众筹公司财务制度

PAGE众筹公司财务制度一、总则（一）目的本财务制度旨在规范众筹公司的财务行为，加强财务管理和监督，确保公司财务工作合法、合规、有序进行，保障公司及投资者的合法权益，促进公司健康可持续发展。（二）适用范围本制度适用于[众筹公司具体名称]及其所属各部门、各分支机构。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规、财经纪律以及相关行业监管要求，依法进行财务活动。2.规范性原则：建立健全财务管理制度体系，规范财务核算流程、财务审批程序等各项财务工作。3.准确性原则：确保财务数据真实、准确、完整，为公司决策提供可靠依据。4.效益性原则：合理配置资源，优化财务结构，提高资金使用效益，实现公司价值最大化。5.风险防控原则：强化财务风险管理，识别、评估和应对各类财务风险，保障公司财务安全。二、财务机构与人员设置（一）财务部门职责1.负责公司财务核算工作，编制财务报表，如实反映公司财务状况和经营成果。2.执行国家财务法规和公司财务制度，制定和完善财务管理办法及相关实施细则。3.负责公司资金筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。4.参与公司经营决策，提供财务分析和建议，为公司决策提供支持。5.负责公司税务管理，依法纳税，合理税务筹划。6.加强财务内部控制，防范财务风险，对财务工作进行监督检查和内部审计。7.负责与外部金融机构、税务机关、会计师事务所等相关部门的沟通协调。（二）财务人员岗位职责1.财务经理全面负责公司财务管理工作，制定财务工作计划和目标，并组织实施。建立健全财务管理制度和内部控制体系，确保公司财务工作规范有序。组织编制财务预算、财务报表和财务分析报告，为公司决策提供依据。负责公司资金管理，合理安排资金，确保资金安全和有效使用。组织税务筹划，依法纳税，降低公司税务成本。协调与外部金融机构、税务机关等相关部门的关系，维护公司良好形象。负责财务人员队伍建设，组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。2.会计按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作，及时、准确记录各项经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等日常财务工作。负责财务数据的收集、整理和分析，为财务分析报告提供基础数据。协助财务经理进行财务预算编制和执行监控。负责会计档案的整理、归档和保管工作。3.出纳负责公司现金收付、银行结算等资金收支业务，确保资金收付安全、准确。登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。协助会计做好财务核算工作，提供相关资金数据。定期盘点现金，编制现金盘点表，确保现金账实相符。（三）财务人员任职要求1.具备会计专业知识和技能，持有会计从业资格证书，具有相应的会计职称。2.熟悉国家财务法规、税收政策和相关行业财务制度。3.具备良好的职业道德和职业操守，诚实守信，廉洁奉公。4.具有较强的沟通协调能力、分析判断能力和团队合作精神。5.熟练使用财务软件和办公软件。（四）财务人员培训与考核1.公司定期组织财务人员参加各类培训，包括财务法规、会计准则、税务政策、财务管理等方面的培训，不断提高财务人员业务水平。2.建立财务人员考核机制，对财务人员的工作业绩、业务能力、职业道德等方面进行考核，考核结果与薪酬、晋升等挂钩。三、财务核算（一）会计核算基础1.公司采用权责发生制进行会计核算，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行账务处理。2.会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3.记账本位币为人民币。（二）会计科目设置1.公司根据国家会计准则和公司实际情况，设置会计科目体系，包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类、损益类等科目。2.会计科目的使用应符合会计准则和公司财务制度的规定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。（三）财务报表编制1.公司按照国家会计准则和相关规定，定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及附注等。2.财务报表应真实、准确、完整地反映公司财务状况、经营成果和现金流量情况。报表编制完成后，经会计主管审核、财务经理复核、总经理审批后对外报送。3.