财务报表进行审核，确保报表数据的真实性和准确性。同时，结合财务报表和相关数据，进行财务分析，为物业管理层提供决策支持。3.及时向物业管理层、股东及相关部门报送财务报表，确保各方及时了解物业财务状况和经营成果。八、财务监督与审计（一）内部财务监督1.建立健全内部财务监督制度，明确内部财务监督的职责、权限和程序。财务管理部门应定期对物业财务收支情况进行内部审计和监督检查，及时发现和纠正财务违规行为。2.加强对财务印章、票据、空白支票等重要财务资料的管理，明确保管责任人和保管要求，防止财务资料丢失和滥用。3.财务人员应严格遵守财务纪律和职业道德规范，自觉接受内部财务监督。对违反财务制度的行为，应及时向上级报告，并配合相关部门进行调查处理。（二）外部审计1.按照国家法律法规和监管要求，定期聘请具有资质的会计师事务所对物业进行年度财务审计。年度财务审计报告应向股东及相关部门公开披露。2.配合外部审计机构开展审计工作，提供真实、完整的财务资料和相关信息。对审计机构提出的审计意见和建议，应认真研究并及时整改落实。九、财务档案管理（一）档案范围财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、财务决算报告、审计报告、税务资料、合同协议、银行对账单、发票等与财务活动相关的各类文件和资料。（二）档案整理与归档1.财务人员应按照档案管理要求，定期对财务档案进行整理和分类。会计凭证应按月装订成册，会计账簿应按年度整理归档，财务报表等其他资料应按类别进行整理。2.在档案整理过程中，应确保档案资料的完整性和准确性。对破损、缺失的档案资料，应及时进行修复和补充。3.财务档案应按照规定的期限进行归档保管，明确档案保管地点和保管责任人。档案保管期限应符合国家相关法律法规和行业标准的要求。（三）档案查阅与借阅1.建立财务档案查阅与借阅制度，明确查阅和借阅的审批程序和