公司应定期对财务报表进行分析，为公司决策提供依据。财务分析应包括财务指标分析、财务趋势分析、财务结构分析等内容。（四）会计档案管理1.会计档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、税务资料、审计报告、财务文件等。2.会计档案应按照国家档案管理规定进行整理、归档和保管，确保档案的安全、完整。3.会计档案的保管期限分为永久、定期两类。定期保管期限分为3年、5年、10年、15年、25年5类。会计档案的保管期限从会计年度终了后的第一天算起。4.会计档案的查阅、复制和销毁应按照规定的程序进行审批。查阅、复制会计档案应经财务经理批准，并办理登记手续。销毁会计档案应编制会计档案销毁清册，经公司负责人批准后，由财务部门和档案管理部门共同派员监销。四、资金管理（一）资金筹集1.公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集方式包括股权众筹、债权众筹、银行贷款、股东借款等。2.股权众筹应按照国家相关法律法规和监管要求进行操作，明确众筹规则、投资者权益保护、信息披露等事项。3.债权众筹应签订合法有效的借款合同，明确借款金额、借款期限、借款利率、还款方式等条款，确保债权清晰、合法。4.银行贷款应按照银行要求提供相关资料，办理贷款手续，按时足额偿还贷款本息。5.股东借款应签订借款协议，明确借款金额、借款期限、借款利率等条款，并按照规定进行账务处理。（二）资金使用1.公司建立资金预算管理制度，根据业务计划和财务状况，编制年度资金预算，合理安排资金使用。2.资金使用应严格按照预算执行，确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.公司资金使用应遵循审批流程，各项支出应取得合法有效的票据，并经相关人员审批后支付。4.资金支出审批权限如下：日常费用支出：金额在[X]元以下的，由部门负责人审批；金额在[X]元以上至[X]元的，由部门负责人审核，财务经理审批；金额在[X]元以上的，由部门负责人、财务经理审核，总经理审批。重大投资支出、资产购置支出等：由相关部门提出方案，经财务部门审核，总经理办公会审议，董事会审批。5.公司应加强对资金使用的监控，定期对资金使用情况进行检查和分析，确保资金使用安全、合理、有效。（三）资金结算1.公司采用银行转账、支票、网上支付等方式进行资金结算，确保资金结算安全、快捷。2.出纳人员应严格按照资金结算流程进行操作，及时办理资金收付业务，不得擅自挪用、坐支现金。3.银行账户管理应严格遵守国家法律法规和银行规定，定期核对银行账户余额，确保账户资金安全。（四）资金风险管理1.公司建立资金风险预警机制，对资金流动性、偿债能力、利率风险等进行监测和分析，及时发现和预警资金风险。2.加强资金风险管理，合理安排资金结构，优化资金配置，降低资金成本，防范资金链断裂风险。3.对重大资金风险事项，应及时报告公司管理层，并采取有效措施进行应对。五、资产管理（一）流动资产1.货币资金公司应加强货币资金管理，确保货币资金安全。定期对库存现金进行盘点，做到账实相符。银行存款应定期核对账户余额，及时发现和处理未达账项。严格控制货币资金的使用范围和审批程序，防止货币资金被挪用、侵占。2.应收账款建立应收账款管理制度，明确应收账款的管理部门和责任人，加强对应收账款的跟踪和催收。定期对应收账款进行账龄分析，对逾期账款及时采取措施进行催收，必要时通过法律手段维护公司权益。对应收账款计提坏账准备，按照规定的方法和比例进行计提，确保应收账款账面价值真实反映其可收回金额。3.存货公司应建立存货管理制度，加强对存货采购、验收、保管、发出等环节的管理。定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对盘盈、盘亏的存货，应及时查明原因，按照规定进行处理。合理确定存货计价方法，按照先进先出法、加权平均法等规定的方法进行计价，确保存货成本核算准确。（二）固定资产1.固定资产的购置应按照公司规定的审批程序进行，经相关部门审核，总经理办公会审议，董事会审批后办理购置手续。2.固定资产应按照规定进行分类、编号、登记入账，建立固定资产卡片，详细记录固定资产的名称、型号、规格、购置日期、使用部门、折旧方法、折旧年限等信息。3.固定资产折旧应按照国家规定的折旧方法和折旧年限进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。4.定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对盘盈、盘亏、毁损的固定资产，应及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产的处置应按照公司规定的程序进行审批，处置收入应及时足额入账，处置净损益应计入当期损益。（三）无形资产1.公司应加强对无形资产的管理，包括商标权、专利权、著作权、土地使用权等。2.无形资产的取得应按照规定进行评估和计价，并办理相关产权登记手续。3.无形资产应按照规定进行摊销，摊销方法一经确定，不得随意变更。如需变更，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。4.定期对无形资产进行检查和评估，确保无形资产的价值真实、有效。对已丧失使用价值或转让价值的无形资产，应及时进行核销处理。（四）资产减值准备1.公司应按照国家会计准则和公司财务制度的规定，对可能发生减值的资产计提减值准备，包括应收账款坏账准备折旧、固定资产减值准备、无形资产减值准备等。2.资产减值准备的计提应根据资产的实际情况，按照规定的方法和比例进行计算，确保资产账面价值真实反映其可收回金额。3.资产减值准备一经计提，不得随意转回。如需转回，应经财务经理批准，并在财务报表附注中说明。六、成本费用管理（一）成本核算1.公司应建立成本核算制度，明确成本核算对象、成本项目和成本计算方法。2.成本核算应按照权责发生制原则，对生产经营过程中发生的各项成本进行归集和分配，确保成本核算准确、完整。3.成本核算应与财务核算相结合，定期编制成本报表，为公司成本控制和决策提供依据。（二）费用管理1.公司应建立费用管理制度，明确费用开支范围、标准和审批程序。2.费用报销应取得合法有效的票据，并按照规定的审批流程进行审批。审批通过后，出纳人员应及时办理报销手续。3.费用应按照费用性质进行分类核算，包括管理费用、销售费用、财务费用等。4.加强对费用的监控和分析，定期对费用支出情况进行检查和分析，发现异常情况及时采取措施进行调整。（三）成本费用控制1.公司应建立成本费用控制目标，将成本费用控制目标分解到各部门、各岗位，并进行考核。2.加强成本费用预算管理，严格按照预算控制成本费用支出，确需调整预算的，应按照规定的程序进行审批。3.优化业务流程，提高工作效率，降低运营成本。通过技术创新、管理创新等手段，不断降低成本费用水平。七、税务管理（一）税务登记与申报1.公司应按照国家税收法律法规的规定，及时办理税务登记手续，如实申报纳税。2.建立税务申报管理制度，明确税务申报流程和责任人，确保税务申报及时、准确、完整。3.每月按时申报缴纳各项税款，包括增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、教育费附加等。（二）税务筹划1.公司应在合法合规的前提下，进行税务筹划，降低税务成本。税务筹划应结合公司业务特点和税收政策，制定合理的税务筹划方案。2.加强与税务机关的沟通协调，及时了解税收政策变化，确保公司税务筹划方案符合税收政策要求。（三）税务风险管理1.建立税务风险管理制度，识别、评估和应对税务风险。加强对税务法规的学习和研究，确保公司税务处理符合法律法规规定。2.定期对公司税务情况进行自查自纠，及时发现和解决税务问题。对于重大税务风险事项，应及时报告公司管理层，并采取有效措施进行应对。八、利润分配（一）利润分配原则1.公司利润分配应遵循依法分配、兼顾各方利益、分配与积累并重、投资与收益对等的原则。2.利润分配应充分考虑公司的发展需要和股东利益，合理确定分配比例。（二）利润分配顺序1.弥补以前年度亏损。2.提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照当年净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。3.提取任意盈余公积金。任意盈余公积金由公司股东大会或董事会根据公司发展需要和实际情况决定提取。4.向股东分配利润。公司按照股东持有的股份比例向股东分配利润。（三）利润分配方案制定与审批1.公司年度终了后，由财务部门根据公司当年经营成果和利润分配原则，编制利润分配方案。2.利润分配方案经董事会审议通过后，提交股东大会审议批准。3.利润分配方案经股东大会批准后，由财务部门按照规定进行账务处理，并组织实施。九、财务内部控制与审计（一）财务内部控制1.公司建立健全财务内部控制体系，包括内部会计控制、资金内部控制、资产管理内部控制、成本费用内部控制、利润分配内部控制等。2.明确各部门和岗位的职责权限，建立不相容职务分离制度，确保财务工作相互制约、相互监督。3.制定财务内部控制流程和规范，加强对财务活动的全过程控制，防范财务风险。4.定期对财务内部控制制度的执行情况进行检查和评估，及时发现和纠正存在的问题，不断完善财务内部控制体系。（二）内部审计1.公司设立内部审计机构或配备内部审计人员，负责对